infracciones cambiarias
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Sentencia nº 250002324000-2005-00547-02 de Tribunal Administrativo de Cundinamarca - Sección Primera. Subsección B, de 26 de Noviembre de 2009
Tema: REGIMEN CAMBIARIO / DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES – Atribución de supervisión y vigilancia / REGIMEN CAMBIARIO – Control. Autoridades responsables / PRINCIPIO “ VENIRE CONTRA FACTUM PROPRIUM NON VALET” – Aplicación / INFRACCIONES CAMBIARIAS – Formulario. Inapropiado diligenciamiento / FORMULARIO – Finalidad / INFRACCION CAMBIARIA – Naturaleza objetiva
.../ INFRACCIONES CAMBIARIAS – Formulario. Inapropiado. diligenciamiento / FORMULARIO – ... -
Decreto número 360 de 2021, por el cual se modifica el Decreto número 1165 de 2019 relativo al Régimen de Aduanas y se dictan otras disposiciones
..., dar el mismo tratamiento cuando los hechos tipificados como infracciones sean iguales o similares, con independencia del tipo de usuario infractor. ... el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias o subsane las obligaciones tributarias, aduaneras o cambiarias que se ...
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Resolución número 000069 de 2021, por la cual se distribuyen las Divisiones y sus funciones y se crean los Grupos Internos de Trabajo con sus funciones, en las Direcciones Seccionales de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
...1. Divulgar las normas tributarias, aduaneras y cambiarias, así como la jurisprudencia y doctrina en estas materias, a las ...ón, determinación y formulación de los cargos por infracciones al Régimen Cambiario de competencia de la Entidad. 2. Expedir los actos ...
- Vigente Decreto número 807 de 2020, por el cual se adoptan medidas tributarias y de control cambiario transitorias en el marco del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica declarada mediante el Decreto 637 del 6 de mayo de 2020
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Decreto 1746 de 1991 (julio 04) y sus modificaciones
... de Cambios, organismo encargado de establecer la comisión de infracciones cambiarias e imponer las sanciones correspondientes, se ejercerá conforme ...
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Alcance y matización de los principios y la potestad sancionadora del Estado colombiano en las sanciones cambiarias de competencia de la DIAN
Esta investigación se desarrolla mediante una labor de análisis de las sanciones establecidas en el Decreto Ley 2245 de 2011, Régimen Sancionatorio y Procedimental Cambiario de competencia de la dian y la aplicación matizada de los principios sancionatorios administrativos en las infracciones sujetas a esta valoración.
... aplicación matizada de los principios sancionatorios administrativos en las infracciones sujetas a esta valoración. . Palabras clave: Régimen sancionatorio cambiario; dian; Principios sancionatorios. . 1 Abogada, de la Universidad ... -
Versión original
Decreto número 1165 de 2019, por el cual se dictan disposiciones relativas al Régimen de Aduanas en desarrollo de la Ley 1609 de 2013
... los treinta y seis (36) meses anteriores, correspondientes a infracciones gravísimas o graves contenidas en el presente decreto, sancionada ... el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias. Las garantías serán objeto del mismo beneficio cuando se trate de una ...
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Concepto 100208192-1371 de Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, de 15 de noviembre de 2022
Mediante el radicado de la referencia, el peticionario consulta lo siguiente: ¿Es posible aplicar la reducción sancionatoria del artículo 640 del Estatuto Tributario a las sanciones cambiarias que imponga la DIAN en aplicación del Decreto Ley 2245 de 2011? Sobre el particular, las consideraciones de este Despacho son las siguientes: Tal y como lo prevé el artículo 640 del Estatuto Tributario, la...
... del artículo 640 del Estatuto Tributario a las sanciones cambiarias que imponga la DIAN en aplicación del Decreto Ley 2245 de 2011? ... para que opere la sanción reducida en el caso de las infracciones cambiarias. Radicado Virtual No. 000S2022908258 . ... -
Vigente
Ley 1607 de 2012, por la cual se expiden normas en materia tributaria y se dictan otras disposiciones
...22. Las operaciones cambiarias de compra y venta de divisas, así como las operaciones cambiarias sobre ... y cambiarias así como en la prevención y represión de las infracciones a los regímenes tributario, aduanero y cambiario. Estará integrada por ...
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Resolución externa 1 de mayo 25 de 2018 y sus modificaciones - JDBR
... Los titulares de las operaciones cambiarias en las que se requiera la información del código CIIU, como dato mínimo ... de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracciones al régimen cambiario. . 10.7. Envío de información mensual de la ...
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Sentencia nº 11001232400 2001-00199 de Tribunal Administrativo de Cundinamarca - Sección Primera. Subsección B, de 25 de Abril de 2002
Tema: CADUCIDAD DE LA FACULTAD SANCIONATORIA - Efectos del silencio administrativo / INFRACCIONES CAMBIARIAS / REINTEGRO DE DIVISAS - Incumplimiento
...INFRACCIONES CAMBIARIAS / REINTEGRO DE DIVISAS - Incumplimiento. El. reintegro total ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 269/22 de Corte Constitucional, 28 de Julio de 2022
Derecho administrativo sancionador. Acción pública. Procedimientos administrativos aplicables dictados por el legislador. Regulación en leyes generales
... el cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias por importación y exportación de bienes y servicios, gastos asociados a ... investigaciones, e imponer las sanciones por la comisión de infracciones cambiarias en lo de competencia de la Dirección de Impuestos y Aduanas ... -
Resolución número 000046 de 2019, por la cual se reglamenta el Decreto número 1165 del 2 de julio de 2019
... incumplimiento de la anterior obligación dará lugar a las infracciones aduaneras a que haya lugar. Artículo 67. Contingencia. Durante la ... relacionadas con la evasión, contrabando, infracciones cambiarias" y lavado de activos. El resultado y recomendaciones de la auditoría deber\xC3"...
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Vigente
Código de comercio (Decreto 410 de 1971)
... a los administradores por delitos, contravenciones u otras infracciones en que incurran no les darán acción alguna contra la sociedad. ARTÍCULO ... deudor solidario contra éstos, sin perjuicio de las acciones cambiarias contra las otras partes. ARTÍCULO 633. GARANTÍA MEDIANTE AVAL. Mediante ...
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Decreto número 2147 de 2016, por el cual se modifica el régimen de zonas francas y se dictan otras disposiciones
...CAPÍTULO XI. Infracciones de los usuarios operadores, usuarios industriales y comerciales, y . ... evasión, contrabando, infracciones aduaneras, tributarias y cambiarías asociadas a los operadores de comercio exterior a que hace referencia el ...
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Sentencia nº 10121 de Tribunal Administrativo de Cundinamarca - Sección Primera. Subsección A, de 13 de Abril de 2000
Tema: INFRACCIONES CAMBIARIAS / REGIMEN CAMBIARIO - Aplicación al sector petrolero / POSESION ILEGAL DE DIVISAS / ERROR COMUN CREADOR DE DERECHOS - Improcedencia / PRINCIPIO DE INCULPABILIDAD PENAL - ImprocedenciaINCULPABILIDAD PENAL DE LA ACTORA
INFRACCIONES. CAMBIARIAS / REGIMEN CAMBIARIO - Aplicación al sector. petrolero / ... -
Concepto 100208192-711 de Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, de 31 de Mayo de 2022
Mediante el radicado de la referencia, el peticionario solicita/consulta, entre otros, lo siguiente: “A. En el evento en que el proveedor de servicio de pago agregador a través del cual se canaliza la operación de comercio exterior, no cumpla con la obligación de presentar diariamente la declaración de cambio por importación o exportación de bienes de manera consolidada, o no cumpla con la...
... de servicio de pago agregadores”, señalar las infracciones cambiarias en las cuales se encontraría incurso el citado ... -
Decreto 2245 de 2011 (junio 28) y sus modificaciones
... el cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias por importación y exportación de bienes y servicios, gastos asociados a ... investigaciones, e imponer las sanciones por la comisión de infracciones cambiarias en lo de competencia de la Dirección de Impuestos y Aduanas ...
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Sentencia nº 2001-00094 de Tribunal Administrativo de Cundinamarca - Sección Primera. Subsección B, de 18 de Julio de 2002
Tema: INFRACCIONES CAMBIARIAS / CONPES - Incompetencia en materia de cambios internacionales / PERDIDA DE FUERZA EJECUTORIA - Desaparición de los fundamentos de derecho / RESOLUCION 51 DE 1991 - Inaplicación / EXCEPCION DE INCONSTITUCIONALIDAD
INFRACCIONES CAMBIARIAS / CONPES - Incompetencia en materia de. cambios internacionales ... -
Resolución número 000070 de 2021, por la cual se crean los grupos internos de trabajo en el Nivel Central en la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
... de aduana, impuestos al comercio exterior, de las sanciones cambiarias y de los demás gravámenes de competencia de la Entidad, efectuado por ... y proyectar el oficio de traslado de las presuntas infracciones, a las áreas competentes para el inicio de los procedimientos ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 038/20 de Corte Constitucional, 6 de Febrero de 2020
DETECCIÓN INFRACCIONES POR MEDIOS TECNOLÓGICOS. RESPONSABILIDAD SOLIDARIA DEL PROPIETARIO DEL VEHÍCULO Y EL CONDUCTOR. Demanda de inconstitucionalidad contra el parágrafo 1 del artículo 8 de la Ley 1843 de 2017, por medio de la cual se regula la instalación y puesta en marcha de sistemas automáticos, semiautomáticos y otros medios tecnológicos para la detección de infracciones y se dictan otras...
...áticos y otros medios tecnológicos para la detección de infracciones y se dictan otras disposiciones. . Actor: Héctor Guillermo Mantilla ... solidaridad pasiva: respecto de obligaciones tributarias [35] , cambiarias y aduaneras [36] ; de la responsabilidad patrimonial, no sancionatoria, de ... -
Versión original
Decreto 2245 de 2011, por el cual se establece el Régimen Sancionatorio y el Procedimiento Administrativo Cambiario a seguir por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
... el cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias por importación y exportación de bienes y servicios, gastos asociados a ... investigaciones, e imponer las sanciones por la comisión de infracciones cambiarias en lo de competencia de la Dirección de Impuestos y Aduanas ...
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Resolución número 000061 de 2017, por la cual se establecen los requisitos, las condiciones y el procedimiento para acceder al registro de profesionales de compra y venta de divisas y cheques de viajero; se señalan los requisitos y el trámite de las solicitudes de acreditación como corresponsal cambiario y se indica el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva para la actividad de los profesionales de cambio
... destinados a determinar el cumplimiento de las obligaciones cambiarias que permitan detectar operaciones sospechosas relacionadas con el lavado ... las investigaciones administrativas por la comisión de infracciones cambiarias, en lo de competencia de la Dirección de Impuestos y Aduanas ...
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Sentencia nº 25000-23-24-000-1997-00032-02(6270) de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 10 de Febrero de 2005
Contrariamente a lo afirmado por el Tribunal, la Sala considera que no se trató de una infracción continuada, por cuanto cada una de las normas cuya violación se atribuyó a la actora en los actos acusados establece conductas distintas y, por tanto, existen tantas infracciones cuantas sean las normas que erijan conductas contravencionales. En consecuencia, deben delimitarse los períodos y las...
...; no declaró la caducidad de la acción sancionatoria por infracciones" cambiarias, y le impuso sendas multas por valor de $98’641.824,60 y $146\xE2"... -
Resolución número 000161 de 2021, por la cual se señala el contenido y se adoptan las características técnicas de la información cambiaria y de los informes de endeudamiento externo que deben ser presentados a la Unidad Administrativa Especial - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales por los intermediarios del mercado cambiario, los concesionarios de servicios de correos que presten servicios financieros de correos y los titulares de cuentas de compensación, y se fijan los plazos para su entrega
... de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracciones al régimen cambiario, previendo que tales documentos deberán presentarse ... que se inicien para determinar la comisión de infracciones cambiarias. Que el numeral 6 del artículo 9º de la Resolución Externa 1 de 2018 de ...