Tax Law (Books and Journals)
- Estatuto tributario de Bogotá. Actualizado por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2023
- Régimen simple de tributación por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2023
- Impuestos distritales Bogotá por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2023
- Nueva reforma tributaria para la igualdad y justicia social. por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2023
- Precios de transferencia por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2023
- Declaración de renta. Personas jurídicas por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2023
- Retencion en la fuente por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2023
- Información exógena en medios electrónicos para DIAN por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2023
- Declaracion de Renta. Personas naturales. Sistemas de rentas cedulares por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2023
- Estatuto Tributario Nacional por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2023
- Mapas conceptuales: Derecho Tributario Colombiano por: Grupo Editorial Ibáñez, 2023
- Estatuto tributario 2023 – 7ma edición por: Ecoe Ediciones S.A.S., 2023
- De la vigilancia y el control fiscal en Colombia: Génesis, evolución y marco constitucional y legal vigente por: Grupo Editorial Ibáñez, 2023
- La función preventiva de la revisoría fiscal en el delito de lavado de activos por: Grupo Editorial Ibáñez, 2023
- Auditoría forense. Sus fundamentos jurídicos y la praxiología - 2da. Edición por: Ediciones de la U, 2022
- Auditoría a los sistemas de información de costos y presupuestos por: Ediciones de la U, 2022
- Auditoría forense, una guía práctica para la excelencia en la ciencia, auditoría e informática forense por: Ediciones de la U, 2022
- Narrativas tributarias 3 por: Universidad de Los Andes (Colombia), 2022
- El Control Fiscal en Colombia por: Grupo Editorial Ibáñez, 2022
- Responsabilidad disciplinaria del agente retenedor por: Grupo Editorial Ibáñez, 2022
- Entidades sin Ánimo de Lucro ESAL 2022 - 4ta. Edición por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2022
- Cartilla Declaración de Renta Personas Jurídicas 2022 por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2022
- Cartilla Declaración de Renta Personas Naturales Sistema de Rentas Cedulares 2022 por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2022
- Cartilla Retención en la Fuente 2022 por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2022
- Cartilla IVA e INC facturación 2022 por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2022
- Cartilla Información Exógena en Medios Electrónicos para la DIAN 2022 por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2022
- Estatuto Tributario de Bogotá Actualizado 2022 por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2022
- Cartilla Impuestos Distritales Bogotá 2022 por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2022
- Nueva Reforma Tributaria. Ley 2155 de 14 de septiembre de 2021 - Ley de Inversión Social por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2022
- Estatuto Tributario Nacional Concordado 2022 por: Grupo Editorial Nueva Legislación, 2022
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Ciencia abierta y acceso abierto una aproximación conceptual a la ética y la calidad de la información
El presente artículo de revisión es una aproximación conceptual sobre ciencia abierta, acceso abierto, datos abiertos, ética en la investigación, calidad de la información e investigación abierta, entre otros elementos vinculados estrechamente al enfoque del acceso abierto. Este artículo emplea como método la investigación documental de la literatura actualizada sobre la temática y análisis...
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Proveedores ficticios y su régimen sancionatorio tributario en Colombia
En este artículo se busca estructurar y compilar la información disponible sobre el régimen sancionatorio imponible a las personas declaradas como proveedores ficticios, haciendo especial énfasis en la aplicación de las normas efectuada por la jurisprudencia del Consejo de Estado, en particular en la resolución de casos concretos. Para ello se estudiarán las sanciones consagradas en los artículos
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Cómo reconocer las tierras nacionales (recursos naturales) y las excepciones (recursos no nacionales) métodos de objeción y autoridades
Los principios de los recursos naturales incluyen el reconocimiento, la gobernanza, la protección y la explotación de los recursos naturales, entre los cuales el reconocimiento es el más importante. Cualquier aplicación de la soberanía sobre las tierras nacionales requiere la puesta en marcha de un proceso de reconocimiento legal. Por lo tanto, reconocer las tierras nacionales y las excepciones...
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Cláusula de nación más favorecida con la entrada en vigor del convenio para evitar la doble imposición con el Reino Unido
La cláusula de la nación más favorecida (NMF) se utiliza en el comercio internacional para eliminar la discriminación entre mercados nacionales e internacionales. Sin embargo, su aplicación no se ha restringido a este ámbito, habida cuenta de que los Estados también han optado por incluirla en los convenios para evitar la doble imposición (COI). En torno a esta nueva incorporación, se analiza en...
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Análisis neoinstitucional de la cuestión de género paradoja y efectos indeseados
Esta es una revisión crítica neoinstitucionalista desde planteamientos de economía política comparada y enfoques heterodoxos, a fin de comprender y evaluar la cuestión de género y sus efectos no deseados, como la paradoja del género. Resulta que cuánto más ha avanzado la regulación de género, en especial la inspirada por el feminismo trans (de construcción sociocultural y sentimiento de...
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From the Tax Base Erosion to the Tax Sovereignty Shifting from States to OECD/Inclusive Framework
La erosión de la base imponible y el desplazamiento de beneficios fiscales (BEPS) por parte de las empresas multinacionales es una preocupación mundial creciente. Esta práctica priva a los países de ingresos fiscales, distorsiona la competencia y desafía la soberanía fiscal. Iniciativas internacionales como el Plan de Acción BEPS de la OCDE buscan abordar estos problemas mediante acciones...
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Análisis teórico práctico de los requisitos y problemáticas de calificación como perteneciente al régimen tributario especial
En este documento se efectúa un análisis teórico-práctico de los requisitos de calificación de ingreso al régimen tributario especial (RTE) y las problemáticas que se le presentan a las entidades sin ánimo de lucro (ESAL). Para esto, se parte de un análisis teórico de los conceptos necesarios para entender el procedimiento de acceso al RTE, continuando con el análisis de cifras obtenidas a través
- Presentación
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La infracción y el delito fiscal bajo la óptica de la teoría del ius puniendi único del Estado y los derechos humanos
Esta investigación tiene como objeto analizar la infracción y el delito, que constituyen figuras jurídicas de naturaleza punitiva en el ámbito tributario, en las cuales su tipificación legal se da en ejercicio del derecho a castigar del Estado bajo la necesidad de protección de los ingresos fiscales del Estado que le permitan realizar sus finalidades. Este análisis parte del estudio de las...
- ICA: Tributación de los servicios de salud (no POS) prestados por las EPS e IPS
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Aplicabilidad de los beneficios tributarios de la Ley 2010 de 2019, la Ley 2155 de 2021 y la Ley 2277 de 2022 en Colombia
El objetivo del artículo es reflexionar sobre la aplicabilidad y acogimiento de los beneficios tributarios otorgados por el legislador en reducción de tasas de interés, sanciones y el principio de favorabilidad otorgado a los contribuyentes de impuestos nacionales en Colombia administrados por la dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Presentando análisis de acogimiento y...
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Constitucionalidad de los artículos 178 y 180 de la Ley 1607 de 2012
La aplicación de los artículos 178 y 180 de la Ley 1607 de 2012, en cuya virtud se regularon los procedimientos de determinación y sancionatorios que adelanta la Unidad de Gestión Pensional y Parafiscal (UGPP) en el marco del ejercicio de sus facultades relacionadas con el control y vigilancia del cumplimiento de las obligaciones asociadas a los aportes parafiscales al sistema general de la...
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La trascendencia del tránsito y el transporte multimodal en la codificación aduanera
La República de Colombia, consciente del apogeo del crimen a nivel global y del modo como emplean los regímenes aduaneros, expidió con la nueva regulación aduanera una serie de modificaciones al régimen de tránsito y transporte multimodal. Esto con el fin de alcanzar un margen de eficacia, seguridad y confiabilidad en las operaciones que a diario se llevan a cabo en el país y rumbo al exterior....
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Expresiones culturales tradicionales, Derecho de autor y cultura: un necesario diálogo
El presente artículo aborda la problemática de la visión tradicional e instrumental que tiene el Derecho de autor desde la óptica de los derechos de explotación económica, la cual limita la protección del conjunto de conocimientos, prácticas, expresiones y elementos que son propios de la cultura de los pueblos indígenas. De este modo, se plantea un escenario el cual busca articular las tensiones...
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Medidas legales, científicas, informativas e ideológicas para garantizar el uso sostenible de objetos de vida silvestre experiencia rusa y extranjera
Este artículo aborda la educación ecológica como un medio importante en el proceso de preservación del mundo animal. Se supone que la educación legal debe formar un alto nivel de conciencia legal y cultura legal entre los ciudadanos y la sociedad. El resultado de la educación legal debe considerarse en el conocimiento y la actitud respetuosa de los ciudadanos hacia la legislación vigente. Según...
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El hecho imponible y el hecho generador del tributo: utilidad práctica y teórica de su escisión
El objetivo de este artículo es analizar la utilidad teórica y práctica que genera la distinción entre el hecho imponible y el hecho generador del tributo, pues si bien son conceptos cercanos, su escisión ayuda a comprender mejor la estructuración legal y económica de un tributo, dándole una perspectiva integral al fenómeno fiscal. En este contexto, se hará un especial énfasis en los tributos...
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Capacidad innovativa en el departamento de la Guajira-Colombia. Insumos para una política pública de innovación
Los procesos de innovación que se llevan a cabo en el entramado empresarial de cualquier país contribuyen en gran parte a la inserción competitiva de estos en la economía global, de la misma manera las regiones se mueven en este contexto apalancado algunas veces por modelos de sistemas de innovación, cuya estructura, comportamiento y relaciones reticulares se desarrollan en un contexto...
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Estado laico y expresión de fe desde lo público el límite entre lo religioso e imparcialidad por altos funcionarios
Introducción: el principio de laicidad constitucional, como garantía jurídica, entraña en su núcleo la libertad religiosa dado su reconocimiento como derecho fundamental. Es lo institucional y políticamente correcto en cuanto a su respeto y tolerancia. Sin embargo, altos funcionarios del Estado advierten cómo en medio del ejercicio legítimo de la función administrativa se recurre públicamente a...
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La responsabilidad del administrador en hipótesis de inexactitud tributaria
La normativa societaria colombiana establece deberes de conducta para los administradores de las sociedades comerciales, quienes, en caso de incumplirlos, podrán ver comprometida su responsabilidad. No obstante, se puede afirmar que jurisprudencialmente se ha establecido, especialmente por la Delegatura para Procedimientos Mercantiles de la Superintendencia de Sociedades y recientemente por la...
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Defensa Nacional en la Resolución de Disputas Fronterizas: La Experiencia de Indonesia y Malasia
La cuestión de la defensa nacional se refiere predominantemente a la protección de la soberanía de un Estado independiente. El objetivo de esta investigación es analizar cómo las dimensiones de la defensa nacional, incluidos los factores militares y no militares, contribuyen a la resolución de las disputas fronterizas entre Indonesia y Malasia. En concreto, el estudio pretende explorar el papel...
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Tres directrices mínimas de control argumentativo en sede administrativa y legislativa sobre políticas públicas
Introducción: el texto tiene por objetivo ofrecer tres directrices mínimas para el control argumentativo en la elaboración de políticas públicas por parte del ámbito administrativo y legislativo. Para tal efecto, el trabajo se ocupa de dos aspectos. El primero plantea la importancia que tiene el binomio democracia deliberativa y Estado constitucional de derecho para la función legislativa. El...
- Back-to-Back withholding loan rules and their anti-treaty shopping effect in Canada
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Interpretación judicial de las leyes de acción positiva en los casos de violencia de género
El artículo tiene como propósito analizar el razonamiento judicial frente a las leyes de acción positiva en lo que respecta a la función del juez como aplicador del derecho, quien tiene un margen de discrecionalidad como todo intérprete judicial, además de razones morales referidas a su libertad de conciencia y la posibilidad de efectuar estas facultades frente a las leyes de acción positiva,...
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Tendencias en derecho administrativo el control judicial sobre el derecho blando producido en ejercicio de la función administrativa
Objeto: el presente artículo aborda el control judicial sobre los instrumentos de derecho blando o soft law que se producen en ejercicio de la función administrativa en Colombia, a partir de un ejercicio cualitativo de investigación que consiste en un análisis hermenéutico de la doctrina y la jurisprudencia relevantes. Metodología: en primer lugar, se realiza un breve recorrido por el concepto de
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Colombian Tax Bill - Significant Economic Presence
Gravar la economía digital es un desafío desde el punto de vista político y económico. Desde hace mucho tiempo se ha debatido que los impuestos sobre la renta deberían recaudarse allí donde se crea valor. El presente artículo pretende explicar por qué la presencia económica significativa no es un factor de creación de valor. Además, teniendo en cuenta que las reglas actuales de nexo y precios de...
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El derecho a la vida y su coexistencia con derechos constitucionales perspectiva de la Corte Constitucional
El presente artículo aborda el contenido del derecho a la vida establecido por la Corte Constitucional colombiana, como elemento fundamental para la existencia de los seres humanos. En el marco de lo anterior, se describen las interrelaciones y los avances jurisprudenciales que se crean con otros derechos constitucionales, como el derecho a la libertad, al trabajo, a la salud, al mínimo vital, al
- Aplicación del régimen ECE en Colombia para las personas jurídicas
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La construcción de los derechos menstruales como derecho fundamental en el sistema jurídico colombiano
El presente artículo plantea la existencia de los derechos menstruales como derechos fundamentales en el sistema jurídico colombiano. Ello debido a la intrínseca relación entre la menstruación y la dignidad humana, vida e integridad personal de quienes menstrúan, ya que se trata de un proceso natural. Lo anterior se desarrolla a través de la metodología cualitativa, en la que se realizó una...
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Herramientas jurídicas y administrativas disponibles para evitar la caducidad de la acción de cobro y la prescripción de las obligaciones del IPU. El caso del municipio de Pereira, Colombia
Las entidades territoriales, en el ejercicio de la función administradora de recursos públicos, para garantizar su liquidez, así como la sostenibilidad económica y fiscal de la entidad, deben realizar la gestión de cobro mediante la implementación del proceso administrativo de cobro coactivo con el fin de hacer efectivas las obligaciones insolutas por concepto de impuestos territoriales y,...
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La garantía legal del Estatuto del Consumidor colombiano y su coordinación con los remedios tradicionales a favor del acreedor
El ordenamiento colombiano, como la mayoría con la misma tradición jurídica, otorga una serie de medios de tutela a favor del acreedor cuyo interés no fue satisfecho con la prestación. Cada una de estas vías tiene efectos jurídicos diferentes, incluso en ciertos casos distintos términos de caducidad, pero el supuesto fáctico que las origina pareciera coincidir, generando dudas sobre...