canalizacion divisas concepto
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Decreto 2245 de 2011 (junio 28) y sus modificaciones
..., así como el origen o el destino de las divisas, según el caso; o por no transmitir las ... a través del mercado no cambiario por concepto de operaciones obligatoriamente canalizables a ... obligaciones sujetas a obligatoria canalización por medios diferentes a los autorizados por el ...
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SENTENCIA nº 05001-23-31-000-2011-01496-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN PRIMERA) del 18-02-2021
CAMBIARIO - Sancionatorio / ACCION SANCIONATORIA CAMBIARIA - Término de prescripción / PLIEGO DE CARGOS Notificación / PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN SANCIONATORIA CAMBIARIA Configuración parcial[V]isto el artículo 4.° del Decreto núm. 1092 de 1996, sobre la prescripción de la acción sancionatoria, es posible extraer de manera general, lo siguiente: i) para que la U.A.E. DIAN pueda imponer una...
... DE CAMBIO DE OBLIGATORIA CANALIZACIÓN – No lo son las que se realizan entre ... . . Normas violadas y concepto de violación . . . . . . ... por no canalizar la totalidad de las divisas; el segundo, por el registro extemporáneo del ... -
Sentencia nº 76001233100020110015501 de Consejo de Estado (SCA SECCION PRIMERA) del 11-08-2022
Procedimiento administrativo cambiario. Orden público
...ón cambiaria por indebida canalización de d ivisas no derivad as de una ...ón por indebida canalización de divisas a través del mercado Cambiario la suma ... Concepto de Violación 8. La parte demandante ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 024/21 de Corte Constitucional, 4 de Febrero de 2021
SANCIONES CAMBIARIAS. PRESCRIPCIÓN EN CASO DE INFRACCIONES CONTINUADAS. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 5 (parcial) del Decreto Ley 2245 de 2011, Por el cual se establece el Régimen Sancionatorio y el Procedimiento Administrativo Cambiario a seguir por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. Los demandantes consideran que en el aparte normativo censurado se establece...
... que podría estar seguida de otra canalización cambiaria, aunque esta segunda canalización sea ... . V. CONCEPTO DEL PROCURADOR GENERAL DE LA NACIÓN. . 21. ...ó la actividad de compra y venta de divisas de manera profesional, sin haber sido inscrito en ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 125/22 de Corte Constitucional, 7 de Abril de 2022
REVISION LEY 2104 DE 2021 Y DEL ACUERDO INTERNACIONAL APROBADO CON LA MISMA DISPOSICION. Revisión de constitucionalidad de la Ley 2104 del 16 de julio de 2021, por medio de la cual se aprueba el Acuerdo entre la República de Colombia y el Banco Europeo de Inversiones sobre el establecimiento de una Representación Regional del Banco Europeo de Inversiones en la República de Colombia, suscrito en...
... de Hacienda y Crédito Público rindió concepto sobre los costos fiscales de la iniciativa, la ... a su disposición todo tipo de fondos y divisas, y realizar cualquier transacción financiera, ... mecanismo adicional que permite la canalización... -
Versión original
Decreto 2245 de 2011, por el cual se establece el Régimen Sancionatorio y el Procedimiento Administrativo Cambiario a seguir por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
..., así como el origen o el destino de las divisas, según el caso; o por no transmitir las ... a través del mercado no cambiario por concepto de operaciones obligatoriamente canalizables a ... obligaciones sujetas a obligatoria canalización por medios diferentes a los autorizados por el ...
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Sentencia nº 25000-23-24-000-2012-00631-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 31 de Mayo de 2018
COMPETENCIA DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL BANCO DE LA REPÚBLICA - Para regular el régimen de cambios internacionales / RÉGIMEN DE CAMBIOS INTERNACIONALES - Marco normativo / COMPETENCIA DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES DIAN - Para ejercer el control y vigilancia del cumplimiento del régimen cambiario en materia de importación y exportación de bienes y servicios / DIRECCIÓN DE...
... INFRACCIÓN AL RÉGIMEN CAMBIARIO - Concepto / INFRACCIÓN AL RÉGIMEN CAMBIARIO - Por ... ejercía la actividad de cambio de divisas, sin contar con la autorización de la DIAN. ... . Citó las normas que rigen la canalización en el mercado cambiario para concluir que aparece ... -
Sentencia nº 17001-23-31-000-2009-00265-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 15 de Mayo de 2018
SOLICITUD DE NULIDAD PROCESAL - Improcedente porque no es necesaria la participación de la persona a la que se solicita vincular / ACCIÓN DE LESIVIDAD - El interés en las resultas del proceso recae en quien demanda y en el beneficio del acto demandado[L]a Sala considera necesario pronunciarse en relación con la solicitud de nulidad alegada por la Industria Licorera de Caldas por la no vinculación
... del Banco de la República, por la canalización indebida de divisas a través del mercado .... 3. Normas violadas y concepto de la violación . La demandante afirmó que la ... -
Herramientas contractuales de mitigación de riesgos
...(al neto, en su caso, de lo ya pagado por concepto de liquidated damages ). Si bien estas ... de una jerarquía en la canalización prioritaria a favor del banco del flujo ... de demanda y oferta de dólares u otras divisas. . El riesgo monetario también puede ser ...
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Programa de revisión del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo 'SARLAFT'
El objetivo de este documento es dar a conocer la responsabilidad y procedimientos a aplicar por el Revisor Fiscal en el sector financiero, en relación con el Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, tomando como base el Sistema de Administración del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo "sarlaft". El objetivo antes descrito busca dar respuesta a ¿Cuál es la...
... para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades ...ídico Nº 20, mayo y junio de 2009 – Concepto de la Superintendencia Financiera de Colombia ... transferencia, remesa, compra y venta de divisas reportar productos ofrecidos por entidades ... -
Decreto 807 de 17 de diciembre de 1993
...• CONCEPTO UNIFICADO 15796 DE 26 DE JULIO DE 2016. DIAN. ...ÓN DE RENTA GRAVABLE POR INGRESOS EN DIVISAS. (Artículo modificado por el artículo 61 de la ... a los productos financieros para la canalización de los pagos de que trata este artículo. En este ...
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Sentencia nº 25000-23-41-000-2013-01900-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 22 de Septiembre de 2016
MERCADO CAMBIARIO - Operaciones que deben canalizarse / INFRACCIÓN AL RÉGIMEN CAMBIARIO - Por introducir mercancía al territorio nacional sin declararla ante las autoridades aduanerasLa sanción cambiaria que se impuso mediante los actos acusados en este proceso, fue respecto de las mercancías que fueron decomisadas a través de actos administrativos diferentes que estaban en firme; fueron...
... artículo 72 de la Ley 488 de 1998 y el concepto núm. 11698 de 2009; 2° del Decreto 2685 de ... las pruebas presentadas de la canalización de los dineros al exterior porque la entidad ...ón cambiaria no se cometió porque las divisas" correspondientes a las declaraciones de importaci\xC3"... -
Circular externa número 20 de 2020. Circular Básica Jurídica
... APROXIMACIÓN CONCEPTUAL Y NORMATIVA AL CONCEPTO DE ECONOMÍA . SOLIDARIA ... para el lavado de activos y/o la canalización de recursos hacia la realización de actividades ...ón de acuerdo a la codificación de divisas ISO 4217. Por ejemplo, si la transacción se hizo ...
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El delito de lavado de activos
... presentamos un estudio básico sobre el concepto de lavado de activos, los pasos que regularmente ... de un negocio lícito y monetizar esas divisas. Efectuada esta operación, alegará que los ... que puedan estar vinculadas con la canalización" de recursos de origen ilícito hacia la realizaci\xC3"...
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Circular Externa número 22 de 2020- Circular Básica Contable y Financiera
...d. El concepto del representante legal, en el cual se detallen ... para el lavado de activos y/o la canalización de recursos hacia la realización de actividades ... de transferencia y convertibilidad de las divisas requeridas para atender el crédito. d. Los ...
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Sentencia nº 25000-23-24-000-2010-00042-01A de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 5 de Diciembre de 2019 (caso SENTENCIA nº 25000-23-24-000-2010-00042-01A de Consejo de Estado (SECCION PRIMERA) del 05-12-2019)
CAMBIARIO – Sancionatorio / OPERACIONES DE OBLIGATORIA CANALIZACIÓN – No lo son las ventas de mercancías no consideradas de exportación / SANCIÓN CAMBIARIA - Por indebido manejo de una cuenta corriente de compensación especialAunque es totalmente cierto que el ordenamiento jurídico no establece, de manera expresa, la prohibición de utilizar las cuentas de compensación especial para realizar...
... / OPERACIONES DE OBLIGATORIA CANALIZACIÓN – No lo son las ventas de mercancías no ... ESTÁ OBLIGADA a pagar suma alguna por concepto de la sanción de multa que le fue impuesta a ...ón de la necesidad de efectuar pagos en divisas por operaciones internas y de monetizar sus ... -
Sentencia nº 68001-23-31-000-2008-00301-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 7 de Junio de 2018
RÉGIMEN CAMBIARIO - Es diferente del régimen aduanero / MERCADO CAMBIARIO - Operaciones que deben canalizarse / VIOLACIÓN AL RÉGIMEN CAMBIARIO - Eventos / PRESUNCIÓN IURIS TANTUM - Admite prueba en contrario / INFRACCIÓN AL RÉGIMEN CAMBIARIO - Por introducir mercancía al territorio nacional sin declararla ante las autoridades aduaneras / MERCADO CAMBIARIO - No se determinó que la operación de...
... PESOS ($413.509.588), por la no canalización de divisas conllevando esto la violación de los ... suma que pericialmente se determine por concepto de daños y demás perjuicios como son: LUCRO ... -
Concepto número 013092 de 2018
... temporal de valores Operaciones de derivados Operaciones de divisas. Operaciones en las Bolsas de Productos Agropecuarios. Operaciones de ... del giro, etc., quien debe acudir al intermediario para su canalización, conforme con las regulaciones cambiarias. En la medida en que la ...
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Unificación Manuales/Guía de AMV para Intermediarios
... de los mercados de valores y divisas . __ de __________ de 2022 . . . ...ón de las quejas agiliza su canalización hacia las áreas responsables de dar respuesta, y ... de alrededor de $845.000 dólares por concepto de comisiones, tarifas y márgenes. Por su parte, ...
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Antecedentes
... para el lavado de activos y/o la canalización de recursos hacia la realización de actividades ...32 de 13 de septiembre de 2021) . El concepto de Personas Expuestas Políticamente (PEP), ... se dediquen a la compra y venta de divisas, deberán reportar a la Unidad de Información y ...
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Impuesto sobre las ventas IVA
... . El Concepto Unifi cado DIAN No. 1 de 19 de junio de 2003., ... cambiarias de compra y venta de divisas, así como las operaciones cambiarias sobre ... los productos fi nancieros para la canalización de los pagos de que trata este artículo. En este ...
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Sentencia nº 25000-23-24-000-2011-00502-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 19 de Octubre de 2018
CAMBIARIO - Sancionatorio / COMPETENCIA DE LA DIRECCIÓN DE IMUESTOS Y ADUANA NACIONALES - Para ejercer el control de los movimientos de divisas originados en operaciones de importación y exportación de bienes y servicios / MERCADOS DE DIVISAS - Mercado libre y mercado cambiario. Concepto / INFRACCIÓN AL RÉGIMEN CAMBIARIO - Eventos / PRESUNCIÓN DE VIOLACIÓN AL RÉGIMEN CAMBIARIO - Perspectivas....
.... I.3. El concepto de violación. . Señaló como disposiciones ... está constituido por la totalidad de divisas que deban canalizarse obligatoriamente por ... 1996, la sanción derivada de la no canalización a través del mercado cambiario, de aquellas ... -
Ofrecimiento transfronterizo de productos y servicios del mercado de valores
... sumas reintegradas como préstamos del concepto de inversión extranjera, con el propósito de ... cambiario ni para la ad-quisición de las divisas necesarias para realizar las transferencias; (3) ...ón de cambio correspondiente a su canalización a través del mercado cambiario. . Cuando se ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 492/19 de Corte Constitucional, 22 de Octubre de 2019
REVISION DE CONSTITUCIONALIDAD DE LEY 1950 DE 2019. APROBATORIA DE ACUERDO SOBRE LOS TERMINOS DE ADHESION DE LA REPUBLICA DE COLOMBIA A LA OCDE. Revisión de constitucionalidad del Acuerdo sobre los términos de adhesión de la República de Colombia a la Convención de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos. Luego de examinar los aspectos formales y materiales de los...
... Procurador General de la Nación para el concepto de rigor; v) invitar al Proceso de Comunidades ... no residentes y x) operaciones en divisas. . Anexo 3: lista de reservas al código de ... previo para el desembolso y la canalización de algunos créditos externos y para los giros de ... -
Sentencia nº 25000-23-24-000-2010-00125-01A de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 5 de Diciembre de 2019 (caso SENTENCIA nº 25000-23-24-000-2010-00125-01A de Consejo de Estado (SECCION PRIMERA) del 05-12-2019)
CAMBIARIO – Sancionatorio / OPERACIONES DE OBLIGATORIA CANALIZACIÓN – No lo son las ventas de mercancías no consideradas de exportación / SANCIÓN CAMBIARIA - Por indebido manejo de una cuenta corriente de compensación especialAunque es totalmente cierto que el ordenamiento jurídico no establece, de manera expresa, la prohibición de utilizar las cuentas de compensación especial para realizar...
... / OPERACIONES DE OBLIGATORIA CANALIZACIÓN No lo son las ventas. de mercancías no ... ESTÁ OBLIGADA a pagar suma alguna por concepto de la. sanción de multa que le fue impuesta ...divisas por operaciones internas y de monetizar sus ...