cheques rechazados
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La falsedad ideológica en documento público
... –sean de mera actividad o de resultado que, pese a que son rechazados por el legislador en el artículo 11, encuentran muy claras ...
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SENTENCIA nº 11001-03-27-000-2016-00003-00 de Consejo de Estado del 19-02-2020
INEXISTENCIA DE TRANSACCIONES SOBRE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES DECLARADOS - Efectos. Los costos y el impuesto descontable pueden ser rechazados, sin que sea suficiente que el contribuyente pretenda acreditarlos con facturas o documentos equivalentes[E]l literal a) del artículo 671 del Estatuto Tributario vigente, al momento de la ocurrencia de los hechos de la demanda, establece la sanción...
...Los costos y el impuesto descontable pueden ser rechazados, sin que sea suficiente que el contribuyente pretenda acreditarlos con ... facturas, las órdenes de pedido, las órdenes de entradas, los cheques, las órdenes de pago y los demás documentos contables. . . . ... -
Sentencia nº 08001-23-33-000-2014-01541-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 12 de Junio de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2014-01541-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 12-06-2019)
FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN - Traslado de pruebas / RECHAZO DE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES POR SIMULACIÓN DE OPERACIONES DE COMPRA DE CHATARRA - Procedencia / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN SOBRE REALIDAD DE TRANSACCIONES DECLARADAS - Alcance / IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS IVA - Hecho generador / MEDIOS DE PRUEBA EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance / COMPRAS SIMULADAS...
...deducciones en el impuesto sobre la renta pueden ser rechazados . En ese entendido, tratándose. en el impuesto sobre las ventas, si .... . La actora. pagó a sus proveedores mediante cheques y dinero en efectivo, mecanismos. previstos en la legislación mercantil. ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 49133 del 31-07-2019
... de la Procuraduría, Fiscalía y víctimas debían ser rechazados. Ello por cuanto, si bien el artículo 31 de la Constitución y el 176 del ... retiró a través de sendas operaciones, la mayoría utilizando cheques. Esos hechos denotan, sin duda alguna, que el acusado en mención se ...
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SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2017-00476-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 21-10-2021
PRINCIPIO DE CONGRUENCIA EXTERNA DE LA SENTENCIA Fundamento legal / REQUERIMIENTO ESPECIAL COMO REQUISITO PREVIO A LA LIQUIDACIÓN Configuración / BENEFICIO DE PROGRESIVIDAD EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Rechazo / INEXISTENCIA DE VULNERACIÓN DEL DEBIDO PROCESO ConfiguraciónSi bien el a quo, además de pronunciarse sobre el cargo planteado en la demanda, resolvió que la demandante no...
... y los pagos efectuados por la demandante fueron mediante cheques girados a personas distintas al referido proveedor. . . . ... con facturas o documentos equivalentes, los costos pueden ser rechazados. . . . . . . En el procedimiento ... -
Sentencia nº 54001233300020140032201 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 17-11-2022
Declaración del impuesto sobre la renta. Valor de la sanción por inexactitud. Administración tributaria. Relación de costos directos
... la inexistencia de las transacciones asociadas a los costos rechazados y despojaron de credibilidad a la contabilidad y demás documentos ap ...ñ or González, se advirtió que aun cuando se cancelaron c on cheques al proveedor, fueron cobrados por otras personas por segundo endoso. En ... -
Historia de la creación de la banca central Latinoamericana -el pretérito es la base de un presente prominente-
El dinero desempeña tres funciones principales: la primera es servir como medio de cambio, cuando lo utilizamos para comprar bienes y servicios. El trueque es muy ineficiente porque exige una coincidencia de necesidades y deseos entre oferentes y demandantes. La segunda función es la de servir como unidad de cuenta, es decir permite realizar fácilmente comparaciones de valor entre bienes, a...
... la banca privada, administra tanto la cámara de compensación de cheques cuanto la reserva monetaria internacional del país. . 1. Para mayores ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala Especial de Primera Instancia nº 50288 del 14-08-2023
Delitos dolosos contra la administración pública. Cesión del contrato. Concurso de conductas punibles. Determinador
...Consulting mediante la consignación de cheques, fueron. retirados en efectivo y entregados a Emilio Tapia para que éste. ... -
Sentencia nº 25000-23-24-000-2001-00227-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 26 de Julio de 2018
PAGO CON TÍTULOS VALORES - Validez[S]e entiende como válido el pago mediante la entrega de títulos valores, sin embargo, el mismo se encuentra sujeto a una condición resolutoria, que se hace presente cuando el instrumento negocial sea rechazado o no se descargue, caso en el cual se entenderá que el pago no fue efectivo, por lo cual habrá de examinarse en cada caso concreto la manera como obra la...
...Y su orden de restitución; y los créditos aceptados y rechazados contra la masa de liquidación, su cuantía y prelación de pago” y .... La entrega de letras, cheques, pagarés y demás títulos-valores de contenido crediticio, por una ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 48183 del 31-01-2018
...Contra los cargos rechazados no se promovió el mecanismo de insistencia [5] . . . . . ... (iv) El acusado se presentó a recibir $20.000.000 más dos cheques por valores de $22.000.000 y $8.000.000, los cuales Pulido Sierra había ...
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Delitos contra el patrimonio económico
... El que emita o transiera cheques sin tener suiciente provisión de fondos, o quien luego de emitirlo diere ...
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Sentencia nº 08001-23-33-000-2014-00421-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 30 de Octubre de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2014-00421-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 30-10-2019)
IMPUESTOS DESCONTABLES EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS – Noción / FACULTAD FISCALIZADORA DE LA DIAN - Alcance. No está limitada por el artículo 771-2 del E.T. / RECHAZO DE COMPRAS GRAVADAS Y DE IMPUESTOS DESCONTABLES POR INEXISTENCIA DE LAS TRANSACCIONES - Procede aun cuando el contribuyente pretenda acreditarlas con facturas o documentos equivalentes / RECHAZO DE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES...
...rechazados, sin que sea suficiente que. el contribuyente pretenda acreditarlos con .... . Destacó que. hubo pagos que se realizaron en cheques girados a personas que no tenían. relación comercial alguna con la ... -
Sentencia nº 801-15, Superintendencia de Sociedades, 15-03-2013. (Jaime Salamanca Ramírez contra Logística S.A.S., José Vicente Padilla Martínez y otros)
Rechazo de pretensiones de extensión de responsabilidad
...La devolución de los dos cheques antes referidos llevó al d emandante a considerar que José Vicente ...42 Si bien es cierto que ambos cheques fueron rechazados por falta de fondos, esta circunstancia, por sí sola, no puede ... -
Suplemento 1. Ley 2010 de 27 de diciembre de 2019
.... PARÁGRAFO 1. Los beneficios del régimen CHC podrán ser rechazados por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) en caso de ... abono a cuenta de ahorro o corriente o mediante expedición de cheques con cruce y negociabilidad restringida que realicen los establecimientos ...
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Pago de obligaciones contractuales mediante cheque.
En el caso que se presenta ante el Consejo de Estado, el Alto Tribunal debe dar solución a una controversia entre un municipio y un contratista, los cuales celebraron un contrato para la realización de una obra pública. El contratista alegó que la entidad incumplió el contrato al no pagarle el valor convenido, toda vez que, si bien utilizó como forma de pago la entrega de un cheque, este...
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Sentencia nº 25000233700020170081801 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 28-04-2022
... afirmativo, se determinará si los costos de venta rechazados fueron simulados. Finalmente, se decidirá sobre la sanción por in ... alguna que lo prohíba; claro, hubo pagos e n otras formas, como cheques y con uno y otro tipo de medios de pago, se canceló el valor del contr ...
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Sentencia Nº 250002337000-2017-00322-00 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, 04-03-2021
...determinar que si bien los cheques que, soportar el pago de la materia prima, si. fueron girados a ...los descontables declarados y rechazados por la administración. Por tanto, en. esta oportunidad se alude a los ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 471/06 de Corte Constitucional, 14 de Junio de 2006
Decreto ley 410 de 1971 articulo 882 inciso 3º expresiones no obstante tendra accion contra quien se haya enriquecido sin causa a consecuencia de la caducidad o prescripcion. Esta accion prescribira en un año. Codigo de comercio. El demandante afirma que la expresion demandada vulnera el articulo 29 superior y consecuentemente el preambulo de la constitucion politica como quiera que permiten que...
...(..). Capítulo V. El pago. Artículo 882. La entrega de letras, cheques, pagarés y demás títulos-valores de contenido crediticio, por una ...ás títulos-valores de contenido crediticio que lleguen a ser rechazados o no sea descargados ''de cualquier manera'', deja caducar o prescribir el ... -
Estándares internacionales de auditoría (ISAs)
... elementos individuales que constituyen una población, por ejemplo cheques listados en sobres de depósitos, entradas crédito en extractos ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE DESCONGESTIÓN LABORAL N.º 3 nº 51173 del 16-05-2018
... funciones como Gerente y en cuanto a la operación de pago de. cheques no registrados. . . . . . Dar. por demostrado, sin estarlo, que el ...
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Sentencia nº 54001-23-33-000-2013-00022-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 13 de Octubre de 2016
RECURSO DE RECONSIDERACION - Su interposición extemporánea no es saneable / AUTO INADMISORIO DEL RECURSO DE RECONSIDERACION - Se debe expedir dentro del mes siguiente a la interposición del recurso si no cumple los requisitos del artículo 722 del Estatuto Tributario / RECURSO DE REPOSICION CONTRA ACTO INADMISORIO DE LA RECONSIDERACION - Debe ser resuelto dentro de los 15 días siguientes a su...
... actora, lo que se pudo establecer es que los pagos se hicieron en cheques del BBVA, pero la cuenta de los que salieron no se pudo conocer. . El ... de las transacciones a las que se asociaron los costos rechazados. . Por su parte, en la respuesta al requerimiento especial y el recurso ... -
Sentencia nº 54001233300020140039001 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 10-11-2022
Valor del impuesto de renta. Liquidación oficial de revisión. Favorabilidad en relación con la sanción por inexactitud. Consideración
...Se debió tener en cuenta que el actor cambia cheques de personas por lo que recibe comisión que de be pagar ... que él había incurrido en los costos y deducciones rechazados por la Administración, y no la cooperativa El Palustre. La presunción ... -
Sentencia nº 25000233700020190056401 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 26-07-2023
Declaración del impuesto de renta. Cuenta deudas con accionistas. Valor de la retención. Liquidación
...ón, la Sala establece si deben recon ocerse los pasivos rechazados por la DIAN. 1. Los pasivos declarados son procedentes . De conf ... Alberto Ordóñez Romero, tr avés de la expedición de dos cheques por $50.000.000 cada uno, operación debidamente probada , ... -
Sentencia Nº 25000-23-37-000-2015-01751-00 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, 31-01-2019
... la DIAN pretende desconocer, por cuanto están los soportes de los cheques girados y pagados, lo cual demuestra la inexistencia de una posible .... . . Cabe resaltar que el valor de los costos de ventas rechazados equivale a $26.647.764.300 y no a $29.066.921.000 como lo alegó la ...
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Sentencia Nº 05001 23 33 000 2018 00171 00 del Tribunal Administrativo de Antioquia, 28-10-2022
... a cada proveedor , según comprobantes de egreso y pagos en cheques, efectivo y transferencias de fondos . La norma citada impone que la ... de los mismos, y acreditada su inexistencia, bien pueden ser rechazados, para lo cual opera la libertad de medios de prueba. En Sentencia de 28 de ...