Delito contable
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Contabilidad creativa, una puerta abierta a la corrupción: aproximación a partir de la percepción de tres profesionales en contaduría de la Universidad Nacional de Colombia, sede Bogotá
A partir de una entrevista realizada a tres profesionales en contaduría pública, se busca dar sustento empírico al análisis documental de la contabilidad creativa y su relación con la corrupción, en especial los hechos que están asociados con el delito contable. Por lo anterior se construye una red semántica a través de la herramienta de análisis Atlas.ti, y se identifican elementos que...
... la corrupción, en especial los hechos que están asociados con el delito contable. Por lo anterior se construye una red semántica a través de la ... -
Sentencia de Tutela nº 355/21 de Corte Constitucional, 15 de Octubre de 2021
CARENCIA ACTUAL DE OBJETO POR HECHO SUPERADO-SE REANUDO POR PARTE DE LA FISCALIA, PROCESO PENAL En esta caso se aduce que la Fiscalía accionada vulneró los derechos fundamentales al debido proceso y a la administración de justicia, al tardar más de nueve años en correr traslado del escrito de acusación o adoptar una decisión de fondo en el proceso penal adelantado por la empresa accionante en...
... , en contra del señor Nilson Lamuel Gómez Rodríguez, por el delito de hurto agravado por la confianza. Para sustentar la solicitud de amparo, ... Según la accionante, el denunciado se desempeñaba como auxiliar contable desde el año 2006 en la empresa Bodytech S.A. Desde su cargo, el ... - Vigente Ley 43 de 1990, por la cual se adiciona la Ley 145 de 1960, reglamentaria de la profesión de Contador Público y se dictan otras disposiciones
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Vigente
Código penal (Ley 599 de 2000)
... el injusto, la culpabilidad y las consecuencias jurídicas del delito, en relación con las personas que se encuentren en las situaciones ...
- Vigente Estatuto Tributario de los Impuestos Administrados por la Dirección General de Impuestos Nacionales
- Vigente Resolucion 5050 de 2016, por la cual de compilan las Resoluciones de Carácter General vigentes expedidas por la Comisión de Regulación Comunicaciones
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Vigente
Estatuto Anticorrupción (Ley 1474 de 2011)
... , los actos de corrupción así como la presunta realización de un delito contra la administración pública, un delito contra el orden económico y ... á en el seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable, y jurídico que sobre el cumplimiento del objeto del contrato, es ...
- Vigente Ley 1819 de 2016, por medio de la cual se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras disposiciones
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El bien jurídico protegido en el delito de defraudación o evasión tributaria. Una visión desde las legislaciones colombiana y española
El presente texto analiza el principio de generalidad del tributo en Colombia (numeral 9, artículo 95, Constitución Política de 1991), el delito de defraudación o evasión tributaria creado por la Ley de Financiamiento (artículo 63, Ley 1943 de 2018), así como la ubicación de este tipo penal en la parte especial del Código Penalcolombiano (Título XV, de los delitos contra la administración pública)
... la cual permite la instrumentalización de la prueba contable en caso de presentarse este delito económico. Se trata de una herramienta para las instituciones encargadas de la gestión de tributos y los ... -
Vigente
Código de comercio (Decreto 410 de 1971)
... utilización de otros procedimientos de reconocido valor técnico-contable, con el fin de asentar sus operaciones, siempre que facilite el ... , incurrirán en las sanciones previstas en el Código Penal para el delito de falsedad en documentos privados y responderán solidariamente de los ...
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La prueba pericial contable especializada en los delitos económicos y financieros: análisis del caso DMG
En los delitos de orden económico y financiero tipificados en el Código Penal, por lo general es necesaria la actuación de peritos contables como auxiliares de la justicia. De esta manera, el profesional designado elabora un informe pericial de su trabajo de análisis e investigación de evidencia y comparece en el juicio oral y público para que pueda ser interrogado y contrainterrogado. En este...
... medios de conocimiento que luego puedan ser aducidos en el juicio, que sirvan como prueba de la ocurrencia del hecho previsto en la ley como delito y de su autoría por parte de la persona en cuya contra luego se habrá de formular imputación y posterior-mente acusación, y para cuya validez ... - Vigente Decreto 1068 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público
- Vigente Código de la Infancia y la Adolescencia (Ley 1098 de 2006)
- Vigente DECRETO 2555 DE 2010, por el cual se recogen y reexpiden las normas en materia del sector financiero, asegurador y del mercado de valores y se dictan otras disposiciones
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Vigente
Decreto 1069 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Justicia y del Derecho
... , mecanismos judiciales transicionales, prevención y control del delito, asuntos carcelarios y penitenciarios, promoción de la cultura de la ... ón, sin personería jurídica, con independencia patrimonial, contable y estadística, cuyos recursos serán manejados por la entidad fiduciaria ...
- Vigente Decreto 1625 de 2016, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario en materia tributaria
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Vigente
Decreto 1066 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Administrativo del Interior
... ón, identificación, inhumación y homenaje a las víctimas del delito de desaparición forzada, así como brindar apoyo económico y asistencia ... g) Acceder al software contable en desarrollo de lo previsto en el artículo 66 de la Ley 2166 de 2021 ...
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Vigente
Constitución Política de Colombia (1991)
... En ningún caso el delito de secuestro, ni los delitos relacionados con la fabricación, el tráfico ...
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Vigente
Decreto 780 de 2016, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Salud y Protección Social
... base en la autoliquidación de aportes, efectuar la conciliación contable del valor de los aportes con las Entidades Promotoras de Salud, ... materia del procedimiento sancionatorio fueren constitutivos de delito, se ordenará ponerlos en conocimiento de la autoridad competente, ...
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Vigente
Código penitenciario y carcelario (Ley 65 de 1993)
... impuesta, mediante sentencia, como sanción por la comisión de un delito y se cumple en un establecimiento penitenciario o en el lugar de ... una cuenta especial de la Nación, con independencia patrimonial, contable y estadística, sin personería jurídica, el cual estará constituido por ...
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El lavado de activos cometido dentro de las empresas
... @@4.1.1. Problemática político-criminal ... El delito de lavado de activos se tipificó fundamentalmente como parte de las ... ón, en otros, este delito puede sancionar el mero desorden contable del funcionario, lo cual es arbitrario, pues al no ser comerciante la ley ...
- Vigente Circular Básica Jurídica (Circular Externa 29 de 2014) Superintendencia Financiera
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Vigente
Decreto 663 de 1993, Por medio del cual se actualiza el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y se modifica su titulación y numeración
... deberán tener un capital mínimo y una organización técnica y contable, con sujeción a las normas que dicte al efecto la misma Superintendencia ...
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El fraude y la estafa en los negocios
... Miguel Antonio Cano C., CP (q.e.p.d.) ... El delito más temido por las empresas en países desarrollados es el fraude, aún ... Modalidades de fraude ... Panorama general del fraude contable Administración del riesgo en las organizaciones inancieras Fraude ...
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Los delitos de defraudación informática
... á leyes y otras medidas que sean necesarias para tipiicar como delito en su derecho interno, cuando se cometa intencionalmente y sin derecho, el ... que la manipulación en realidad se presenta con la modiicación contable de los datos que representan el dinero retirado de la cuenta bancaria del ...