Delito de evasión fiscal
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Requisitos para que se configure el delito de evasión fiscal
El delito de defraudación o evasión tributaria puede implicar hasta cinco años de prisión
- Vigente Estatuto Tributario de los Impuestos Administrados por la Dirección General de Impuestos Nacionales (Decreto 624 de 1989)
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Vigente
Código penal (Ley 599 de 2000)
... y las consecuencias jurídicas del delito, en relación con las personas que se encuentren ... ón culturalmente condicionado, el fiscal delegado que haya asumido la dirección, ... contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal, publicada en el Diario Oficial de ...
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Vigente
Ley 1607 de 2012, por la cual se expiden normas en materia tributaria y se dictan otras disposiciones
... menores de edad, tengan residencia fiscal en el país; o, ... b) El cincuenta por ... los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras ... típicas consagradas en la ley como delito sancionable a título de dolo. La administración ...
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Vigente
Estatuto Anticorrupción (Ley 1474 de 2011)
... delito contra la administración pública, un delito ... siguientes al momento en que el revisor fiscal hubiere tenido conocimiento de los hechos. Para ... ARTÍCULO 21. EVASIÓN FISCAL ... El artículo 313 de la Ley 599 de ...
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Vigente
Constitución Política de Colombia (1991)
... a su cargo la vigilancia de la gestión fiscal y el control de resultado de la administración ... En ningún caso el delito de secuestro, ni los delitos relacionados con la ... La evasión fiscal en materia de rentas provenientes de ...
- Vigente Ley 1819 de 2016, por medio de la cual se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras disposiciones
- Vigente Ley 2010 de 2019, por medio de la cual se adoptan normas para la promoción del crecimiento económico, el empleo, la inversión, el fortalecimiento de las finanzas públicas y la progresividad, equidad y eficiencia del sistema tributario, de acuerdo con los objetivos que sobre la materia impulsaron la Ley 1943 de 2018 y se dictan otras disposiciones
- Vigente Código de la Infancia y la Adolescencia (Ley 1098 de 2006)
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El bien jurídico protegido en el delito de defraudación o evasión tributaria. Una visión desde las legislaciones colombiana y española
... del Código Penalcolombiano (Título XV, de los delitos contra la administración pública) y en el Código Penalespañol (Título XIV, de los delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social) en virtud del bien jurídico protegido. Se considera conveniente reubicar el delito tributario de defraudación o evasión tributaria dentro del Título X del Código Penalcolombiano, de los delitos contra el orden económico social, pues así se...
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Vigente
Código penitenciario y carcelario (Ley 65 de 1993)
... , como sanción por la comisión de un delito y se cumple en un establecimiento penitenciario o ... impartida o para conjurar una evasión. Los miembros de la guardia que tengan que ... 4. El Fiscal General de la Nación ... 5. El Ministro de ...
- Vigente Ley 2277 de 2022, medio de la cual se adopta una reforma tributaria para la igualdad y la justicia social y se dictan otras disposiciones
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Sentencia de Constitucionalidad nº 272/22 de Corte Constitucional, 28 de Julio de 2022
... de conductas consagradas en la ley como delitos dolosos, viola o no el derecho al debido proceso, en particular el principio de legalidad. Lo anterior, porque castiga al contribuyente al no dejarle deducir la expensa, así no haya sido este quien cometió el delito. Según el demandante, la redacción de la norma permite que, aunque la conducta delictiva sea cometida por terceros diferentes al contribuyente, sea este quien reciba la...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 272/22 de Corte Constitucional, 28 de Junio de 2022
... de conductas consagradas en la ley como delitos dolosos, viola o no el derecho al debido proceso, en particular el principio de legalidad. Lo anterior, porque castiga al contribuyente al no dejarle deducir la expensa, así no haya sido este quien cometió el delito. Según el demandante, la redacción de la norma permite que, aunque la conducta delictiva sea cometida por terceros diferentes al contribuyente, sea este quien reciba la...
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Vigente
Código de Régimen Municipal (Decreto 1333 de 1986)
... ; Presupuesto; Contratos; Personal; Control fiscal; Divisiones administrativas de los Municipios; ... el procesado o los perjudicados con el delito; y ... c. Cuando los respectivos Personeros ... los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras ...
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Vigente
Código Penal Militar (Ley 1407 de 2010)
... y las consecuencias jurídicas del delito, en relación con los miembros de la Fuerza ... cabo preacuerdos o negociaciones entre el Fiscal Penal Militar y la Defensa ... ARTÍCULO ... de guerra en libertad o facilite su evasión, incurrirá en prisión de uno (1) a cinco (5) ...
- Vigente Decreto 1068 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público
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Vigente
Ley 488 de 1998, por la cual se expiden normas en materia tributaria y se dictan otras disposiciones fiscales de las entidades territoriales
... serán deducibles en la misma vigencia fiscal en que se realicen ... #Inciso 1. Declarado ... CAPÍTULO III. Contrabando y evasion fiscal ... ARTÍCULO 67. CONTRABANDO ... siempre y cuando no sea partícipe del delito ... Sin embargo, el importador o exportador ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 290/19 de Corte Constitucional, 26 de Junio de 2019
... los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal y se dictan otras disposiciones, que modificó el artículo 402 de la Ley 599 de 2000. El demandante considera que la norma cuestionada, al exigir el pago de intereses como requisito para la terminación del proceso penal por el delito de omisión del agente retenedor o recaudador, a pesar de que dichos intereses no hagan parte del tipo penal, viola el principio de...
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Vigente
Código de comercio (Decreto 410 de 1971)
... El revisor fiscal, el contador o el tenedor de los libros regulados ... previstas en el Código Penal para el delito de falsedad en documentos privados y responderán ... contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal, publicada en el Diario Oficial de ...
- Vigente Ley 1952 de 2019, por medio de la cual se expide el Código General Disciplinario, se derogan la Ley 734 de 2002 y algunas disposiciones de la Ley 1474 de 2011, relacionadas con el derecho disciplinario
- Vigente Decreto 1625 de 2016, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario en materia tributaria
- Vigente Ley 1762 de 2015, por medio de la cual se adoptan instrumentos para prevenir, controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal
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Vigente
Decreto 1165 de 2019
... y auxiliares propuestos, del revisor fiscal y del responsable de velar por el cumplimiento ... de cualquier conducta relacionada con evasión, contrabando, lavado de activos o infracciones ... o engañosas u otros hechos que tipifiquen delito por sí solos o se realice en concurso con otras ...
- Vigente Decreto 2555 de 2010, por el cual se recogen y reexpiden las normas en materia del sector financiero, asegurador y del mercado de valores y se dictan otras disposiciones