Delito de evasión fiscal
-
Problemática asociada a la consagración de la ineficacia de las declaraciones de retención en la fuente
El presente artículo analiza problemas que trajo consigo la consagración de la ineficacia de las declaraciones de retención en la fuente presentadas sin pago total desde el punto de vista de la administración tributaria. El mecanismo, que en un principio se creyó que persuadiría a los agentes de retención para presentar sus declaraciones con pago total, terminó convirtiéndose en un obstáculo para
... ón tributaria y propició la evasión del impuesto retenido. El legislador contempló ... Revista de Derecho Fiscal n.º 13 • julio-diciembre de 2018 • ... a las mismas penas contempladas para el delito de falsedad ... Posteriormente, el Artículo ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 465/20 de Corte Constitucional, 29 de Octubre de 2020
CÓDIGO DE LA INFANCIA Y LA ADOLESCENCIA. SE DEMANDA LA INTEGRIDAD DEL CÓDIGO POR NO HABERSE TRAMITADO COMO LEY ESTATUTARIA. Demanda de inconstitucionalidad contra la Ley 1098 de 2006, por la cual se expide el Código de la Infancia y la Adolescencia. El actor adujo que la precitada norma es inconstitucional por quebrantar el artículo 152 Superior. En su criterio, fue tramitada y expedida por el...
... Fiscal manifestó que, en caso de proceder a realizar ... del niño o adolescente víctima del delito, o la de su familia si esta fuere desconocida. En ... ños, niñas y adolescentes y evitar su evasión. De manera excepcional, la Policía de Infancia y ... -
Auditoría forense
... en cada caso o problema de fraude o de delito ... 2.3. Funciones de la auditoría forense ... estas están controladas por la Revisoría Fiscal, la cual atesta y da fe pública del actuar de la ... Enriquecimiento ilícito 6. Estafa 7. Evasión de impuestos 8. Elución de impuestos 9 ...
-
Aproximación al fenómeno de la corrupción
... sujeto se decidirá a favor de cometer el delito. 65 En este sentido, aunque la corrupción no ... se convierten en magos de la evasión fiscal, los asalariados aplican todo tipo de ...
-
El constitucionalismo de los países andinos (Venezuela, Colombia, Ecuador, Perú y Bolivia)
... un papel participativo en la elección del Fiscal General de la Nación 34 y del Procurador ... ón de la Constitución y por todo otro delito cometido en el ejercicio de sus funciones, aun ... de cobro de los impuestos, donde la evasión fiscal puede ser castigada penalmente. A los dos ...
-
Sentencia de Constitucionalidad nº 489/23 de Corte Constitucional, 16 de Noviembre de 2023
Función administrativa. Pág. Estimación. Recursos públicos
... obligatorio y necesario, y no un beneficio fiscal. Dado que en este caso se afecta un elemento ... típicas consagradas en la ley como delito sancionable a título de dolo ... dijo, es un mecanismo para controlar la evasión, porque controlar las expensas en el extranjero ... -
Medidas de aseguramiento
... de autoría o participación en un delito investigado; ... – Necesidad de la medida ... se exigiría una valoración subjetiva del fiscal que solicita la medida de aseguramiento o del ... y ciertos indicadores de posibilidad de evasión. Respecto de la gravedad del hecho, nos remitimos ...
-
Capítulo I: Estrategia de litigacion oral en audiencia preliminar de crimen organizado, desde el escenario de la parte acusatoria
... Trafico de Sustancias Estupefacientes, el delito de Lavado de activos, entre otros, cuyos bienes ... República (UDELAR). Fiscal Letrada Departamental de Rosario ... 148 ... a estas empresas criminales son la evasión fiscal, la corrupción, los fraudes financieros, ...
-
Habrá factura electrónica para evitar evasión de IVA
... flexibilidad del Ministerio de Hacienda en la aplicacin de la Regla Fiscal, es decir, en que, segn la norma, gasto que no tenga garantizados los ... ltimo debate este martes, busca incluir al contrabando dentro del delito de lavado de activos. El proyecto contempla aumentos importantes de penas ...
-
Sentencia de Constitucionalidad nº 469/16 de Corte Constitucional, 31 de Agosto de 2016
LIBERTAD DEL IMPUTADO. CRITERIOS PARA DETERMINAR CUANDO LA LIBERTAD DE IMPUTADO REPRESENTA UN PELIGRO FUTURO PARA LA SEGURIDAD DE LA COMUNIDAD. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 310 (parcial) de la Ley 906 de 2004, modificado por los artículos 24 de la Ley 1142 de 2007, 65 de la ley 1453 de 2011 y 3 de la Ley 1760 de 2015. El demandante considera que los apartes acusados...
... proceso al Presidente de la República, al Fiscal General de la Nación y al Defensor del Pueblo ... de la pena privativa de la libertad, por delito doloso o preterintencional ... 4. La existencia ... determinar la comparecencia o ánimo de evasión ... El docente subraya que el citado Informe ... -
Boletín de Actualidad
... NASA investiga posible delito cometido en el espacio ... Esta semana se ... la doble imposición y prevenir la evasión y la elusión fiscal suscritos por Colombia ...
-
Delitos contra la administración pública
... oportunidades para la comisión del delito continuado, es perfectamente viable, siempre que ... Obligaciones del Fiscal en casos de prevaricato por acción, además de ... DE LA DEFRAUDACIÓN Y LA EVASIÓN TRIBUTARIA, OMISIÓN DE ACTIVOS E INCLUSIÓN DE ...
-
Versión original
Ley 1762 de 2015, por medio de la cual se adoptan instrumentos para prevenir, controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal
... que la infracción se cometa con abuso del ejercicio de cualquiera de las mencionadas actividades, medie relación de causalidad entre el delito y la profesión o contravenga las obligaciones que de su ejercicio se deriven ... En firme la sentencia que impusiere esta pena, el juez la ...
-
CONCEPTO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 61758 del 07-06-2023
... Autoridad ... Delito ... Juzgado ... Liquidador de Causas ... ón de Justicia en su modalidad de evasión ... Tribunal ... Superior de ... funciones del Despacho del Fiscal General de la Nación, ... mediante cinco (5) ...
-
Sentencia de Constitucionalidad nº 403/16 de Corte Constitucional, 3 de Agosto de 2016
IMPUESTO AL CONSUMO. APREHENSIÓN DE MERCANCÍA RESPECTO DE LA CUAL NO SE ACREDITE EL PAGO DE ESTE IMPUESTO. MULTA Y CIERRE DE ESTABLECIMIENTO. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 23 (parcial) de la Ley 1762 de 2015, por medio de la cual se adoptan instrumentos para prevenir, controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal. El demandante considera que...
... contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal” ... Accionante: Carlos Hernando Puerto ... conseguidas por el sujeto activo del delito de contrabando, obtenida precisamente por el no ... -
Delitos contra la administración pública
... oportunidades para la comisión del delito continuado, es perfectamente viable, siempre que ... Obligaciones del Fiscal en casos de prevaricato por acción, además de ... ÓN Y LA PROMOCIÓN DE ESTRUCTURAS DE EVASIÓN TRIBUTARIA ... (Capítulo 12 modiicado por el ...
-
Tipos de omisión
... Dos estudios sobre la teoría del delito. Bogotá: Ed. Temis, 1984, p. 46; Roxin Claus ... cobra relevancia para la responsabilidad fiscal por la omisión, es el incumplimiento del deber ... 311), evasión fiscal (Art. 313), captación masiva y habitual y ...
-
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 61092 del 26-10-2022
Delitos contra los recursos naturales y el medio ambiente. Actividad explotación de recursos mineros. Daño ambiental. Informe de investigador
... defensa y el Fiscal Tercero Delegado ante el Tribunal Superior de ... delito de prevaricato por acción, en concurso ... la evasión de los presuntos sujetos activos de la conducta ... -
CONCEPTO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 59418 del 16-03-2022
... 13284-2017-00288 por el presunto delito de asesinato tipificado y ... sancionado en los ... cometimiento del delito de evasión, tipificado y sancionado en ... el artículo 274 ... la extradición fuere concedida , ... el Fiscal General de la Nación ordenará la captura del ...
-
Delitos contra la fe pública
... delito de uso de documento falso 2 ... Lo anterior ... de una entidad como sujeto impositivo fiscal 54 ... La estampilla es, en otras palabras, objeto ... cerrar establecimientos de comercio por evasión tributaria o; para certificar una gestión de ...
-
Sentencia de Unificación nº 157/22 de Corte Constitucional, 5 de Mayo de 2022
REPARACION DIRECTA POR RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL DEL ESTADO POR OCUPACIONES DE INMUEBLES PRIVADOS POR TERCEROS AJENOS A LA ADMINISTRACION En dos acciones de tutela formuladas de manera independiente, se tiene como hecho común que los actores, como propietarios privados de inmuebles emprendieron acciones administrativas, penales y/o policivas con el propósito de obtener la protección de sus...
... a los ocupantes por la comisión del delito de invasión de tierras o edificaciones ... Tampoco se observó que el fiscal encargado del caso hubiera podido adoptar medidas ... evasión de las actuaciones policivas y la construcción ... -
Corrupción privada y administración desleal
... se convierten en magos de la evasión fiscal; los asalariados aplican todo tipo de ... 122 ... @El delito de corrupción privada ... @@2.2.1. Fundamento ...
-
Sentencia de Constitucionalidad nº 481/19 de Corte Constitucional, 16 de Octubre de 2019
LEY DE FINANCIAMIENTO. DEMANDA POR VICIOS DE FORMA EN EL TRÁMITE DE LA LEY. Demanda de inconstitucionalidad contra la Ley 1943 de 2018, por la cual se expiden normas de financiamiento para el restablecimiento del equilibrio del presupuesto general y se dictan otras disposiciones. Los demandantes solicitaron la declaratoria de inexequibilidad total de la Ley de Financiamiento, por haberse aprobado
... “ARTÍCULO 114. SOSTENIBILIDAD FISCAL.- Con el propósito de garantizar la ... lo relativo a la criminalización por la evasión de impuestos [179] y la proposición en punto a ... son la modalidad necesariamente dolosa del delito y el elemento normativo referido a la ... -
Historia de la revisoría fiscal
... En los últimos años y con el in de frenar la evasión iscal, ha aumentado considerablemente y cargado numerosas ...
-
Dos discursos transnacionales en competencia en la política criminal colombiana: la protección de los derechos humanos y la lucha contra el narcotráfico y el terrorismo
... delito de narcotráfico, y ante su declaratoria de ... reclusos que para prevenir una posible evasión”. Bushnell, David. Colombia, una Nación a ... la nueva Constitución creó la figura del fiscal general que había sido reclamada por el gobierno ...