fiscalizacion posterior
- Vigente Decreto número 1736 de 2020, por el cual se modifica la estructura de la Superintendencia de Sociedades
- Vigente Decreto 1080 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Reglamentario Único del Sector Cultura
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SENTENCIA nº 25000-23-24-000-2009-00242-03 de Consejo de Estado (SECCIÓN PRIMERA) del 25-02-2021
ADUANERO / MERCANCÍA Aprehensión y decomiso / SANCIÓN A APLICAR CUANDO NO SEA POSIBLE APREHENDER LA MERCANCÍA Destinatarios / SANCIÓN ADUANERA - Multa cuando no se puede aprehender la mercancía / SANCIÓN ADUANERA Sujetos pasivos / SANCIÓN ADUANERA Aplicación individual a cada responsable por incumplir las obligaciones aduaneras / SOCIEDADES DE INTERMEDIACION ADUANERA Obligaciones y
... al tercero con interés directo en las resultas del proceso y su posterior sanción, se encuentra ajustado a derecho por cuanto existió un hecho ... CONTRATO DE SEGURO - Marco normativo / FACULTADES DE FISCALIZACIÓN Y DE CONTROL A CARGO DE LA AUTORIDAD ADUANERA – Marco normativo / ... - Vigente Ley 1753 de 2015, por la cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018 "Todos por un nuevo país."
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Decreto número 403 de 2020, por el cual se dictan normas para la correcta implementación del Acto Legislativo 04 de 2019 y el fortalecimiento del control fiscal
... tipo de recursos públicos; ii) el control fiscal además de ser posterior y selectivo, podrá ejercerse de manera preventiva y concomitante, según ... Control fiscal: Es la función pública de fiscalización de la gestión fiscal de la administración y de los particulares o ...
- Vigente Decreto número 2106 de 2019, por el cual se dictan normas para simplificar, suprimir y reformar trámites, procesos y procedimientos innecesarios existentes en la administración pública
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Los deberes profesionales del abogado que asiste en el diseño de un planeamiento tributario
... cuando habla del “juego de la lotería de la fiscalización” ( to play the audit lottery ), ya que, en buena cuenta, el deber ... cargo y esta se encuentra sujeta a una eventual fiscalización posterior por parte de la autoridad tributaria), el sistema de recaudación reposa ...
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SENTENCIA nº 25000-23-27-000-2004-01003-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 28-06-2010
CLASIFICACION ARANCELARIA - Valoración de las mercancías importadas / COOKIE MEAL O HARINA DE GALLETAS - Está en la subpartida 23.09.90.90.00. Es un alimento para animales / CLASIFICACION ARANCELARIA - La carga de la prueba está en el importador / COOKIE MEAL - Desperdicio de la industria alimentaria. Clasificado en la partida 2309.90.90.00 Responde la solicitud de la ANDI 41245 de 26 de junio de
... / ADMINISTRACION DE ADUANAS – Facultades / FACULTAD DE FISCALIZACION – Puede ser posterior a la operación de comercio exterior. Finalidad ... -
Sentencia nº 54001-23-33-000-2015-00230-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 2 de Octubre de 2019 (caso SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2015-00230-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 02-10-2019)
NOTIFICACIÓN DEL REQUERIMIENTO ESPECIAL - Término / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DE IMPUESTOS - Inversión de la carga de la prueba / COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES DERIVADOS EN COMPRAS DE CHATARRA - Improcedencia. Al desvirtuarse la realidad de las supuestas operaciones de compra / DOCUMENTOS Y DECLARACIONES DE TERCEROS - Son válidos para demostrar la simulación de operaciones /
... ÓN DEL REQUERIMIENTO ESPECIAL - Término / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DE IMPUESTOS - Inversión de la carga de la prueba / ... tributario, aun cuando la ley permisiva o favorable sea posterior ”. (…) En esta instancia no se condena en costas (gastos o ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 175/20 de Corte Constitucional, 11 de Junio de 2020
PROCEDIMIENTO ABREVIADO PARA DEVOLUCIÓN Y COMPENSACIÓN DE SALDOS A FAVOR DE CONTRIBUYENTES DEL IMPUESTO DE RENTA Y DEL IVA Revisión de constitucionalidad del Decreto 535 del 10 de abril de 2020, por el cual se adoptan medidas para establecer un procedimiento abreviado de devolución y/o compensación de saldos a favor de los contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios y del...
... saldo a favor, informando sobre el caso al área de fiscalización tributaria de cada Dirección Seccional, que deberá iniciar el control ... la improcedencia de las mismas, al determinar la fiscalización posterior de los saldos solicitados en devolución y/o compensación o la ... - Vigente DECRETO 2555 DE 2010, por el cual se recogen y reexpiden las normas en materia del sector financiero, asegurador y del mercado de valores y se dictan otras disposiciones
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Decreto Legislativo número 535 de 2020, por el cual se adoptan medidas para establecer un procedimiento abreviado de devolución y/o compensación de saldos a favor de los contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios y del impuesto sobre las ventas -IVA, en el marco del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica
... saldo a favor, informando sobre el caso al área de fiscalización tributaria de cada Dirección Seccional, que deberá iniciar el control ...
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Ley 1787 de 2016, por medio de la cual se reglamenta el Acto Legislativo 02 de 2009
... , las siguientes funciones a la Subdirección de Control y Fiscalización de Sustancias Químicas y Estupefacientes, del Ministerio de Justicia y ... cumplan con todos los requisitos que se definen en esta ley y su posterior reglamentación ... Artículo 19. Vigencia. La presente ley rige a ...
- Vigente Ley 1607 de 2012, por la cual se expiden normas en materia tributaria y se dictan otras disposiciones
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Resolución número 000070 de 2021, por la cual se crean los grupos internos de trabajo en el Nivel Central en la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
... ón de la clasificación arancelaria en el control simultáneo y posterior ... 13. Elaborar estudios e investigaciones por sectores económicos ... 4. Dirección de Gestión de Fiscalización ... 4.1. Despacho ... 4.2. Subdirección de Fiscalización ...
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Resolución número 000136 de 2021, por la cual se reglamenta el control y seguimiento al Programa de Fomento para la Industria Automotriz por parte de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
... Aduanas Nacionales (DIAN), a través de las dependencias de Fiscalización, y el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, controlarán y harán ... En materia de control posterior, la División de Fiscalización y Liquidación Aduanera o la que haga sus ...
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SENTENCIA nº 68001-23-33-000-2014-00861-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 23-09-2021
RENTA LÍQUIDA GRAVABLE POR OMISIÓN DE ACTIVOS O PASIVOS INEXISTENTES Finalidad y alcance del artículo 239-1 del Estatuto Tributario / EFECTOS FISCALES DE LA OMISIÓN DE ACTIVOS O LA INCLUSIÓN DE PASIVOS INEXISTENTES EN LA DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA - Reiteración de jurisprudencia. Hacen inferir la existencia de una renta originada en períodos anteriores / RENTA LÍQUIDA GRAVABLE POR
... de la renta presuntiva y, en fin, obstaculizan la labor de fiscalización de la Administración ». Acorde con lo anterior, la Sección señaló que ... tributario, aun cuando la ley permisiva o favorable sea posterior». Al respecto, se observa que la sanción por inexactitud consagrada en ... -
Resolución número 000507 de 2022, por la cual se efectúan unos nombramientos en período de prueba en la planta global de la UAE - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales en cumplimiento de un fallo de tutela y se adoptan otras decisiones
... Posterior a esos 3 días, la CNSC, allegará a la DIAN, la certificación y el ... de Auditoría Tributaria Extensiva de la División de Fiscalización y Liquidación Tributaria Extensiva de la Dirección Seccional de ...
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SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2017-00323-00 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 15-10-2021
FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN - Traslado de pruebas. Reiteración de jurisprudencia / PRÁCTICA DE LA PRUEBA TRASLADADA POR ECONOMÍA PROCESAL - Finalidad. Determinar la veracidad de los hechos debatidos en el que es objeto de discusión, siempre y cuando se trate de las mismas circunstancias fácticas / INFORMACIONES SUMINISTRADAS POR TERCEROS Procedencia / VULNERACIÓN DEL...
... S.A.S. en liquidación ... DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN - Traslado ... de pruebas ... Reiteración ... permisiva o favorable sea posterior”. (…) Atendiendo ... al criterio de la Sala en aplicación del ... - Vigente Decreto 1833 de 2016, por medio del cual se compilan las normas del Sistema General de Pensiones
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Sentencia nº 76001-23-31-000-2005-04408-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 17 de Agosto de 2017
CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS - Objeto / ACCIÓN DE CONTROVERSIAS CONTRACTUALES - Incumplimiento del contrato / INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS - No se configuró / LIQUIDACIÓN PARCIAL DEL CONTRATO - Al modificarse fecha por prórroga del mismoFecha también sufrió modificación como consecuencia de la prórroga de que fue objeto el contrato. Por cuenta de esta...
... ejecutadas, cuyo estudio, en efecto, será abordado en acápite posterior, no resulta ajustado emitir juicios sobre el surgimiento de derechos y ... FISCALIZACIÓN Y COBRO COA CTIVO DE IMPUESTOS MUNICIPALES - Requería acto de ... -
Sentencia nº 25000-23-37-000-2013-01109-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 19 de Marzo de 2019 (caso SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2013-01109-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 19-03-2019)
RECHAZO DE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES POR SIMULACIÓN DE OPERACIONES DE COMPRA DE CHATARRA - Procedencia / FACULTAD DE FISCALIZACION E INVESTIGACION DE LA DIAN – Traslado de pruebas / TRASLADO DE PRUEBAS ENTRE PROCESOS - Alcance. No es necesario requerimiento, si los procesos se siguen contra el mismo contribuyente / CORRECCION DE DECLARACION TRIBUTARIA - Como consecuencia de la actividad de...
... DE COMPRA DE CHATARRA - Procedencia / FACULTAD DE FISCALIZACION E INVESTIGACION DE LA DIAN – Traslado de pruebas / TRASLADO DE PRUEBAS ... tributario, aun cuando la ley permisiva o favorable sea posterior” ... FUENTE FORMAL: ESTATUTO TRIBUTARIO – ARTÍCULO 684 / ... -
Índice Alfabético. Decreto 1165 de 2019
... Del régimen aduanero 500 Disposiciones generales 1 Fiscalización 590 Garantías 28 La obligación aduanera en la importación 11 La ... 602 Análisis integral en el control previo, simultáneo y posterior Definición 3 ... XXXVI Estatuto Aduanero Concordado ... De las ...
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Ley 2155 de 2021, por medio de la cual se expide la Ley de Inversión Social y se dictan otras disposiciones
... trata este artículo no excluye las amplias facultades de fiscalización y control de la Administración Tributaria ... Para efectos del ...
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Sentencia nº 05001-23-31-000-2011-01898-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 26 de Julio de 2017
COMPETENCIA PARA EXPEDIR LA LIQUIDACIÓN OFICIAL DE CORRECCIÓN ADUANERA - Factor territorial. Regla y excepciones / COMPETENCIA TERRITORIAL DE LAS DIRECCIONES SECCIONALES DE ADUANAS EN PROCESOS SANCIONATORIOS O DE FORMULACIÓN DE LIQUIDACIÓN OFICIAL - Reglas y excepciones / LIQUIDACIÓN OFICIAL DE CORRECCIÓN ADUANERA EXPEDIDA EN PROCEDIMIENTO DE CONTROL POSTERIOR POR INFRACCIÓN ADUANERA DE ERRÓNEA...
... El 24 de febrero de 2011, la División de Gestión de Fiscalización inició una investigación administrativa de control posterior contra la ...