fiscalizacion posterior
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SENTENCIA nº 25000-23-24-000-2009-00242-03 de Consejo de Estado (SECCIÓN PRIMERA) del 25-02-2021
ADUANERO / MERCANCÍA Aprehensión y decomiso / SANCIÓN A APLICAR CUANDO NO SEA POSIBLE APREHENDER LA MERCANCÍA Destinatarios / SANCIÓN ADUANERA - Multa cuando no se puede aprehender la mercancía / SANCIÓN ADUANERA Sujetos pasivos / SANCIÓN ADUANERA Aplicación individual a cada responsable por incumplir las obligaciones aduaneras / SOCIEDADES DE INTERMEDIACION ADUANERA Obligaciones y
... al tercero con interés directo en las resultas del proceso y su posterior sanción, se encuentra ajustado a derecho por cuanto existió un hecho ... CONTRATO DE SEGURO - Marco normativo / FACULTADES DE FISCALIZACIÓN Y DE CONTROL A CARGO DE LA AUTORIDAD ADUANERA – Marco normativo / ... -
Vigente
Ley 1562 de 2012, por la cual se modifica el Sistema de Riesgos Laborales y se dictan otras disposiciones en materia de Salud Ocupacional
... En las visitas de fiscalización de la Agencia Nacional de Minería del Ministerio de Minas y Energía ...
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Resolución número 000507 de 2022, por la cual se efectúan unos nombramientos en período de prueba en la planta global de la UAE - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales en cumplimiento de un fallo de tutela y se adoptan otras decisiones
... Posterior a esos 3 días, la CNSC, allegará a la DIAN, la certificación y el ... de Auditoría Tributaria Extensiva de la División de Fiscalización y Liquidación Tributaria Extensiva de la Dirección Seccional de ...
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Sentencia nº 25000-23-24-000-2011-00067-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 9 de Agosto de 2019 (caso SENTENCIA nº 25000-23-24-000-2011-00067-01 de Consejo de Estado (SECCION PRIMERA) del 09-08-2019)
ADUANERO / MERCANCÍA – Aprehensión y decomiso / DECOMISO DE LA MERCANCÍA – Por no presentar los documentos para demostrar el ingreso al territorio aduanero nacional de forma legal y principalmente por no cumplir con los requisitos de etiquetado / DERECHO AL DEBIDO PROCESO – No vulneración[L]a Sala considera que contrario a lo afirmado por la parte demandante los funcionarios de la DIAN que...
... aprehensión y el posterior decomiso se realizó dentro de los lineamientos ... fijados por la ... concretamente en cumplimento de las facultades de fiscalización y control que ... tienen los funcionarios comisionados para llevar a cabo ... -
Sentencia nº 08001-23-33-000-2014-00253-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 11 de Julio de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2014-00253-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 11-07-2019)
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD EN MATERIA TRIBUTARIA – Alcance / REGISTRO DE OFICINAS, ESTABLECIMIENTOS Y DEMÁS LOCALES DEL CONTRIBUYENTE O RESPONSABLE PARA OBTENER PRUEBAS DENTRO DE LA FACULTAD FISCALIZADORA DE LA DIAN / CARGA PROBATORIA PARA DESVIRTUAR LA PRESUNCIÓN DE VERACIDAD DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS Y RESPUESTAS A REQUERIMIENTOS – Titular e inversión de la carga / RÉGIMEN PROBATORIO TRIBUTARIO
... desvirtuarla mediante el ejercicio de las facultades de fiscalización e investigación previstas en el artículo 684 del Estatuto Tributario. En ... tributario, aun cuando la ley permisiva o favorable sea posterior». Al respecto, se observa que la sanción por inexactitud consagrada en ... -
Sentencia nº 08001-23-33-004-2014-00273-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 8 de Agosto de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-33-004-2014-00273-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 08-08-2019)
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD EN MATERIA TRIBUTARIA – Alcance / REGISTRO DE OFICINAS, ESTABLECIMIENTOS Y DEMÁS LOCALES DEL CONTRIBUYENTE O RESPONSABLE PARA OBTENER PRUEBAS DENTRO DE LA FACULTAD FISCALIZADORA DE LA DIAN / CARGA PROBATORIA PARA DESVIRTUAR LA PRESUNCIÓN DE VERACIDAD DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS Y RESPUESTAS A REQUERIMIENTOS – Titular e inversión de la carga / RÉGIMEN PROBATORIO TRIBUTARIO
... desvirtuarla mediante el ejercicio de las facultades de fiscalización e investigación previstas en el artículo 684 del Estatuto Tributario. En ... tributario, aun cuando la ley permisiva o favorable sea posterior». Al respecto, se observa que la sanción por inexactitud consagrada en ... -
Vigente
Decreto 663 de 1993, Por medio del cual se actualiza el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y se modifica su titulación y numeración
... o se transfieran a patrimonios autónomos o a terceros para su posterior movilización, se entenderá que los activos vendidos o que integren el ... 1. Reunión e integración. Para facilitar la fiscalización de la gestión de los liquidadores, se integrará una Junta de Acreedores, ...
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Sentencia nº 08001-23-33-000-2014-00248-02 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 10 de Octubre de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2014-00248-02 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 10-10-2019)
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD EN MATERIA TRIBUTARIA – Alcance / REGISTRO DE OFICINAS, ESTABLECIMIENTOS Y DEMÁS LOCALES DEL CONTRIBUYENTE O RESPONSABLE POR PARTE DE LA DIAN – Finalidad / CARGA PROBATORIA PARA DESVIRTUAR LA PRESUNCIÓN DE VERACIDAD DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS Y RESPUESTAS A REQUERIMIENTOS – Titular e inversión de la carga / RÉGIMEN PROBATORIO TRIBUTARIO – Pruebas admisibles / PRUEBA...
... mediante el ejercicio de las facultades de fiscalización e investigación ... previstas en el artículo 684 del Estatuto ... sea posterior». Al respecto, se observa que la sanción por inexactitud ... consagrada ... -
Sentencia nº 25000-23-24-000-2000-00813-03 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 14 de Marzo de 2019 (caso SENTENCIA nº 25000-23-24-000-2000-00813-03 de Consejo de Estado (SECCION PRIMERA) del 14-03-2019)
ADUANERO / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES DIAN – Registro a los establecimientos de comercio / REGISTRO DE OFICINAS Y ESTABLECIMIENTOS POR LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES DIAN – Medio de pruebaLa Sala aclara que la actuación administrativa que se siguió en contra de la sociedad actora estuvo antecedida de un procedimiento autónomo que lo
... ADUANERO / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES DIAN – Registro a los ... cual se autoriza la inmovilización y el aseguramiento para su posterior verificación. En ese sentido, la Sala reitera los argumentos que ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2017-01020-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 25-11-2021
IMPUESTO SOBRE LA RENTA / TÉRMINO GENERAL DE FIRMEZA DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS - Normativa / NOTIFICACIÓN DEL REQUERIMIENTO ESPECIAL - Término / SUSPENSIÓN DEL TÉRMINO DE NOTIFICACIÓN DEL REQUERIMIENTO ESPECIAL - Eventos de suspensión del término / INSPECCIÓN TRIBUTARIA PRACTICADA DE OFICIO EfectosLos artículos 705 y 714 del Estatuto Tributario, vigentes durante los hechos en discusión,
... [R]especto a facultad de fiscalización sobre la realidad de transacciones declaradas y que en ejercicio de esa ... tributario, aun cuando la ley permisiva o favorable sea posterior ». (…) [E] artículo 869 del ET establece que la DIAN ... -
Sentencia nº 25000-23-37-000-2014-01115-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 12 de Diciembre de 2018
Fondo cuenta de impuestos al consumo de productos extranjeros. Recursos públicos. Contraloría. Tributo especial de tarifa de control fiscal
... hecho generador se cobra también la cuota de auditaje o fiscalización que cobran anualmente las contralorías departamentales ... Tanto la ... donde haya contralorías, corresponde a estas, en forma posterior y selectiva. Excepcionalmente, y por disposición de la ley, la ... -
Resolución número 000064 de 2021, por la cual se determina la competencia funcional y territorial de las Direcciones Seccionales de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
... La administración incluye la recaudación, fiscalización, liquidación, discusión, cobro, devolución, sanción, atención, ... general de domicilio para atender las investigaciones de control posterior por hechos detectados en ejercicio del control previo o simultáneo en la ...
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Vigente
Dirección General Marítima y Portuaria (Decreto Ley 2324 DE 1984)
... de grabación que servirán de medio auxiliar que permita la posterior elaboración del acta, la que no podrá hacerse luego de cinco (5) días ... ARTÍCULO 109. Paralización de los trabajos ... La fiscalización de los trabajos de desguace, es ejercida por la autoridad marítima, quien ...
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Vigente
Ley de protección al cesante en Colombia. (Ley 1636 de 2013)
... Posterior a la remisin de los oferentes o buscadores de empleo realizada por el ...
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Vigente
Ley 181 de 1995, por la cual se dictan disposiciones para el fomento del deporte, la recreación, el aprovechamiento del tiempo libre y la Educación Física y se crea el Sistema Nacional del Deporte
... ARTÍCULO 80. FACULTADES DE FISCALIZACIÓN Y CONTROL ... Los entes territoriales beneficiarios de los ... El control fiscal posterior será ejercido por la respectiva Contraloría Departamental, Distrital o ...
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Libro segundo
... tipo de recursos públicos; II) el control fiscal además de ser posterior y selectivo, podrá ejercerse de manera preventiva y concomitante, según ... Control fiscal: Es la función pública de fiscalización de la gestión fiscal de la administración y de los particulares o ...
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II. Marco normativo vigente para la vigilancia y el control fiscal en Colombia
... El control fiscal se ejercerá en forma posterior y selectiva, y además podrá ser preventivo y concomitante, según ... ingresos corrientes de libre destinación más cuota de fiscalización que aportarán los sujetos de control del respectivo ...
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Versión original
Decreto Legislativo número 535 de 2020, por el cual se adoptan medidas para establecer un procedimiento abreviado de devolución y/o compensación de saldos a favor de los contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios y del impuesto sobre las ventas -IVA, en el marco del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica
... saldo a favor, informando sobre el caso al área de fiscalización tributaria de cada Dirección Seccional, que deberá iniciar el control ...
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Vigente
Ley de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (Ley 1341 DE 2009)
... ón, así como ejercer las correspondientes funciones de fiscalización, imposición de sanciones y cobro coactivo. Sin perjuicio de lo ... ón en el pago de la contribución dejará de ser aplicable si, posterior al 31 de diciembre de 2020, los proveedores beneficiarios llegan a ser ...
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Acuerdo número 02 de 2017, por el cual se sustituye el Acuerdo número 4 de 2012
... ón y confrontación de información y exigencias, sea previa o posterior a tales asignación o adjudicación ... 2.2 Contractual ... 2.2.1 ... ón medida en el Punto de Medición Oficial o Punto de Fiscalización, después de descontar las Regalías expresadas en volumen, que resulta de ...
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Sentencia nº 08001-23-31-000-2010-00599-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 7 de Junio de 2018
Medios de prueba. Procedimiento administrativo para la imposición de sanciones por infracciones aduaneras. Impuestos. Documentos soportes de las declaraciones de importación
... lugar, negar las pretensiones de la demanda - facultad de fiscalización de la DIAN - carga de la prueba en materia de infracciones aduaneras ... aduanera en ejercicio de sus amplias facultades de control posterior. Indicó que, en desarrollo de tales facultades, con el proveedor en el ... -
Sentencia nº 54001-23-33-000-2013-00239-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 12 de Febrero de 2019 (caso SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2013-00239-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 12-02-2019)
FISCALIZACIÓN DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS CON BENEFICIO DE AUDITORÍA - Medios. Además de la selección por programa de computador, se puede hacer por otros medios / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS CON BENEFICIO DE AUDITORÍA – Reiteración de jurisprudencia[U]na interpretación sistemática de las amplias facultades de fiscalización de la DIAN (art. 684 del Estatuto Tributario)
FISCALIZACIÓN DE ... DECLARACIONES TRIBUTARIAS CON BENEFICIO DE AUDITORÍA - Medios ... ley permisiva o favorable sea posterior ». Al ... respecto, se observa que la sanción por inexactitud ... -
Diseño
... que involucren recursos públicos serían objeto de fiscalización. Esto representa una función orientada a velar por el cumplimiento de la ... Este escenario tendría un control eminentemente posterior porque permite que se efectúen las transacciones que involucran el manejo ...
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Resolución número 005530 de 2018, por la cual se autoriza la utilización de la firma mecánica
... Régimen Tributario Especial a la División de Gestión de Fiscalización Tributaria y resolver el recurso de reposición a que hubiere lugar ... posterior de la firma mecánica de la Jefe de la División de Gestión de ...
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Decreto número 613 de 2017, por el cual se reglamenta la Ley 1787 de 2016y se subroga el Título 11 de la Parte 8 del Libro 2 del Decreto número 780 de 2016, en relación con el acceso seguro e informado al uso médico y científico del cannabis
... ón desarrolla con relación a una sustancia sometida a fiscalización estatal ... Que en virtud de lo dispuesto en el artículo 2º del ... 2.8.11.1.4 del presente Título ejercerán el control previo y posterior al otorgamiento de las licencias, a través de los servicios de ...