fraude fiscal en colombia
15609 resultados para fraude fiscal en colombia
-
Resolución reglamentaria orgánica número REG-ORG-00056-2022 de 2022, Por medio de la cual se desarrollan los términos en los que se ejercerán las facultades previstas en el artículo 65 de la Ley 2195 de 2022, para la desestimación de Ia personalidad jurídica en los procesos de responsabilidad fiscal que adelante la Contraloría General de la República
... del velo corporativo para evitar el abuso del derecho y el fraude a la ley, la garantía del principio de buena fe, la protección de los ...
-
Sentencia de Unificación nº 072/18 de Corte Constitucional, 5 de Julio de 2018
Recurso judicial efectivo. Falla en el servicio público de administración de justicia. Comunidad jurídica. Lesión de derechos fundamentales
..., así como el principio de sostenibilidad fiscal". Hechos. 1. Informó la accionante que se adelant\xC3"... de la Universidad Externado de Colombia expuso que en el caso se estaba frente a un ...1. Si hay dolo, fraude, concusión o negligencia grave, cometidos en el ... -
La regla de la discrecionalidad de los negocios y su trasplante en Colombia
... auditoría y revisión de los documentos sociales por el revisor fiscal y los asociados, dentro del marco que establece la ley” 9 . Es más, .... 2.2.3. Ausencia de fraude o ilegalidad . En tercer lugar, la decisión no debe estar afectada por ...
-
Auto Nº 7600160001992-2013 00655 00. del Tribunal Superior de Buga Sala Penal, 10-03-2023
...aprobación:. 22/05/2012. REPUBLICA DE COLOMBIA. RAMA JUDICIAL. TRIBUNAL SUPERIOR DEL DISTRITO ...AC-071-22. Jairo Posso Londoño. Fraude Procesal, falsa denuncia, amenazas agravadas. ... la solicitud de preclusión elevada por el Fiscal Primero. Delegado ante este Tribunal, a favor del ...
-
Guía de políticas contables para pymes
... vigiladas por la Super Financiera de Colombia . G . R U . P O . 2 . SI . NO . ¿La ... la tarjeta profesional y firma de Revisor Fiscal y su dictamen u opinión con número de tarjeta ...
-
La gestión efectiva de fiscalización y los programas de control intensivo de la DIAN como elementos del control tributario contra la evasión de los impuestos nacionales para los años 2011 a 2016
A pesar de que la dian cuenta con instrumentos de planeación, gestión, medición y evaluación del control tributario y ha definido objetivos para modernizar la fiscalización y se han asignado recursos de inversión con los que se ha pretendido mejorar los resultados del proceso, en la práctica, debido al mantenimiento de las tendencias de las tasas de evasión en los mismos márgenes en los años 2010
... 171 Revista de Derecho Fiscal n.º 13 • julio-diciembre de 2018 • pp. ... 1 Abogado de la Universidad Nacional de Colombia" y Contador Público de la Universidad Central, M\xC3"..., identificando tramos de evasión, fraude fiscal y contrabando. Sin embargo, la DIAN no ... -
La función preventiva de la revisoría fiscal en el delito de lavado de activos
..., por tanto, la máxima expresión de la contaduría pública en Colombia". Su actuar descansa en la confianza y credibilidad que inspira al dar fe p\xC3"... auditor en la auditoría de estados financieros con respecto del fraude (debe señalarse que el error es un elemento del fraude, pero no todos los ...
-
Capítulo I. Carrera administrativa y empleo público: normatividad y realidad
... Corporación educativa universitaria de Colombia, Cali, 1983. . 3 Rඈൽඈඍග, Stefano. El ...6/20, ex Fiscal Delegada ante Juzgados Penales del Circuito. . ... su página; eso no es ningún Censo, es un fraude...
-
Revisoría fiscal y control fiscal como formas de control estatal en Colombia
El fenómeno de la corrupción es un flagelo que ha afectado a las estructuras democráticas de los estados. En consecuencia, estos han adoptado medidas de carácter constitucional orientadas a mitigar sus efectos. El control fiscal emerge como el eslabón de mayor relevancia en la cadena de custodia de los recursos pertenecientes al Estado. El objetivo del presente artículo es analizar la influencia...
-
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 58417 del 14-04-2021
... por acción y la condenó por el delito de fraude a resolución judicial. . . . . ... Frente a esta decisión, el Fiscal tercero delegado ante la Corte Suprema de ... Justicia en nombre de la República de Colombia y por autoridad de la Ley, . . . ...
-
Metaverso: perspectivas jurídicas de la nueva realidad (virtual)
El metaverso es la representación fidedigna de nuestra realidad física, convertida a lo digital. Sin embargo, no hay una expresa regulación jurídica que permita el análisis de nuestra futura realidad digital, por lo que un análisis al respecto es pertinente. Por tal motivo, el presente escrito estudiará algunos temas relevantes como la regulación de este espacio, los paradigmas que genera para...
... Universidad Javeriana (Bogotá DC., Colombia). Contacto: pedro_villa@javeriana. edu.co . ** ... coadyuvar para garantizar la seguridad fiscal del Estado colombiano y a su vez, proteger la ... -
Resolución ejecutiva número 318 de 2022, por la cual se decide sobre una solicitud de extradición
El Presidente de la República de Colombia, en ejercicio de la facultad que le confiere el ... por delitos de concierto para delinquir, fraude y robo de identidad. 2. Que, en atención a dicha ... asignación de Funciones del Despacho del Fiscal General de la Nación, mediante Resolución del ...
-
Instructivo formulario 110
... Renta Personas Jurídicas Conciliación Fiscal e Impuesto Diferido . A NEXO 2 . INSTRUCTIVO ... económicas CIIU, adaptada para Colombia por la DIAN mediante Resolución 139 del 21 de .... Sanciones por fraude o evasión. . A continuación mencionaremos ...
-
Procedimiento tributario, sanciones y estructura de la dirección de impuestos nacionales
... y los agentes exclusivos de negocios en Colombia de residentes en el exterior, respecto de sus ... DEBEN COINCIDIR CON EL PERIODO FISCAL. Las declaraciones corresponderán al período o ... del impuesto sobre las ventas que mediante fraude, disminuya el saldo a pagar por concepto de ...
-
La función de fiscalización tributaria en Colombia
... se incorporó el proceso de responsabilidad verbal en el control fiscal, que ha generado gran polémica, consideramos pertinente divulgarla en ... entre sí, dentro de las que es común ubicar a los negocios en fraude a la ley y los simulados. Todas estas situaciones se resuelven en el ...
-
Resolución número 000004 de 2020, por la cual se establece el procedimiento y aplicación de los artículos 869, 869-1 y 869-2 del Estatuto Tributario referidos al abuso en materia tributaria
... jurídico da lugar a un elevado beneficio fiscal que no se refleja en los riesgos económicos o ..., entre otras, el abuso del derecho, el fraude a la ley y la simulación. Por lo tanto, es ... suscritos y ratificados por Colombia. La operación o serie de operaciones sujetas a ...
-
La configuración de las infracciones y sanciones en el Derecho Tributario
... a instituciones jurídicas que, como el fraude a la ley tributaria –carente de positivización ..., de medidas para la prevención del fraude fiscal. A pesar de su heterogeneidad, se trata de ... Curso de Derecho Fiscal . t. i, Colombia...
-
AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala Especial de Primera Instancia nº 46168 del 22-10-2018
... de dicha Unidad, y MARLENE BARBOSA SEDANO, fiscal delegada ante Tribunal de Distrito Judicial con ... las Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia -Farc-, irrumpió en el recinto de la Asamblea ... delito de falso testimonio en concurso con fraude procesal [1] y, por su parte, Sigifredo López ...
-
Enriquecimiento sin causa
..., Bogotá, Editorial la Gran Colombia, 1946, pág. 207. . . EnriquEcimiEnto sin causa ... a la ley imperativa sin que haya fraude a la ley. . No obstante lo expuesto, ... del Estado”, en Revista de Derecho Fiscal , núm. 3, Bogotá, Universidad Externado de ...
-
Sentencia de Tutela nº 360/22 de Corte Constitucional, 13 de Octubre de 2022
Protección del derecho fundamental. Dato negativo ante la fuente de la información. Acción de tutela. Administración pública
....S., a la Superintendencia Financiera de Colombia y a Datacrédito para que se pronunciaran en ... el nombre de la empresa para cometer fraude. . 13. Finalmente, en ... el caso se encuentra inactivo, porque el fiscal de conocimiento profirió una orden de archivo el ... -
Sentencia de Unificación nº 034/18 de Corte Constitucional, 3 de Mayo de 2018
ACCION DE TUTELA CONTRA PROVIDENCIAS QUE RESUELVEN INCIDENTES DE DESACATO. En sede de tutela se atacan las decisiones judiciales que negaron el levantamiento de las sanciones de arresto y multa impuestas a la accionante en su calidad de Ex Directora General de la UARIV, en el marco de incidentes de desacato promovidos por tres ciudadanos a quienes no se les entregó la indemnización administrativa
... multas y cauciones del Banco Agrario de Colombia; así como el arresto por 3 días, para lo cual ... la posible comisión del delito de fraude a resolución judicial. . En el expediente ... con base en el principio de sostenibilidad fiscal y previa verificación de los requisitos legales ... -
Circular externa número 000009 de 2016
... de 2000 se creó en Cartagena de Indias, Colombia, el Gafilat como una organización ... de eventos sospechosos de corrupción y fraude en el Sistema General de Seguridad Social en ...fiscal de los Agentes del Sistema General de Seguridad ...
-
Contabilidad de activos
... de aplicación y recaudo de la DIAN (Colombia). Se considera que este libro va dirigido al ...- Error en la determinación del fraude. - Error en el cambio del cálculo del ... por parte de la auditoría o revisoría fiscal y también como autocontrol por parte de los ...
-
Sobre la reforma tributaria estructural que se requiere en Colombia
Este artículo examina las características de una reforma tributaria estructural y equitativa. La tributación no solo determina el recaudo, también incide en el aparato productivo y en la equidad. En Colombia la presión tributaria es muy baja, y los recursos son insuficientes para suministrar bienes públicos esenciales. El sistema impositivo debería contribuir a consolidar una "nueva economía",...
... que en 2016 esa reducción se tradujo en Colombia en un déficit fiscal de unos 20 billones de pesos. Es entonces conveniente revisar la ... la dian, cuya gestión fiscal es insatisfactoria: no ha reducido el fraude, la evasión ni la elusión fiscal de manera sustantiva. . • La ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL Y AGRARIA nº T 1100102030002020-02915-00 del 04-11-2020
Régimen convencional en el derecho local. Derecho de crédito. Administración de justicia. Publicaciones
... . El 28 de mayo de 2018, el Fiscal Primero Delegado ante los Jueces Penales del ... Castaño, por los punibles de estafa y fraude procesal. Por otra parte, adujo su falta de ... las Personas Mayores ”, ratificada por Colombia el pasado 6 de agosto de 2020 y de vital ...