fraude fiscal en colombia
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Decreto 807 de 17 de diciembre de 1993
...Colombia: Art. 95 num. 9. JURISPRUDENCIA: (Para su ... sin perjuicio de la firma del revisor fiscal o contador, cuando exista la obligación de ella. ..., utilizando documentos falsos o mediante fraude, se obtenga una devolución y/o compensación, ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 58706 del 08-03-2023
Delitos de falsedad en documento público. Tipo penal de estafa. Error al funcionario judicial. Prueba del dolo
... penalmente responsable del delito de fraude. procesal. . . . . . ANTECEDENTES . . . . ... . Luego,. el 13 de agosto de 20043,. el fiscal delegado la apertura de la instrucción y ... -
... parte de la reflexión social en Colombia. En efecto, por las razones obvias, la ... económico mismo genera la capa- cidad fiscal de los Estados para fortalecer los derechos de ... envío de tropas italianas a Irak y el fraude de la empresa Parmalat, que en 2004 generó ...
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Decreto número 1555 de 2017, por el cual se sustituye el artículo 1.2.4.6.10. del Decreto número 1625 de 2016 Único Reglamentario en materia tributaria
El Presidente de la República de Colombia, en ejercicio de sus facultades constitucionales ... las transacciones, fortalecer el control fiscal, y combatir el fraude, la evasión y el ...
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El bien jurídico protegido en el delito de defraudación o evasión tributaria. Una visión desde las legislaciones colombiana y española
El presente texto analiza el principio de generalidad del tributo en Colombia (numeral 9, artículo 95, Constitución Política de 1991), el delito de defraudación o evasión tributaria creado por la Ley de Financiamiento (artículo 63, Ley 1943 de 2018), así como la ubicación de este tipo penal en la parte especial del Código Penalcolombiano (Título XV, de los delitos contra la administración pública)
... principio de generalidad del tributo en Colombia (numeral 9, artículo 95, Constitución Política ... que se busca con los impuestos es el fin fiscal, es decir, arbitrar recursos económicos para ... 313), contrabando (artículo 319), fraude aduanero (artículo 321), omisión del ... -
Sentencia nº 11001-03-27-000-2012-00003-00 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 20 de Septiembre de 2017
CONCEPTO DIAN 011039 DE 2006 - Vigencia. Perdió fuerza de ejecutoria por la derogatoria tácita del inciso segundo del artículo 206-8 del Estatuto Tributario por el artículo 110 de la ley 1819 de 2016, norma en que se fundaba / CONTROL DE LEGALIDAD DE ACTO QUE PERDIÓ FUERZA DE EJECUTORIA - Procedencia. Es viable respecto de los efectos que el acto pudo tener mientras estuvo vigenteMediante el...
... en consideración a principios de técnica fiscal y por razones económicas o de equidad. . Sobre ... Económico OCDE -de la que no hace parte Colombia pero que, en la actualidad, se encuentra en ... de las consideraciones de los problemas de fraude o elusión fiscal, aun cuando las determinaciones ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 154/20 de Corte Constitucional, 28 de Mayo de 2020
ACCESO A AGUA POTABLE EN SITUACIONES DE EMERGENCIA SANITARIA. RECONEXIÓN DEL SERVICIO A SUSCRIPTORES RESIDENCIALES SUSPENDIDOS. SUSPENSIÓN INCREMENTOS TARIFARIOS. USO DE RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES. Control automático del decreto legislativo 441 de 2020, por el cual se dictan disposiciones en materia de servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo para hacer frente...
... las universidades Javeriana, Nacional de Colombia y Antioquia. . II. Texto normativo objeto ...ón de aquellos que fueron suspendidos por fraude a la conexión o al servicio-, realizarán, sin ... básico, el presupuesto de la vigencia fiscal 2020 está compuesto por el Documento de ... -
SENTENCIA nº 05001-23-33-000-2015-01950-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 24-09-2020
... el artículo 158-2 del ET para la vigencia fiscal analizada establecía que las personas jurídicas ... TRIBUTARIOS POR CONFIGURACIÓN DE UN FRAUDE FISCAL – Inexistencia de un sustento probatorio ...ÍCULO 288 / CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE COLOMBIA – ARTÍCULO 29 . . . . . ...
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Boletín de Actualidad
... Revisoría fiscal ejercida con normas internacionales de auditoría ... Protección a víctimas de fraude digital. El proyecto establece medidas para ... para el trabajo digno y decente en Colombia. La iniciativa adopta una reforma laboral para ...
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Circular externa número 0007 de 2017
...En Colombia, dada la competencia regulada y el diseño ... de la entidad, incluyendo el Revisor Fiscal y los correspondientes órganos de control; y ...ón de registros contables para realizar un fraude, soborno u otros actos indebidos. d) Uso de ...
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Aspectos generales de la criminalidad económica y societaria y de la imputación de delitos en las sociedades
... altera los estados financieros; el revisor fiscal que omite reportar los actos que detecte y, por ... . de corrupción en esta etapa son: el fraude corporativo y el insider trading (utilización ...54 En Colombia se ha identificado la presencia de al menos once ...
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Sentencia nº 11001-03-15-000-2012-01718-00 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa, de 5 de Marzo de 2019 (caso SENTENCIA nº 11001-03-15-000-2012-01718-00 de Consejo de Estado (SALA PLENA DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO - SALA ESPECIAL DE DECISION) del 05-03-2019)
RECURSO EXTRAORDINARIO DE REVISIÓN – Finalidad / RECURSO EXTRAORDINARIO DE REVISIÓN - Excepción al principio de cosa juzgada / CAUSALES DEL RECURSO EXTRAORDINARIO DE REVISIÓN – TaxatividadEl recurso extraordinario de revisión, como excepción al principio de la cosa juzgada que ampara a todas las sentencias ejecutoriadas, ha sido instituido por el legislador para enmendar entre otros, los errores...
...DERECHO O FRAUDE A LA LEY El pensionado no tiene un derecho ...principio de equidad y sostenibilidad fiscal / REFORMA DEL SISTEMA GENERAL DE. PENSIONES ...Colombia. Con su expedición se buscó la materialización ... -
Decreto número 2170 de 2017, por medio del cual se modifican parcialmente los marcos técnicos de las Normas de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información previstos en los artículos 1.1.1.2. y 1.2.1.1. del Libro 1, del Decreto número 2420 de 2015, modificado por los Decretos números 2496 de 2015, 2131 y 2132 de 2016, respectivamente, y se dictan otras disposiciones.
El Presidente de la República de Colombia, en ejercicio de sus facultades constitucionales ... razonable afecta a la ganancia (pérdida) fiscal del periodo corriente. Como resultado de lo ... libres de incorrección material, debida a fraude o error. Dicha conclusión tendrá en cuenta:. ...
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Decreto número 309 de 2017, por el cual se modifica la estructura de la Administradora Colombiana de Pensiones (Colpensiones)
El Presidente de la República de Colombia, en ej ercicio de las facultades constitucionales ... 1. JUNTA DIRECTIVA . 1.1. REVISORÍA FISCAL. 1.2. DEFENSORÍA DEL CONSUMIDOR FINANCIERO. 2. ... y externo de la prevención del riesgo de fraude, corrupción, seguridad de la información, ...
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Reflexiones de orden jurídico y sociológico sobre la revisoría fiscal. Críticas y problemática
. PARTE 4. MARCO CONCEPTUAL DE LA REVISORÍA FISCAL EN COLOMBIA . De un lado, responsabilidad civil, contractual o extracontractual, ... de la revisoría, la falsedad, el encubrimiento, el fraude procesal, el uso indebido de información privilegiada y la receptación, ...
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Circular externa número 20 de 2020. Circular Básica Jurídica
...102 . EXONERACIÓN DE REVISOR FISCAL....................................102 . ... ante la Superintendencia Financiera de Colombia o para escindirse en una Cooperativa de Ahorro y ...Considerar su responsabilidad frente al fraude (NIA 240) y al cumplimiento de leyes y ...
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Revisoría fiscal
... a las funciones establecidas por la ley al revisor iscal en Colombia. Y es que se ha tornado complejo el panorama de la función iscalizadora, ... l. Realizar el cuestionario de riesgo de fraude sobre políticas corporativas, infraestructura y recurso humano. . m. ...
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La responsabilidad penal de los clubes de fútbol
Conforme a lo dispuesto en los artículos 31 bis y concordantes del Código Penal, es posible atribuir responsabilidad penal a las personas jurídicas por ciertos delitos cometidos por sus dirigentes o trabajadores, siempre y cuando se cumplan las condiciones previstas en dichos preceptos. Los clubes de fútbol, como personas jurídicas de naturaleza privada, son susceptibles de ser sanciona- dos...
... Criminología , Universidad Externado de Colombia, vol. 44, n.º 116, enero-junio de 2023, pp. ...(dir.), . Respuestas jurídicas al fraude" en el deporte , Madrid, Dykinson, 2017, p. 283. V\xC3"..., en su informe “Impacto económico, fiscal y social del fútbol profesional en España”, ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 45273 del 06-12-2017
... el recurso de casación interpuesto por el Fiscal Catorce Especializado de Medellín contra la ... en documento privado, estafa agravada, fraude procesal y enriquecimiento ilícito y los ... de los bancos de Bogotá, Occidente y de Colombia, a nombre de varias sociedades. . . . ...
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Resolución número 000070 de 2021, por la cual se crean los grupos internos de trabajo en el Nivel Central en la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
... para la Dirección de Gestión de Policía Fiscal y Aduanera y su organización interna que se ... aduanera vinculados con posibles casos de fraude aduanero. 12. Elaborar estudios e investigaciones ... de los países con los cuales Colombia tiene suscritos acuerdos comerciales y a los ...
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Los principios constitucionales y legales en la contratación estatal
... puesto de presente esta Corporación, en Colombia, a través de la historia, la cláusula general ... se someten a los principios de la gestión fiscal para la buena administración de esos recursos y ... principios de la buena fe, simulación, fraude a la ley, abuso del derecho, responsabilidad ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 175/20 de Corte Constitucional, 11 de Junio de 2020
PROCEDIMIENTO ABREVIADO PARA DEVOLUCIÓN Y COMPENSACIÓN DE SALDOS A FAVOR DE CONTRIBUYENTES DEL IMPUESTO DE RENTA Y DEL IVA Revisión de constitucionalidad del Decreto 535 del 10 de abril de 2020, por el cual se adoptan medidas para establecer un procedimiento abreviado de devolución y/o compensación de saldos a favor de los contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios y del...
... Universidades de los Andes, Externado de Colombia, Nacional de Colombia –sede Bogotá, Libre de ...Se debe dar prioridad al apoyo fiscal focalizado para los hogares y las empresas ..., sea viable identificar un riesgo de fraude fiscal y/o riesgo específico frente a la ... -
Un acercamiento a los desarrollos investigativos en la Auditoría Forense
El presente artículo, está enfocado a responder ¿Cuáles son los desarrollos investigativos relacionados con la auditoría forense?; y está sujeto a la tesis de grado de maestría "Enseñanza de la auditoría en el Programa de Contaduría Pública de la Universidad de la Amazonia bajo el enfoque del control latino y anglosajón". En esta medida, se realizó un estudio documental en el que se pudo inferir...
... enfoca en la prevención y detección del fraude nanciero; razón por la cual, los resultados ... Público, Especialista en Revisoría Fiscal, Magister en Ciencias de la educación. ...Colombia. lucelly_c2002@yahoo.es. . 3. Estudiante ... -
El fraude a subvenciones
... (Ley 599 de 2000) el artículo 403 A, con el cual se crea en Colombia un nuevo tipo penal al que se denominó fraude a subvenciones , ... tales actuaciones no hubieren producido, antes de que el ministerio fiscal, el Abogado del Estado o el representante de la Administración ...
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Fases del proceso penal
..., en particular, la actuación del fiscal y los derechos que tiene el indiciado, el ...ón permanente, como el delito de “fraude procesal” la Corte Suprema de Justicia le ha ... otra conducta punible cuya sanción en Colombia carezca de importancia frente a la sanción que ...