fraude fiscal en colombia
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Nivel técnico: Los estándares
En este capítulo presenta resúmenes técnicos relacionados con los contenidos principales de los estándares/normas internacionales de control de calidad, auditoría, revisión, otro aseguramiento y servicios relacionados, emitidos por la International Auditing and Assurance Standards Board (IAASB), contenidos en el Handbook 2014. Señala las diferencias con los que están siendo incorporados en...
... los que están siendo incorporados en Colombia con base en el Handbook de 2010, publicados en ..., su origen está ya sea en error o en fraude. En ambientes populares y oiciales han preferido ... -
Decreto número 356 de 2016, por el cual se modifica la Sección 3 del Capítulo 12 del Título 6 de la Parte 2 del Libro 2 del Decreto 1069 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Justicia y del Derecho
El Presidente de la República de Colombia, en ejercicio de sus facultades constitucionales ... lo anterior, y con el fin de evitar dicho fraude, es oportuno y necesario modificar la norma que ..., o quien para el efecto delegue el Fiscal General de la Nación, conforme lo dispuesto en ...
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Fases del proceso penal
..., en particular, la actuación del fiscal y los derechos que tiene el indiciado, el ...ón permanente, como el delito de “fraude procesal” la Corte Suprema de Justicia le ha ... otra conducta punible cuya sanción en Colombia carezca de importancia frente a la sanción que ...
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Panorama de los currículos de programas de contaduría pública en Colombia frente a contenidos de auditoría forense y prevención de delitos financieros
Los recientes casos de delitos económicos y financieros, fraude financiero, corrupción y malas prácticas empresariales en el ámbito empresarial local e internacional, crean la necesidad de contar con profesionales capacitados para enfrentar el reto de su investigación y análisis, que son actividades desarrolladas por la auditoría forense. En el presente artículo, se resaltan aspectos de suma...
... Resumen Los recientes casos de delitos económicos y financieros, fraude financiero, corrupción y malas prácticas empresariales en el ámbito ... al prepararla o dictaminarla en caso de fungir como revisor fiscal, y las responsabilidades que se derivan de esta figura. De acuerdo con el ... -
Control fiscal
... Control fiscal . 1. Reseña histórica del control fiscal en Colombia 1 En Colombia para hacer referencia al tema del Control Fiscal, se hace ...ón pública responsable y comprometida en la prevención del fraude, malgasto y abuso en el manejo de los bienes públicos, alimentada con una ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 49312 del 08-05-2019
...heterogéneo, de los delitos de fraude procesal y falsedad. “ ideológica”. en. ...imputados, a quienes, por solicitud del fiscal, se les impuso medida. de aseguramiento de ... . . . . . En. Colombia, la jurisprudencia constitucional5. ha precisado, ...
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Terceros intervinientes en el proceso
... del nuevo Código General del Proceso en Colombia. . En los procesos civiles y administrativos, ... los perjuicios causados por un posible fraude" (principios de buena feȱyȱlealtadȱprocesalǼǰ\xC8"..., sucesores o causahabientes o del fiscal" (ver artícu lo 106, Ley 906 de 2004). Desapareci\xC3"...
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Resolución número 000046 de 2019, por la cual se reglamenta el Decreto número 1165 del 2 de julio de 2019
... a los que haya adherido o adhiera Colombia. TÍTULO 2. SISTEMATIZACIÓN DE LOS ...fiscal o contador público y por el representante legal ... tipo de prácticas que puedan constituir fraude aduanero, y apoyar con sus conocimientos ...
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Sentencia nº 41001-23-31-000-2012-00121-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 14 de Agosto de 2019 (caso SENTENCIA nº 41001-23-31-000-2012-00121-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 14-08-2019)
IMPUESTO DE RENTA
...vigencia fiscal de 2008 a cargo de la sociedad GASEOSAS DE ...especial importancia al concepto de fraude fiscal. . . Precisó que el rechazo de la ... inscritas en la Bolsa de Valores de Colombia. . . Señaló que la DIAN pudo corroborar ... -
La economía digital: Un desafío para la tributación
... su abuela, debe o no tributar en Colombia. . . PALABRAS CLAVE . GLOSARIO . Action ... en cuenta el domicilio legal o residencia fiscal y la ubicación física del vendedor, que no ... herramientas y esquemas que eviten el fraude fiscal. Ahora bien, en relación con la acción ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 52269 del 10-10-2018
...ón agravado en calidad de interviniente, fraude procesal, falsedad en documento privado y lavado ... Angela María Peña Duque era la revisora fiscal de la empresa Fundiciones H.E Metalúrgicas, la ... que solo son negociables por el Banco de Colombia a través de la bolsa. . . . . ...
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Dictamen del revisor fiscal para pymes
...financieros que están libres de errores significativos, ya sea de fraude o de error. Ejemplo:. La responsabilidad de la preparación y ...
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Cláusula antiabuso: Crítica a la discrecionalidad en su aplicación
... o controlar la evasión y el fraude por parte de los contribuyentes, derivados de ... en la compañía n.º 4 en ventas en Colombia" durante el 2010. Para enero del 2016, la compa\xC3"...26 Luis Alberto Comba, La Elusión Fiscal (Argentina: Universi - dad Siglo XXI , 2013), ...
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Decreto número 2265 de 2017, por el cual se modifica el Decreto 780 de 2016, Único Reglamentario del Sector Salud y Protección Social adicionando el artículo 1.2.1.10, y el Título 4 a la Parte 6 del Libro 2 en relación con las condiciones generales de operación de la ADRES - Administradora de los Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud y se dictan otras disposiciones
El Presidente de la República de Colombia, en ejercicio de las facultades constitucionales ... social en salud son de naturaleza fiscal y parafiscal y por consiguiente no pueden ser ...
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Sentencia de Tutela nº 264/22 de Corte Constitucional, 21 de Julio de 2022
Derecho al trabajo. Delito de falsedad en documento público. Delito en la ley penal. Acción de tutela contra actos administrativos
... ni condenas penales por ningún fraude, en relación con la consecución de su pensión ... de la Fundación Cardiovascular de Colombia del 14 de octubre de 2021, en la que se indica ... -
El informe o dictamen de auditoría
... . 132 . AUDITORÍA Y REVISORÍA FISCAL CON NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORÍA . of ... incorrectas signiicativas, ya sea debido a fraude o error. . Responsabilidad del auditor . ... de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planiiquemos y ...
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SENTENCIA nº 76001-23-31-000-2004-01827-01 de Consejo de Estado (SECCION TERCERA) del 28-10-2019
...Colombia de 1991 dispone que el Estado responderá ... su contra por los delitos de homicidio y fraude procesal. Asimismo, la detención preventiva ... en la ley procesal penal, puesto que la fiscal no infirió dos indicios de responsabilidad de ...
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Circular externa número 100-000005 de 2017
... las funciones encomendadas a la revisoría fiscal. D. Reserva comercial e industrial de la ... de la Superintendencia Financiera de Colombia, que se encuentre sometida a vigilancia de otra ... de las personas son legítimas, exentas de fraude o cualquier otro vicio, es decir, que los ...
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Concepto y naturaleza de la responsabilidad
... los daños causados a un acreedor por el fraude que su coestipulador —otro acreedor de segundo ...í como sus otros institutos similares en Colombia defienden la expresión responsabilidad civil y ... solicitud expresa de la víctima, del fiscal o del ministerio público a instancia de ella, el ...
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Ley 2136 de 2021, por medio de la cual se establecen las definiciones, principios y lineamientos para la reglamentación y orientación de la Política Integral Migratoria del Estado Colombiano - PIM, y se dictan otras disposiciones
... con lo que la Constitución Política de Colombia establece y, los instrumentos Internacionales en ... la fuerza u otras formas de coacción; el fraude, el engaño, el rapto, el abuso de poder o de una ...
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Decreto número 2242 de 2015, por el cual se reglamentan las condiciones de expedición e interoperabilidad de la factura electrónica con fines de masificación y control fiscal
El Presidente de la República de Colombia, en ejercicio de sus facultades constitucionales y legales, en especial ... tecnologías para el control fiscal con el fin de combatir el fraude, la evasión y el contrabando, para lo cual podrá determinar sus ...
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Resolución número 000010 de 2018, por la cual se seleccionan unos contribuyentes para facturar electrónicamente.
...ónica con fines de masificación y control fiscal, y fue compilado en el Decreto Único ... control fiscal con el fin de combatir el fraude, la evasión y el contrabando, para lo cual ...
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Procedimientos de auditoría para obtener evidencia
... la cual regula la profesión contable en Colombia: . “ART. 36.—La sociedad en general y las ... necesariamente debe practicar un revisor fiscal colombiano para poder dar cumplimiento al ... que existen tres posibles fuentes de fraude: (1) relacionados con la entrada de datos, (2) ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 486/20 de Corte Constitucional, 19 de Noviembre de 2020
LIMITACIONES A PAGO DE REGALÍAS. NO SE ACEPTA DEDUCCIÓN POR CONCEPTO DE PAGO DE REGALÍAS A VINCULADOS ECONÓMICOS DEL EXTERIOR, NI ZONAS FRANCAS, CORRESPONDIENTE A LA EXPLOTACIÓN DE UN INTANGIBLE FORMADO EN EL TERRITORIO NACIONAL Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 70 (parcial) de la Ley 1819 de 2016, por medio de la cual se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen...
... la lucha contra la evasión y la elusión fiscal", y se dictan otras disposiciones”. \xC2"...ón de dichos bienes fueron tomados en Colombia” [2] . . . 4. Frente al ... y adecuada para prevenir la elusión y el fraude fiscal, siendo necesaria para poder ajustar el ...