infracciones cambiarias
-
Sentencia nº 76001233100020129000401 de Consejo de Estado (SCA SECCION PRIMERA) del 04-08-2023
Persona jurídica de derecho público. Proceso administrativo cambiario. Impuestos. Partida arancelaria incorrecta
... económico y exigir el cumplimiento de las deposiciones cambiarias tal como lo disponía el artículo 2 de la Ley 1092 de . 8 ... cual se establece el Régimen Sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias en las materias de competencias de competencia de la ... -
Sentencia Nº 11001-33-34-004-2016-00296-01 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, 29-10-2020
... cual se establece el régimen sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias en. los asuntos de competencia de la Dirección de Impuestos y ...
-
Decreto 1092 de 1996, por el cual se establece el Régimen Sancionatorio y el Procedimiento Administrativo Cambiario a seguir por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN
... se aplicarán para la determinac ión y sanción de las infracciones al Régimen Cambiario, cuya vigilancia y control corresponde por ... establ ecidas por el Banco de la República o en las normas cambiarias, los saldos de una cuenta corriente de compensación cuando dicho Banco ...
-
Sentencia de Constitucionalidad nº 052/97 de Corte Constitucional, 6 de Febrero de 1997
Ley 223/95. Art. 180 parcial. Dec. 1092/96. Racionalizacion tributaria. Regimen cambiario. Exequibles.
...ública para expedir el régimen sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias únicamente en relación con los asuntos de competencia de la ... -
Decreto numero 1071 de 1999, por el cual se organiza la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales como una entidad con personería jurídica, autonomía administrativa y presupuestal y se dictan otras disposiciones.
... cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias y la facilitación de las operaciones de comercio exterior en condiciones ..., aduaneras y cambiarias, prevenir, investigar y reprimir las infracciones al régimen tributario nacional, al régimen de aduanas y al régimen ...
-
Sentencia de Constitucionalidad nº 595/10 de Corte Constitucional, 27 de Julio de 2010
Ley 1333 de 2009, parágrafos artículo 1 y 5, “por la cual se establece el procedimiento sancionatorio ambiental y se dictan otras disposiciones”, el artículo primero regula la titularidad de potestad sancionatoria en materia ambiental el parágrafo acusado es el siguiente “en materia ambiental, se presume la culpa o el dolo del infractor, lo cual dará lugar a las medidas preventivas. El infractor...
... . TITULO II. LAS INFRACCIONES EN MATERIA AMBIENTAL. . ARTÍCULO 5o. INFRACCIONES. Se considera ...ítica, la responsabilidad objetiva en materia de infracciones cambiarias, al traer a colación la sentencia C-599 de 1992:. . La Corte ha ... -
Resolución número 013473 de 2018, por la cual se da por terminado un encargo y se efectúa un nombramiento de carácter provisional
...ón TACI, ubicada en el Grupo Interno de Trabajo de Otras Infracciones Cambiarias I de la División de Gestión de Control Cambiario de la ...
-
Sentencia nº 25000-23-24-000-2010-00084-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 26 de Marzo de 2015
Régimen cambiario en materia de inversión extranjera. Exportación de bienes. Derecho administrativo sancionador. Cuenta corriente de compensación especial en operaciones
...Canalización de operaciones cambiarias. Registro ante el Banco de la República. El mercado libre se encuentra ...DIAN – Competencia para sancionar infracciones cambiarias / INFRACCION CAMBIARIA – Concepto / SANCION CAMBIARIA – Por ... -
RESOLUCION NUMERO 0000009 DE 2008 , (noviembre 4) , por la cual se distribuyen/unciones en las Divisiones de las Direcciones Seccionales de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales .
... penalización tributaria, así como reprimir y sancionar, las infracciones en materia tributaria. 4. Proferir los pliegos de cargos, requerimientos, ...ás actos de determinación de las obligaciones tributarias y cambiarias de acuerdo con el procedimiento vigente. 2. Expedir el acto administrativo ...
-
Título 5. Régimen de importación
... en el incumplimiento de las normas aduaneras, tributarias o cambiarias, el Jefe de la División de Gestión de la Operación Aduanera o quien ... transportador deba responder ante la autoridad aduanera por infracciones al régimen de aduanas relacionadas con el mismo. En este último evento, ...
-
Ley 788, por la cual se expiden normas en materia tributaria y penal del orden nacional y territorial; y se dictan otras disposiciones.
... sobre las ventas en los servicios financieros y en operaciones cambiarias. Modifícanse los incisos 1° y 2° y se agrega un inciso 3° al artículo ...á ser objeto de investigaciones ni sanciones cambiarias, por infracciones derivadas de divisas que estuvieren en el exterior antes del primero de ...
-
Sentencia de Constitucionalidad nº 721/15 de Corte Constitucional, 25 de Noviembre de 2015
CÓDIGO DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO Y DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO. NO RESOLUCIÓN OPORTUNA DE RECURSOS CONSTITUYE FALTA GRAVÍSIMA Le correspondió a la Corte determinar si la inclusión de una falta disciplinaria gravísima en la Ley 1437 de 2011, vulnera el principio de unidad de materia y desconoce el principio de proporcionalidad, al prever como falta gravísima el simple hecho de no...
... a la disposición mediante la cual se establecen las infracciones y las sanciones disciplinarias correspondientes, aquella debe describir ... del mercado cambiario por la comisión de infracciones cambiarias. En esta providencia se reconoció que en relación con el derecho ... -
SENTENCIA nº 05001-23-33-000-2013-01363-01 de Consejo de Estado (SECCION PRIMERA) del 14-04-2016
INFRACCIÓN RÉGIMEN CAMBIARIO Por haber canalizado en el mercado cambiario como importación un monto sin ser el obligado cambiario / OBLIGACION CAMBIARIA - Recae en el importador / CANALIZACIÓN DE DIVISAS Solo el importador puede canalizar las divisas producto de su importación y no un terceroSon los importadores residentes en el país quienes deben canalizar a través del mercado cambiario...
... una relación de los hechos constitutivos de las posibles infracciones cambiarias, obviamente para que el particular pueda ejercer adecuadamente ... -
Derrogado
Código Contencioso Administrativo(Decreto 1 de 1984)
...PROCEDIMIENTO DE EJECUCION DE POLITICAS MONETARIAS, CAMBIARIAS Y DE CREDITO. Las instituciones financieras con participación mayoritaria ... las autoridades competentes para que investiguen las posibles infracciones de carácter penal. #Artículo subrogado por el artículo 58 del Decreto ...
-
De los títulos valores
... deudor solidario contra éstos, sin perjuicio de las acciones cambiarias contra las otras partes. . título tiene la potestad de establecer si lo ...
-
Sentencia nº 25000-23-24-000-2010-00730-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 30 de Junio de 2016
Sanciones por valores. Caducidad de la acción sancionatoria cambiaria. Sociedades colombianas en el exterior. Sustitución de la inversión financiera por cambio en la destinación
...Referencia: TESIS: INFRACCIONES CAMBIARIAS POR REGISTROS EXTEMPORÁNEOS DE SUSTITUCIONES DE INVERSIONES DE ... -
RESOLUCION NUMERO 0000011 DE 2008 , (noviembre 4) , por la cual se crean Grupos Internos de Trabajo y se asignan funciones en la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
... tributarias, de recaudación y cobranzas, aduaneras y/o cambiarias y administrativas y, en general, por las actuaciones que se produzcan con ...Adelantar análisis sobre las diferentes infracciones a los regímenes tributario, adua nero y cambiario. 2. Efectuar análisis ...
-
Sentencia nº 25000-23-24-000-1997-10054-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 10 de Octubre de 2012
Caducidad de la acción por infracciones cambiarias. Sanciones de multa. Apertura de cuenta corriente en moneda extranjera. Principio de favorabilidad de la ley penal posterior al hecho
...de octubre de 1991. PRESCRIPCION DE LA ACCION POR INFRACCIONES CAMBIARIAS - Término de 4 años según Ley 33/75 / INFRACCION CAMBIARIA - ... -
Ley 223/1995, por la cual se expiden normas sobre racionalización tributaria y se dictan otras disposiciones.
... estén debidamente registradas de conformidad con las normas cambiarias, las utilidades a que se refiere este artículo, calculadas en forma ... Ley, para expedir el régimen sancionatorio aplicable por las infracciones cambiarias y el procedimiento para su efectividad, en las materias de ...
-
Inspección, vigilancia y control del sector financiero
... de fiscalización, las labores de investigación por infracciones al régimen de cambios internacionales, según el caso, y resolver el ..., devolución, sanción, así como controlar las obligaciones cambiarias derivadas de operaciones de importación y exportación de bienes y ...
-
Decreto 3568 de 2011, por el cual se establece el Operador Económico Autorizado en Colombia.
..., por incumplimiento de las obligaciones tributarias y cambiarias, ni objeto de sanciones ejecutoriadas por infracciones catalogadas como ...
- Vigente Decreto 1073 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Administrativo de Minas y Energía.
-
Sentencia de Constitucionalidad nº 010/03 de Corte Constitucional, 23 de Enero de 2003
Decreto 1092 de 1996. Arts. 24 (p.) y 30. Regimen sancionatorio. Procedimiento administrativo cambiario a seguir por la dian. Valoracion probatoria. Sana critica. Responsabilidad objetiva. Non bis in idem. Regimen sancionatorio de competencia de la superintendencia de sociedades. Cosa juzgada material. Estese c-599/92.
... una responsabilidad objetiva y es aplicable actualmente a las infracciones cambiarias de competencia de la Superintendencia de Sociedades, por cuanto ... -
SENTENCIA nº 11001-03-15-000-2020-03590-00 de Consejo de Estado (SALA PLENA DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SALA VEINTITRÉS ESPECIAL DE DECISIÓN) del 26-10-2020
CONTROL INMEDIATO DE LEGALIDAD Concepto / RESOLUCIÓN 79 DE 2020 Expedida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales[C]ontrol inmediato de legalidad respecto de la Resolución 79 expedida el 24 de julio de 2020 por la Unidad Administrativa Especial de Impuestos y Aduanas Nacionales, mediante la cual se adoptan medidas transitorias para la realización de los medios de prueba...
..., mediante la verificación de las obligaciones tributarias y cambiarias. . . . . . . 3.2.2. La Resolución guarda ... la actuación administrativa para determinar la comisión de infracciones cambiarias a través de las visitas administrativas, lo cual incluye su ... -
Oficio número 015222 de 2016
...ón y aplicación de las normas tributarias, aduaneras y cambiarias, en el marco de la competencia asignada a la Dirección de Impuestos y ..., relacionadas con evasión, contrabando, lavado de activos e infracciones cambiarias. "Artículo 27-3. Reconocimiento de las mercancías. Las ...