Penal tributario
- Vigente Decreto 1073 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Administrativo de Minas y Energía.
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Capítulo I: Estrategias de litigación oral en materia contenciosa tributaria en el derecho brasiliano
... Pós-graduado Lato Sensu em Direito Tributário. Vice-presidente da Comissão de Estudos Tributários da OAB/ES, ... El juicio oral aparece como la etapa principal del proceso penal y como una etapa en la que puede tener lugar la producción de pruebas ...
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Vigente
Ley 1708 de 2014, por medio de la cual se expide el Código de Extinción de Dominio
... , independiente de cualquier declaración de responsabilidad penal, así como toda actividad que el legislador considere susceptible de ... públicas y la progresividad, equidad y eficiencia del sistema tributario, de acuerdo con los objetivos que sobre la materia impulsaron la Ley 1943 ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 290/19 de Corte Constitucional, 26 de Junio de 2019
OMISIÓN DE AGENTE RETENEDOR O RECAUDADOR. RESOLUCIÓN INHIBITORIA SI SE PAGA O COMPENSA JUNTO CON LOS INTERESES, LO DEJADO DE RETENER O RECAUDAR POR CONCEPTO DE IMPUESTOS. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 339 parcial de la Ley 1819 de 2016, por medio de la cual se adopta una Reforma Tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión...
... la norma parcialmente acusada supedita la terminación del proceso penal al cumplimiento de una condición –el pago de intereses moratorios- que ... de Jurisprudencia, al Instituto Colombiano de Derecho Tributario y a las facultades de Derecho de las Universidades de Ibagué, del Norte ... -
Impuesto sobre la renta
... Concordancias: Artículo 13° del Estatuto Tributario ... Artículo 1.2.1.1.2. Fines de lucro de las corporaciones o ...
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Vigente
Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo (Ley 1437 de 2011)
... interesados en la actuación, su representante o apoderado, denuncia penal contra el servidor, su cónyuge, compañero permanente, o pariente hasta ... se regirán por lo dispuesto en este título y en el Estatuto Tributario ... 3. A aquellos relativos al cobro de obligaciones de carácter ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 112/22 de Corte Constitucional, 24 de Marzo de 2022
SOLICITUD DEVOLUCIÓN IMPUESTOS. PRESENTACIÓN DE GARANTÍA POR EL CONTRIBUYENTE. Demanda de inconstitucionalidad en contra del artículo 860 (parcial) del Decreto Ley 624 de 1989, por el cual se expide el Estatuto Tributario de los impuestos administrados por la Dirección General de Impuestos Nacionales. Los demandantes consideran que la expresión “incluyendo el monto de las sanciones por...
... Decreto Ley 624 de 1989, Por el cual se expide el Estatuto Tributario de los impuestos administrados por la Dirección General de Impuestos ... Es principio reconocido, en el Derecho penal y en el Derecho administrativo sancionador, el de intransmisibilidad de la ... -
Vigente
Ley 181 de 1995, por la cual se dictan disposiciones para el fomento del deporte, la recreación, el aprovechamiento del tiempo libre y la Educación Física y se crea el Sistema Nacional del Deporte
... aplicarán sin perjuicio de las demás sanciones previstas en la ley penal ... TÍTULO VII. Organismos del sistema nacional del deporte ... los términos de los artículos 125 y siguientes del Estatuto Tributario ... 2. Las rentas que creen las Asambleas Departamentales con ...
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Vigente
Código penitenciario y carcelario (Ley 65 de 1993)
... de seguridad las aplicables a los inimputables conforme al Código Penal ... Parágrafo 1º. En ningún caso el goce efectivo del derecho a ...
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Título XV. Delitos contra la administración pública
Código Penal ... En la misma pena incurrirá el respectivo candidato cuando se trate ... con sus correspondientes intereses previstos en el *Estatuto Tributario, y normas legales respectivas, se hará beneficiario de resolución ...
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Delitos contra la administración pública
Código Penal ... electorales conforme a los términos establecidos en la ley, ... con sus correspondientes intereses previstos en el *Estatuto Tributario, y normas legales respectivas, se hará beneiciario de resolución ...
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La agonía del debido proceso en el régimen tributario sancionatorio
... penal en virtud del cual no se puede en - dilgar culpabilidad a un ente jurídico dado que ese se predica únicamente de las personas naturales ...
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Título III. Sanciones
Libro Quinto: Procedimiento Tributario, Sanciones y Estructura ... • *Resolución DIAN No. 119 de 30 de ... • Código de Comercio: Art. 884. • Código Penal : Art. 305. • * Decreto-Ley 688 de 22 de mayo de 2020 : Por el cual ...
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Título X. Delitos contra el orden económico social
... Art. 298 ... Código Penal ... CONCORDANCIAS: Constitución Política de Colombia: Arts. 333 ... Ver www.nuevalegislación.com) ... Estatuto Tributario Nacional: Art. 868. * Ley 643 de 16 de enero de 2001 : Art. 34 ...
- Vigente DECRETO 2555 DE 2010, por el cual se recogen y reexpiden las normas en materia del sector financiero, asegurador y del mercado de valores y se dictan otras disposiciones
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Título III. Sanciones
Libro Quinto: Procedimiento Tributario, Sanciones y Estructura ... TÍTULO III ... SANCIONES ... INTERESES ... Código de Comercio: Art. 884. Código Penal : Art. 305. *Decreto Único Reglamentario 1625 de 11 de octubre de ...
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Sentencia nº 68001-23-31-000-2006-03143-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 31 de Mayo de 2018
Valoración de las pruebas. Publicidad. Derechos. Acto administrativo
... en el Código de Procedimiento Civil, Código de Procedimiento Penal y el Estatuto Tributario, especialmente en lo dispuesto en los artículos ... -
Decreto número 360 de 2021, por el cual se modifica el Decreto número 1165 de 2019 relativo al Régimen de Aduanas y se dictan otras disposiciones
... , que modificó el parágrafo del artículo 459 del Estatuto Tributario, respecto del pago del impuesto sobre las ventas (IVA) en la importación ... ón de procedimientos aduaneros por acción u omisión, incidencia penal de la conducta o cualquier otro hecho relevante acreditado en la ...
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Bibliografía
... Achenbach, Hans. ‘Anotaciones sobre la Evolución del Derecho Penal ... Económico en Alemania’, en Mir Puig, Santiago et al ... Estudios ... Andrade Filho, Edmar Oliveira. Direito Penal Tributário ... 3 ed. Sao Paulo: ... Atlas, 2001 ... 322 Andrei Zenkner Schmidt ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 293/20 de Corte Constitucional, 5 de Agosto de 2020
Consideraciones de orden económico. Derechos mínimos del trabajador. Contratación de la administración pública. Obligaciones tributarias a cargo de personas morosas en el pago
... que además de las obligaciones previstas en el Estatuto Tributario deberán incluir en el certificado de retención en la fuente que expiden ... en el Estatuto Tributario y en el artículo 402 del Código Penal. ... El valor total de las retenciones en la fuente a título del ... -
Decreto 380 de 2012, por el cual se adiciona y modifica el Decreto número 2685 de 1999 y se dictan otras disposiciones
... lo dispuesto en el literal b) del artículo 481 del Estatuto Tributario. Este Documento no es transferible a ningún título. Cuando el ... , el legislador podrá asignarle el ejer cicio de la acción penal a la víctima o a otras autoridades distintas a la Fiscalía General ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 137/23 de Corte Constitucional, 4 de Mayo de 2023
Derecho tributario. Ley penal para los servidores públicos. Sanción al responsable del impuesto nacional. Recursos
... El Congreso de Colombia ... ARTÍCULO 42. RESPONSABILIDAD PENAL POR NO CONSIGNAR LAS RETENCIONES EN LA FUENTE Y EL IVA. Unifícanse los rágrafos 1o. y 2o. del artículo 665 del Estatuto Tributario en el siguiente parágrafo, el cual quedará así: ... "Parágrafo. Cuando ... -
Capítulo 2: Delimitación conceptual y fundamento del derecho penal económico
... Nacional), Ley 8.078/90 (Delitos contra el Orden Tributario y Económico), Ley 8.176/91 (Delitos contra el Orden Económico), Ley 9.613/98 (Ley de Blanqueo de Capitales) etc. En Italia, se pueden encontrar ...
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Vigente
Régimen propio del monopolio rentístico de juegos de suerte y azar (Ley 643 de 2001)
... 788 de 2002, "Por la cual se expiden normas en materia tributaria y penal del orden nacional y territorial; y se dictan otras disposiciones" , ... CAPÍTULO X. Regimen tributario ... ARTÍCULO 48. IMPUESTOS DE LOTERIAS FORANEAS Y SOBRE PREMIOS DE ...
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Mecanismos de lucha contra la evasión y la elusión tributaria
... Adiciona el numeral 13 al artículo 643 del Estatuto Tributario ... Redacción nueva ... 13. En el caso de que la omisión se reiera ... Modiica el artículo 434A de la Ley 599 de 2000 (Código Penal) ... Redacción nueva Redacción anterior ... El que omita activos o ...