Penal tributario
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Sentencia de Tutela nº 463/18 de Corte Constitucional, 3 de Diciembre de 2018
VINCULACION DE LA PERSONA AUSENTE AL PROCESO PENAL Y SUS IMPLICACIONES EN LOS DERECHOS AL DEBIDO PROCESO Y DEFENS. El actor fue vinculado a un proceso penal por el delito de omisión de agente retenedor o recaudador dentro del cual fue condenado a 48 meses de prisión, multa cercana a los 2 millones de pesos y a las penas accesorias de interdicción de derechos y funciones públicas por un período...
... ías 114 Local y 114 Seccional de Yumbo (Valle) y Juzgados Primero Penal Municipal con Funciones de Control de Garantías de Yumbo (Valle) y ... precisó que, de acuerdo con el Formulario de Registro Único Tributario No. 14387986122, desde el 5 de septiembre de 2016, la dirección reportada ... -
Sanciones a entidades autorizadas para recaudar impuestos
... • Estatuto Tributario Nacional: Arts. 278 y 672. • *Ley 55 de 18 de junio de 1985: Art. 40 ... • Estatuto Tributario Nacional: Arts. 278 y 640. • Código Penal: Art. 412. • *Ley 190 de 6 de junio de 1995: Arts. 13 al 16 ...
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El concepto de criminalidad organizada transnacional: problemas y propuestas
El presente trabajo se ahonda en la comprensión del concepto criminalidad organizada transnacional, dada la escasez de acuerdos sobre su contenido y su deficitaria regulación. Se trata de un concepto propio de la complejidad de la posmodernidad, por tanto presupone conceptos previos como criminalidad organizada. Además, dada su configuración más allá de las regulaciones particulares de los...
... ** Profesora titular de Derecho Penal de la Universidad de Salamanca, catedrática acreditada. lzr@usal.es ... Así el blanqueo de capitales, conjuntamente con el fraude tributario 5 , se convierten en los ilícitos donde confluyen las diversas formas de ... -
Extinción de la obligación tributaria
... a lo dispuesto en este artículo se les extinguirá la acción penal, para lo cual deberán acreditar ante la autoridad judicial competente el ... en los artículos 370, 793, 794, 798 y 799 del Estatuto Tributario Nacional, en el numeral 4 del artículo 155 del Decreto 1421 de 1993 y de ...
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De los títulos valores
... Eustorgio Sarria ... CONCORDANCIAS: ... Código Penal: Art. 248 ... DOCTRINA: (Para su consulta debe ser suscriptor. Visite ... 29 y Art. 123 num. 2 ... Estatuto Tributario Nacional: Art. 530 num. 11 y Art. 794 ... 'Ley 489 de 29 de ...
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SENTENCIA nº 05001-23-31-000-2009-00951-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 13-08-2021
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / DAÑO CAUSADO POR LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA / REQUISITOS DE LA MEDIDA DE ASEGURAMIENTO / CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS LEGALES DE LA PRIVACIÓN DE LA LIBERTAD / INCUMPLIMIENTO DE LA VALORACIÓN DE LA PRUEBA / BENEFICIO DE DUDA / CONSUMACIÓN DEL DELITO / AUSENCIA DEL PROCESADO / RIESGO DEL SERVICIO POLICIAL / PRINCIPIO DE RAZONABILIDAD DE LA DECISIÓN JUDICIAL /...
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Resolución número 000105 de 2020, por la cual se establecen los requisitos, causales y procedimiento para otorgar o retirar la calificación como Gran Contribuyente
... y en especial las dispuestas en el artículo 562 del Estatuto Tributario y en el numeral 31 del artículo 6º del Decreto número 4048 de 2008, y ... proveedor ficticio y/o que contra el mismo se haya iniciado proceso penal de conformidad con los artículos 434 A y/o 434 B del Código Penal ...
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Vigente
Código de Régimen Municipal (Decreto 1333 de 1986)
... Cuando ésta se funde en la prescripción de la acción penal no habrá lugar al traslado y concepto ordenados ... En los procesos ... Tributario se aplicarán en lo pertinente para efectos de determinar los ingresos del ...
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SENTENCIA nº 05001-23-31-000-2010-01456-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN C) del 18-12-2020
ACCIÓN DE CONTROVERSIAS CONTRACTUALES / RECURSO DE APELACIÓN CONTRA SENTENCIA / COMPETENCIA DEL CONSEJO DE ESTADO EN SEGUNDA INSTANCIA / DEMANDA CONTRA ENTIDAD PÚBLICA / EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL ESTADO / MUNICIPIO / ENTIDAD MUNICIPAL / ENTIDAD TERRITORIAL / PROCESO DE DOBLE INSTANCIALa Sala es competente para conocer de la presente acción de controversias contractuales, en virtud del...
... / OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DEL CONTRATO / RÉGIMEN TRIBUTARIO DEL CONTRATO ESTATAL / MODIFICACIÓN DEL CONTRATO ADMINISTRATIVO / ... IRRETROACTIVIDAD DE LA LEY / IRRETROACTIVIDAD DE LA LEY PENAL / IRRETROACTIVIDAD DE LA LEY TRIBUTARIA / PRINCIPIO DE IRRETROACTIVIDAD / ... -
Vigente
Decreto 1072 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Trabajo
... perito en los términos previstos en el Código de Procedimiento Penal, su gestión no generará honorario alguno ... Cuando las juntas ... 3. Copia del Registro Único Tributario (RUT) del empleador, expedido dentro de los seis (6) meses previos a la ...
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Bibliografía
... Alonso, L. M. Lecciones de Derecho Financiero y Tributario , 3.ª ed., 16 ... Altamirano, A. Derecho tributario, teoría ... “Concepto de bien jurídico y límites del derecho penal”, en El sistema penal normativista en el mundo contemporaneo ...
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Determinación del impuesto e imposición de sanciones
Libro Quinto: Procedimiento Tributario, Sanciones y Estructura ... TITULO IV ... DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO ... instrumentos consagrados por las normas del Código de Procedimiento Penal y del Código Nacional de Policía, en lo que no sean contrarias a las ...
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El impacto fiscal a la luz de los principios constitucionales del sistema tributario colombiano y la necesidad de moderar los beneficios tributarios en el impuesto sobre la renta
El propósito de este escrito es reflexionar sobre los principios constitucionales del sistema tributario, dado que la existencia de ciertos beneficios en el mismo, dispuestos por la legislación, se han vuelto un elemento distorsionante e inequitativo para la tributación. Para corregir esta particular forma de promover la regresividad, el Estado podría hacer una revisión de dichos beneficios o...
... * Politólogo, Universidad Pontificia Bolivariana; filosófo y abogado, Universidad de Antioquia; candidato a magíster en Derecho Penal, Universidad ... EAFIT. gabriel.toro@udea.edu.co, juan.toro26@gmail.com / https://orcid. org/0000-0001-6373-6101 ... DOI: ... -
Decreto número 2112 de 2019, por el cual se reglamenta el artículo 268 de la Ley 1955 de 2019 y se adiciona la Sección 2 al Capítulo 23 del Título 1 de la Parte 2 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria
... el aumento durante el tiempo de vigencia del tratamiento tributario previsto para el régimen especial en materia tributaria, ZESE ...
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Sanciones relacionadas con las declaraciones tributarias
... a UVT por disposición del artículo 868-1 del Estatuto Tributario, modi¿ cado por el artículo 51 de la Ley 1111 de 27 de diciembre de ... 642, 716, 717, 718 y 764. • Código Penal: Art. 313. • Código de Procedimiento Penal: Art. 397. • ...
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Formulario 110 e Instructivo
... 30. Renuncio a pertenecer al régimen tributario especial 31. Vinculado al pago de obras por impuestos ... 32 ...
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Vigente
Ley sobre patrimonio cultural, fomentos y estímulos a la cultura(Ley 397 de 1997)
... Para tener acceso a cualquier estímulo, beneficio tributario, autorización de exportación o cualquier otro que provenga de autoridad ... 239 , 241 -13, 265 , 266 -4 y 447 de la Ley 599 de 2000 Código Penal, o los que los modifiquen o sustituyan es obligación instaurar la ...
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Procedimientos administrativos sancionatorios Inventario normativo y de las sentencias de la Corte Constitucional de Colombia
Dentro de las prerrogativas con las que cuenta la Administración Pública para el cumplimiento de sus fines y cometidos, se encuentra la potestad sancionadora, la cual se desarrolla y materializa a través de procedimientos administrativos sancionatorios, de los cuales se encontraron noventa y siete (97) una vez revisada la legislación entre 1991 y 2011. En esta primera fase de la Investigación,...
... del Estado no se circunscribe, como muchos piensan, al derecho penal y a las atribuciones que tienen las diferentes autoridades penales, pues ... penal y al código nacional de policía: El estatuto tributario de la DIAN ... 22 Al artículo 158 de la Ley 769 de 2002 (Código ... -
El concepto de daño
... 589. El Código Penal no escapa tampoco a esta disfuncionalidad. Los siguientes artículos usan ... 57 Código Penal, art. 94 ... El concEpto dE daño ... tributario, en el que el daño causado por el evasor es deficientemente regulado por ...
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Impuesto sobre las Ventas - IVA
... (Sanción por extemporaneidad, sanción moratoria, etc.) y de tipo penal” ... CAPÍTULO II ... HECHO GENERADOR ... 1. 2. 1. ¿Qué ... (Estatuto Tributario Nacional, artículo 420, parcial) ... Respecto del presente punto, la ...
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La dinámica probatoria del incidente de reparación integral
En el presente artículo, se desarrolla un tema de actualidad y controversial en materia de derecho procesal penal relacionado con el incidente de reparación integral, respecto a la dinámica probatoria que se debe desplegar en dicho escenario. Así mismo, se estudian las distintas posturas doctrinales que se ocupan del tema: Una primera, para la cual deben aplicarse las reglas de admisibilidad y...
... un tema de actualidad y controversial en materia de derecho procesal penal relacionado con el incidente de reparación integral, respecto a la ... ó de manera simultánea cobro coactivo a luz del Estatuto Tributario. La Corte realizó un examen literal de las disposiciones incorporadas en ... -
Decreto número 2640 de 2022, por el cual se modifican los Decretos 1069 de 2015 Único Reglamentario del Sector Justicia y del Derecho, 1078 de 2015 Único Reglamentario del Sector de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones y 1080 de 2015 Único Reglamentario del Sector Cultura
... con base en su equivalencia en términos de la Unidad de Valor Tributario (UVT). En adelante, las actualizaciones de estos valores también se ...
- Vigente Decreto número 390 de 2016, por el cual se establece la regulación aduanera
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Impuesto sobre la renta
... lo tanto deben existir dos regímenes diferenciales uno para lo tributario (leyes de reforma tributaria) y uno para lo contable (emitidos mediante ... considerar que estaba ligado a un delito y en el marco del proceso penal no se comprobara tal hipótesis, los contribuyentes podían solicitar la ...
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Derecho penal de la seguridad: Los peligros del derecho penal en la sociedad del riesgo
Una sociedad que en camino de su progreso (técnico) se genere a sí misma múltiples peligros debe, en compensación, desarrollar los instrumentos de control social que le procuren seguridad. A tal efecto se recurre, también, cada vez más al Derecho penal, el cual, sin embargo, no puede ejecutar esa tarea sin acortar o incluso renunciar a elementos esenciales del más básico Estado liberal de derecho.
... , sobre todo porque las consecuencias del hecho Ōsi es que realmente las hubiere, como por ejemplo en tratándose de Derecho penal tributario o medioambientalŌ no afectan de manera palpable al particular y, por lo tanto, tampoco a uno mismo. La responsabilidad por la acumulación y la ...