Prueba pericial contable
5061 resultados para Prueba pericial contable
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La prueba pericial contable especializada en los delitos económicos y financieros: análisis del caso DMG
En los delitos de orden económico y financiero tipificados en el Código Penal, por lo general es necesaria la actuación de peritos contables como auxiliares de la justicia. De esta manera, el profesional designado elabora un informe pericial de su trabajo de análisis e investigación de evidencia y comparece en el juicio oral y público para que pueda ser interrogado y contrainterrogado. En este...
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Responsabilidad del perito contable en la entrega de la prueba pericial en el proceso judicial colombiano
La participación del Contador Público forense en la entrega de pruebas periciales contables dentro de un proceso judicial, es de vital importancia para la planeación, ejecución y finalización de los procesos penales especializados en la parte financiera, en donde se intentan descubrir hechos, evaluar acciones y sustentar las pruebas emitidas por las partes, dando así alternativas para esclarecer...
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SENTENCIA nº 76001-23-31-000-2008-00453-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN C) del 13-08-2020
MEDIOS DE PRUEBA / DOCUMENTO ELECTRÓNICO / VALOR PROBATORIO DEL DOCUMENTO ELECTRÓNICO / MENSAJE DE DATOS / VALOR PROBATORIO DEL MENSAJE DE DATOSDe antemano, cabe observar que varios documentos obrantes en el expediente fueron aportados escaneados en soporte digital. La Sala los tendrá en cuenta como mensajes de datos, en los términos de los artículos 2, 10 y 11 de la Ley 527 de 1999.MAYOR...
... . . . . . MEDIOS DE PRUEBA / DOCUMENTO ELECTRÓNICO / VALOR PROBATORIO DEL ... . . . DICTAMEN PERICIAL / PRUEBA PERICIAL / ALCANCE DEL DICTAMEN PERICIAL ... DE PRUEBA / PRUEBA PERICIAL / PRUEBA CONTABLE / PROCEDENCIA DE LA PRUEBA CONTABLE / FINALIDAD ... -
SENTENCIA nº 25000-23-26-000-2001-01348-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN B) del 07-09-2020
ACCIÓN DE CONTROVERSIAS CONTRACTUALES / CADUCIDAD / CADUCIDAD DE LA ACCIÓN DE CONTROVERSIAS CONTRACTUALES / TÉRMINO DE CADUCIDAD DE LA ACCIÓN DE CONTROVERSIAS CONTRACTUALES / CÓMPUTO DEL TERMINO DE CADUCIDAD DE LA ACCIÓN DE CONTROVERSIAS CONTRACTUALES / CONTABILIZACIÓN DEL TÉRMINO DE CADUCIDAD DE LA ACCIÓN / TERMINACIÓN DEL CONTRATO ESTATAL / TERMINACIÓN DEL CONTRATO ESTATAL POR MUTUO ACUERDO /...
... / PAGO DEL PRECIO DEL CONTRATO ESTATAL / PRUEBA PERICIAL / DICTAMEN PERICIAL / PROCEDENCIA DE LA ... DEL DICTAMEN PERICIAL / PRUEBA CONTABLE / EFICACIA DE LA PRUEBA CONTABLE / INTERÉS ... -
AUTO nº 47001-23-31-000-2000-00757-02 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 04-06-2021
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / RECURSO DE APELACIÓN CONTRA AUTO / NORMA VIGENTE / VIGENCIA DE LA NORMA / APLICACIÓN DEL CÓDIGO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO / APLICACIÓN DE LAS NORMAS PROCESALES EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO / APLICACIÓN DE LA LEY PROCESAL EN EL TIEMPO / APLICACIÓN DEL CÓDIGO DE PROCEDIMIENTO CIVILSegún lo dispuesto en el artículo 308 del Código de Procedimiento Administrativo y...
... EMERGENTE / CÁLCULO DEL DAÑO EMERGENTE / PRUEBA PERICIAL / DICTAMEN PERICIAL / DECRETO DE PRUEBA ... / PROFESIÓN DE TOPÓGRAFO / PRUEBA CONTABLE / PRECIO DEL PREDIO RURAL / INEFICACIA DE LA ... -
SENTENCIA nº 05001-23-33-000-2013-01195-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 04-04-2019
DEVOLUCIÓN DE IVA POR ADQUISICIÓN DE MATERIALES PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL – Requisitos contables / DEVOLUCIÓN DE IVA POR ADQUISICIÓN DE MATERIALES PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL - Procedimiento / SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN O COMPENSACIÓN DEL IVA PAGADO EN LA ADQUISICIÓN DE MATERIALES PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL - Causales de rechazo...
...ón de los materiales / DICTAMEN PERICIAL SOBRE CONTABILIZACIÓN DEL IVA PAGADO EN LA ...Es una prueba confiable y suficiente para demostrar ese hecho / PRUEBA PERICIAL CONTABLE - Requisitos / DOCUMENTOS CONTABLES NO EXHIBIDOS ... -
SENTENCIA nº 66001-23-33-000-2013-00056-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN B) del 09-07-2021
ACCIÓN DE CONTROVERSIAS CONTRACTUALES / CONTRATO DE MANDATO COMERCIAL / OBLIGACIONES DE LAS PARTES DEL CONTRATO DE MANDATO COMERCIAL / INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE MANDATO COMERCIAL / INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO ESTATAL POR LA ADMINISTRACIÓN / INCUMPLIMIENTO EN EL PAGO DEL PRECIO DEL CONTRATO ESTATAL / DECLARACIÓN DEL INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO / PROCEDENCIA DE LA DECLARACIÓN DEL...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN LABORAL nº T 83491 del 13-03-2019
... por la parte demandada y solicitaron una prueba pericial; que el 2 de mayo del 2018 el juzgado ... decrete una prueba pericial, de perito contable en contabilidad y análisis de libros de ...
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AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 53889 del 04-08-2021
Administración pública. Delito de peculado por apropiación. Dinero por contratos de prestación. Prescripción de la acción penal
...contable, el manejo de cuentas bancarias y la vigilancia ...contenido fáctico de la prueba pericial contable 3102 del 20. de junio de 2001, ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2014-01118-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 29-04-2020
EXPEDICIÓN DE REQUERIMIENTO ESPECIAL Y LIQUIDACIÓN OFICIAL DE REVISIÓN – Competencia / JEFES DE GRUPOS INTERNOS DE TRABAJO - Funcionarios competentes para expedir actos administrativos de la administración tributariaLos artículos 688 y 691 del ET, prevén que corresponde a los jefes de la unidad de fiscalización y de la unidad de liquidación de la DIAN, proferir, entre otros actos administrativos,
... la Ley 223 de 1995 y en la práctica de la prueba pericial contable, conforme lo prevé el ... -
AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala Especial de Primera Instancia nº 47179 del 18-02-2019
...de los medios de prueba cuya práctica o introducción. tendrá lugar en ...el informe contable descubierto por la Fiscalía que. simplemente se ...siendo conducente practicar la prueba pericial contable, ya que está. autorizada por la ley, ...
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Sentencia nº 15001-23-33-000-2013-00884-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 11 de Mayo de 2017
PRUEBA IDÓNEA DE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES - Reiteración de jurisprudencia. Es la factura o documento equivalente que cumpla los requisitos de ley / FACTURA EN EL SISTEMA TRIBUTARIO - Obligación de exigirla y exhibirla / FACULTAD FISCALIZADORA DE LA DIAN SOBRE IMPUESTOS DESCONTABLES - Alcance. No se limita a lo dispuesto en el artículo 771-2 del E.T. / RECHAZO DE IMPUESTOS DESCONTABLES -...
...La prueba de que Nayibe Castro era quien vendía la ... Ley 223 de 1995 y la práctica de prueba pericial contable. En consecuencia, la comisión otorgada ... -
Sentencia nº 76001-23-31-000-2011-01543-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 31 de Octubre de 2018
DEDUCCIÓN DE SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES - Procedencia. Está sujeta a la demostración del pago de los aportes obligatorios previstos en la Ley 100 de 1993 / DEDUCCIÓN DE SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES DE TRABAJADORES EXTRANJEROS - Procedencia. Para que proceda respecto de los trabajadores extranjeros que no hayan cancelado los aportes al Sistema General de Pensiones Colombiano, el...
... practicada consistió en una inspección contable. . En efecto, la solicitud de devolución del ...De manera que, la contabilidad es plena prueba para afectos de este proceso, lo cual como se .... Así mismo, el dictamen pericial rendido por el perito contador José Ángel ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL Y AGRARIA nº T 1100102030002018-01517-00 del 18-06-2018
...de dictamen pericial contable financiero y tributario para verificar. ...incidentada se DECRETA PRUEBA PERICIAL, con EXIBICION DE DOCUMENTOS,. a fin de ...
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AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 54849 del 30-09-2020
Defensoría pública. Energía eléctrica. Delito de peculado por apropiación. Pruebas de la defensa
...porque se valoró como un «análisis. contable y financiero realizado por expertos, esto es, se ..., no cumple los requisitos del dictamen pericial de los. cánones 249 a 258, al punto que fue ...–mecanismo auxiliar y medio de prueba-, asevera que el ente. acusador impidió la ... -
Régimen probatorio
Capítulo I Disposiciones generales. Capítulo II Medios de prueba. Facultad para presumir ingresos. Prueba documental. Prueba contable. Inspecciones tributarias. Prueba pericial. Capítulo III Circunstancias especiales que deben ser Probadas por el contribuyente.
... respectivo expediente, por los medios de prueba señalados en las leyes tributarias o en el ...DIAN. Prueba pericial. Proceso Fiscalización Tributaria. . • ... revisor iscal sean válidos como prueba contable debe sujetarse a las normas que regulan el valor ... -
Sentencia nº 11001-03-15-000-2017-02469-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 24 de Mayo de 2018
ACCIÓN DE TUTELA CONTRA PROVIDENCIA JUDICIAL / DESCONOCIMIENTO DEL PRECEDENTE - Inexistencia / TERRITORIALIDAD DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO / ACTIVIDAD COMERCIAL COMO HECHO GRAVABLE DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO - Se causa en el lugar donde se fijan los elementos esenciales del contrato[L]a Sala reitera que la línea jurisprudencial contenida en las sentencias invocadas por el ente...
... accionado tuvo en cuenta el dictamen pericial practicado en el trámite judicial en el que la ... y, en cualquiera de estos casos, que la prueba sobre la que se contrae la vía de hecho tenga ... no le diera importancia a la prueba contable. De hecho, el certificado del revisor fiscal es ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2015-01751-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 15-04-2021
IMPEDIMENTO DE CONSEJERA DE ESTADO POR HABER SIDO APODERADA DE LA PARTE DEMANDANTE EN EL PROCESO ConfiguraciónLa Magistrada MYRIAM STELLA GUTIÉRREZ ARGÜELLO manifestó su impedimento para conocer del proceso por la causal contemplada en el numeral 12 del artículo 141 del Código General del Proceso. Revisado el expediente, la Sala encuentra configurada la causal invocada, toda vez que la...
...ón tomó el saldo de la cuenta contable de Sidenal “cuentas por cobrar 13050505” que ...Así, utiliza como prueba información contable de la actora. Observa la ... actora pidió la práctica de dictamen pericial, que fue decretado y presentado en la audiencia ... - Vigente Código General del Proceso. (Ley Nº 1564 de 2012).
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AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala Especial de Primera Instancia nº 40647 del 09-06-2022
...documental y pericial. . . . . . . 1. Violación. al debido ...prueba sobreviniente. . . . . . 1.3. Violación al ... el mismo argumento de la prueba pericial contable. respecto del aumento de la contratación al ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 50034 del 30-08-2017
... (la víctima), con base al dictamen pericial practicado en audiencia, afirmó que la tasa de ... del sentenciado, a través de un experto contable que objetó por error grave la referida prueba ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL Y AGRARIA nº T 1100102030002018-03163-00 del 29-11-2018
... y que fundó su decisión en un dictamen pericial que se efectuó « por fuera del periodo ..., no hay soporte, hablan de un software contable y como prueba de la realización del dictamen ...
- Vigente Estatuto Tributario de los Impuestos Administrados por la Dirección General de Impuestos Nacionales
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Aplicación de los principios constitucionales de la prueba en el procedimiento administrativo tributario
Esta articulo analiza los principios del debido proceso aplicados al procedimiento tributario. Expone como el procedimiento tributario, es garantista del debido proceso constitucional, con fundamento en que las administraciones tributarias, deben motivar válidamente sus actos administrativos, con el fin de garantizar la seguridad jurídica de la debe verificar que no se vulnere el debido proceso,...
... establecen que es válido y se prevé traslado en el dictamen pericial y en la inspección contable (CGP y ETN) por remisión exigida, las otras ... -
AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 59826 del 07-12-2022
Delito de hurto. Concurso heterogéneo con falsedad en documento privado. Falsedades en documento público. Falsificación
... contable de “El. zar del porcino”,. establecimiento ... eventos en los que el juzgador observa la prueba. en su integridad, mas al valorarla se aparta de ... de los testimonios, documentos y prueba pericial, con. especial referencia al estudio contable ...