Prueba pericial contable
-
Contabilidad forense investigativa
... forense, al demostrar con documentación contable un fraude o una mentira; frente al origen de la ... producto de la contabilidad forense es la prueba pericial contable especializada (González, A., ...
-
El debido proceso y la cadena de custodia frente a las pruebas judiciales presentadas por el auditor forense
El presente artículo tiene como objetivo relatar el proceso que se debe seguir en la cadena de custodia tal como lo expresa la Ley 906 de 2004 (Congreso de la República de Colombia, 2004), específicamente en un encargo de auditoría forense, lo anterior en razón a que todo proceso de auditoría debe ajustarse a las normas internacionales de auditoría (NIAS), contenidas en el Decreto 2420 de...
... se debe tener en cuenta la recolección de prueba pericial amplia y suficiente, su grado de ... sus fuertes conocimientos en el proceso contable van acompañados con conocimientos sólidos de ... -
AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 54849 del 30-09-2020
Defensoría pública. Energía eléctrica. Delito de peculado por apropiación. Pruebas de la defensa
... contable y financiero realizado por expertos, esto es, se ... , no cumple los requisitos del dictamen pericial de los ... cánones 249 a 258, al punto que fue ... –mecanismo auxiliar y medio de prueba-, asevera que el ente ... acusador impidió la ... - Vigente Código de la Infancia y la Adolescencia (Ley 1098 de 2006)
-
SENTENCIA nº 76001-23-31-000-2010-01744-02 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 20-11-2020
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / RECURSO DE APELACIÓN CONTRA SENTENCIA / COMPETENCIA DEL CONSEJO DE ESTADO / SEGUNDA INSTANCIA / COMPETENCIA FUNCIONAL / COMPETENCIA POR RAZÓN DE LA CUANTÍA / CUANTÍA DEL PROCESO / DOBLE INSTANCIA / RESPONSABILIDAD EXTRACONTRACTUAL DEL ESTADO / RESPONSABILIDAD POR OBRA PÚBLICA / DAÑO CAUSADO POR OBRA PÚBLICA / DAÑO OCASIONADO POR EJECUCIÓN DE OBRA PÚBLICAEsta...
... PÚBLICA / APRECIACIÓN DEL DICTAMEN PERICIAL / CARACTERÍSTICAS DEL DICTAMEN PERICIAL / ... / CONTADOR PÚBLICO / REQUISITOS DE LA PRUEBA / VALORACIÓN DEL DICTAMEN PERICIAL / CONTENIDO ... sus afirmaciones en un soporte contable o en el histórico de ingresos operacionales, en ... -
Sentencia nº 76001-23-31-000-2006-03700-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 8 de Septiembre de 2016
Transporte. Crédito por valor. Devolución del saldo a favor del impuesto de renta. Sociedad en la declaración tributaria
... La DIAN no valoró como prueba el certificado del revisor fiscal ni sus 27 ... Uno de esos medios es la prueba contable que, como lo dispone el artículo 772 del ... Además, se encuentra que el dictamen pericial y las certificaciones de revisor fiscal de la ... -
Vigente
Ley 1607 de 2012, por la cual se expiden normas en materia tributaria y se dictan otras disposiciones
... Nacional y que la Administracin no tenga prueba sumaria sobre la ocurrencia de fraude mediante la ... La informacin financiera y contable utilizada para la preparacin de la documentacin ... tales derechos ser objeto de valoracin pericial; ... c) En los dems casos la base gravable ...
-
SENTENCIA nº 05001-23-33-000-2018-00365-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 18-11-2021
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO ICA - Deducciones / CERTIFICADO DE REVISOR FISCAL - Valoración probatoria / CERTIFICADO DE REVISOR FISCAL COMO PRUEBA CONTABLE - Validez y alcance / PRUEBA DE CERTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO O DEL REVISOR FISCAL Requisitos para que se tenga como prueba contable. Reiteración de jurisprudencia / SANCIÓN POR INEXACTITUD - Improcedencia. Al no configurarse el...
... / CERTIFICADO DE REVISOR FISCAL COMO PRUEBA CONTABLE - Validez y alcance / PRUEBA DE ... contable, inspección tributaria, prueba pericial entre otros ... En reiterados ... -
Derrogado
Estatuto Aduanero (Decreto 2685 de 1999)
... en desarrollo de su actividad; es prueba de la existencia del contrato de transporte y ... con que acrediten que su patrimonio neto contable es igual o superior al indicado en el presente ... d) Ordenar la práctica de la prueba pericial necesaria para analizar y evaluar el ...
-
Suplemento 1
... cumplir deberes formales” aportando la prueba de la vinculación laboral de dicha persona ... activos que respaldan el patrimonio neto contable ... 4. El estudio de mercado que incorpore el ... pruebas de inspección contable y prueba pericial, se tendrá en cuenta lo siguiente: ... 1 ...
-
Vigente
Decreto 1165 de 2019
... como soporte para la expedición de una prueba de origen ... Declarante. Es la persona que ... con que acrediten que su patrimonio neto contable es igual o superior al indicado en el presente ... 4. Ordenar la práctica de la prueba pericial necesaria para analizar y evaluar el ...
-
SENTENCIA nº 05001-23-33-000-2013-01195-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 04-04-2019
... ón de los materiales / DICTAMEN PERICIAL SOBRE CONTABILIZACIÓN DEL IVA PAGADO EN LA ... Es una prueba confiable y suficiente para demostrar ese hecho / PRUEBA PERICIAL CONTABLE - Requisitos / DOCUMENTOS CONTABLES NO EXHIBIDOS ...
-
SENTENCIA nº 25000-23-36-000-2015-02431-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 22-10-2021
MEDIO DE CONTROL DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO / APELACIÓN DE LA SENTENCIA / NULIDAD DEL ACTO ADMINISTRATIVO DE ADJUDICACIÓN / ACTO ADMINISTRATIVO DE ADJUDICACIÓN / SELECCIÓN ABREVIADA DEL CONTRATISTA / FACTORES DE EVALUACIÓN DEL PLIEGO DE CONDICIONES / EXPERIENCIA CONTRACTUAL DEL PROPONENTE / REGISTRO ÚNICO DE PROPONENTES / CONTENIDO DEL REGISTRO ÚNICO DE PROPONENTES / REVOCATORIA DE
... PLENA PRUEBA / REGISTRO ÚNICO DE PROPONENTES / INSCRIPCIÓN ... DICTAMEN PERICIAL / PRUEBA TÉCNICA / VALOR PROBATORIO DE LA PRUEBA ... , sólo se basó en la información contable que le suministró la parte actora respecto de ... -
Derrogado
Código de procedimiento civil. (Decreto 1400 de 1970)
... b) A quienes hayan rendido dictamen pericial contra el cual hubieren prosperado objeciones por ... por cuya culpa deje de practicarse una prueba o diligencia, será sancionado con multa de dos a ... DESIGNACIÓN DE LIQUIDADOR Y DE ASESOR CÓNTABLE, Y CAUCIÓN ... Ejecutoriada la sentencia ...
-
Evidencia en auditoría forense
... ón, toda vez que constituyen una prueba fundamental del trabajo desarrollado y serán ... documento, formando parte del análisis pericial para la veriicación de la autenticidad los ... C. G. (2015). “El dictamen pericial contable, medio de prueba y criterios de valoración” ...
-
Vigente
Régimen de los servicios públicos domiciliarios (Ley 142 de 1994)
... Domiciliarios, podrán ser utilizados como prueba, dentro de los procesos administrativos ... a ese concepto el valor de una prueba pericial firme, precisa, y debidamente fundada ...
-
Vigente
Decreto 1077 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Vivienda, Ciudad y Territorio
... 2. Registro civil de matrimonio o prueba de unión marital de hecho de conformidad con la ... , el testimonio de terceros, el dictamen pericial, la inspección judicial, los documentos, los ... su manejo financiero y registro contable ... Parágrafo 1º. La cuenta a la que hace ...
- Vigente Ley 2010 de 2019, por medio de la cual se adoptan normas para la promoción del crecimiento económico, el empleo, la inversión, el fortalecimiento de las finanzas públicas y la progresividad, equidad y eficiencia del sistema tributario, de acuerdo con los objetivos que sobre la materia impulsaron la Ley 1943 de 2018 y se dictan otras disposiciones
-
SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2006-02338-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 07-05-2021
DAÑO / PERJUICIOS / CUANTÍA DE LA DEMANDA / CUANTÍA DEL PROCESO / CONCEPTO DE DAÑO / TERRENO / URBANIZACIÓN / BIEN INMUEBLE / CONSTRUCCIÓN DEL BIEN INMUEBLE / DAÑO A BIEN INMUEBLE / DAÑO EMERGENTE / PROYECTO DE URBANISMO / EJECUCIÓN DE PROYECTO DE URBANISMO / FUENTE DEL DAÑO / ACTO ADMINISTRATIVO / REITERACIÓN DE LA JURISPRUDENCIA / COMPRADOR / DIFERENCIA ENTRE DAÑO Y PERJUICIO[L]a Sala considera
... prueba de la cuantía corresponde a su valoración.(…) ... BARRANQUILLA / VÍA PÚBLICA / DICTAMEN PERICIAL / DOCUMENTO / DEMOLICIÓN DE INMUEBLE / ... (…) [También se realizó un peritaje contable] En dicho informe no se refieren a daños ... -
Vigente
Código penal (Ley 599 de 2000)
... , establecer con todos los elementos de prueba allegados a la actuación la existencia o ... Con base en la prueba pericial practicada, de que trata el artículo 483a de la ...
-
Vigente
Decreto 1066 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Administrativo del Interior
... se dirigirá al Gobernador acreditando la prueba de configuración de la causal invocada y ... le será remitido el respectivo informe pericial ... (Decreto 303 de 2015, artículo 13) ... g) Acceder al software contable en desarrollo de lo previsto en el artículo 66 ...
-
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 58045 del 21-06-2023
Delito de hurto. Documento público. Prueba pericial contable. Acción penal
... que el perito contable que calculó el monto de los recursos de ... los ... informe base de la opinión pericial previamente elaborado ... nunca adquirió la dad de prueba ... pesar de lo anterior, el ad ... por ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN LABORAL nº T 2023-00815 del 02-08-2023
Acción de tutela ante los jueces. Prueba pericial contable. Sociedad conyugal en el proceso ejecutivo. Protección de los derechos fundamentales
... decreto de la prueba que solicitó, esto es, un dictamen ... pericial ... documentos de naturaleza contable presentados tanto por la Dirección ... de ... -
SENTENCIA nº 05001-23-31-000-2001-00684-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN C) del 21-09-2020
ACCIÓN DE CONTROVERSIAS CONTRACTUALES / RECURSO DE APELACIÓN CONTRA SENTENCIA / NORMA VIGENTE / APLICACIÓN DE LAS NORMAS PROCESALES EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO / PRESUPUESTO PROCESAL EN LA JURISDICCIÓN DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO / VIGENCIA DE LA NORMA / PRESENTACIÓN DE LA DEMANDA / COMPETENCIA DE LA JURISDICCIÓN DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO / CONTROVERSIAS CONTRACTUALES /...
... MEDIOS DE PRUEBA / PRUEBAS EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO / ... DICTAMEN PERICIAL / ALCANCE DEL DICTAMEN PERICIAL / APRECIACIÓN ... en su criterio comprende la “pérdida contable” ($247’386.020,00), el “equipo propio no ... -
SENTENCIA nº 11001-03-26-000-2020-00076-00 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA) del 16-09-2021
LAUDO ARBITRAL / RECURSOS CONTRA LAUDO ARBITRAL / RECURSO EXTRAORDINARIO DE ANULACIÓN CONTRA LAUDO ARBITRAL / ESTATUTO DE ARBITRAJE NACIONAL E INTERNACIONAL (LEY 1563 DE 2012) / APLICACIÓN DEL ESTATUTO DE ARBITRAJE NACIONAL E INTERNACIONAL (LEY 1563 DE 2012) / NORMATIVIDAD DEL RECURSO DE ANULACIÓN CONTRA LAUDO ARBITRALLa Ley 1563 del 12 julio de 2012 es el marco legal aplicable para la definición
... Nación, con independencia patrimonial, contable y estadística, sin personería jurídica”, ... / CARACTERÍSTICAS DEL FALLO EN DERECHO / PRUEBA / MEDIOS DE PRUEBA / PRINCIPIO DE LA SANA ... DEL FALLO EN CONCIENCIA / DICTAMEN PERICIAL / ACTUALIZACIÓN DE DICTAMEN PERICIAL / PRINCIPIO ...