responsabilidad penal del contador publico
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Estudio comparado en la protección penal de los ingresos al Estado
El presente escrito busca conocer la forma a través de la cual, diferentes países de nuestro entorno cultural han tipificado los delitos tributarios en sus correspondientes ordenamientos jurídicos. Lo anterior tiene como finalidad contribuir a la discusión, en relación con el ordenamiento jurídico penal colombiano, a las recientes reformas en este concreto campo del Derecho penal y, de esta forma,
... protección de los ingresos y del gasto público. Esta necesidad ha sido recientemente atendida ... los supuestos en que cabe imputar responsabilidad". Como ejemplo de esto puede mencionarse la posici\xC3" ... a un sujeto especial, concretamente, el contador, por incurrir en falsedad al confeccionar o ... -
Ley 1673 de 2013, por la cual se reglamenta la actividad del avaluador y se dictan otras disposiciones
... "RAA" y estar a cargo y bajo la responsabilidad de las Entidades Reconocidas de Autorregulacin ... i) Tener Revisor Fiscal y Contador Pblico; ... j) Contar con los sistemas ...
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Sentencia de Tutela nº 702/16 de Corte Constitucional, 13 de Diciembre de 2016
Pago efectivo de los perjuicios. Acción pública. Responsable de delitos. Derecho fundamental de acceso a la administración de justicia
... conductas delictivas, siendo una responsabilidad que corresponde asumir principalmente a los ... nombramiento, en caso de ser servidor público, será de forzosa aceptación y ejercicio ... de un elemento de prueba dentro del proceso penal del cual son parte, y en el que se persiga la ... -
Caracterización institucional de las entidades de fiscalización superior de Centroamérica y el Caribe
... en cada país asumieron la entera responsabilidad sobre sus propios presupuestos durante el tiempo ... 23 Tampoco es anormal para un contador externo el recibir una misión de investigación ... al Parlamento y generalmente también al público, de acuerdo con el sitio oicial de la gac. 26 ... a responsabilidad administrativa civil o penal y darles el curso legal correspondiente; ... 4) ...
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La responsabilidad del consumo en las relaciones familiares
... , con el único límite del “orden público, ( ... ) al principio de igualdad de los ... penal –en la cual la norma denomina como criminal– ... , según lo informado por el perito contador a fs. 519/20 y fs. 540)” ... 54 Jalil, ...
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Título 2. Declarantes
... Único Tributario- RUT, y tener la responsabilidad “Obligado a cumplir deberes formales a nombre ... certiicados por el representante legal, contador público y dictaminados por el revisor iscal ... por una sanción disciplinaria o penal, suspendido en el ejercicio de su profesión o ...
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Entendiendo lo básico
... , analistas, medios de comunicación, público en general y, por supuesto, de la profesión ... inanciero, por una parte, y de responsabilidad profesional, por la otra. Téngase en cuenta que ... ón de una sola persona y mucho menos del contador jefe del proceso de presentación de estados ... de estados inancieros Responsabilidad penal Debe destacarse un hecho curioso: según el art ...
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El bien jurídico protegido por el delito de acuerdos restrictivos de competencia
... En el Código penal colombiano (Ley 599 de 2000) se encuentra ... 2Candidato a doctor en derecho público de la Universidad Santo Tomás (Tunja) ... Contador público de la Universidad San Martín (Bogotá) ... manera adecuada (con responsabilidad y ética), pensando siempre al cumplimiento del ...
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Programas de cumplimiento e investigaciones internas: una aproximación a sus problemáticas
Por diversas razones las personas jurídicas tienen un mayor interés en el cumplimiento legal y esto ha impulsado el desarrollo de unos instrumentos, los llamados programas de cumplimiento orientados a la prevención, detección y reporte de posibles infracciones cometidas en desarrollo de su actividad o con ocasión de la misma; sin embargo, para que dichas herramientas puedan cumplir con esas...
... * Abogado especialista en Derecho Penal y Procesal Penal de la Universidad Pontifica ... los últimos tiempos la eventual responsabilidad penal de las personas jurídicas; el indicado no ... fue instalado en una área abierta al público en general y, por lo tanto, no se puede afirmar ... jurídica son el revisor fiscal y el contador, pues entre sus funciones está el control de la ... -
Título II. Deberes y Obligaciones Formales
... MINISTERIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO ... Para dar garantía de la notiicación del acto ... responsabilidad puede ser delegada en funcionarios de la empresa ... perjuicio de la irma del revisor iscal o contador, cuando exista la obligación de ella ... Los ...
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Los límites jurisprudenciales a la prescripción de la acción penal durante la etapa de juzgamiento
... de la República de Colombia, Poder Público, Rama Legislativa. Ley 599 de 2000 (julio 24) ... Gerencia de Desarrollo Territorial; el Contador del socio contratitas; de los Directores de los ... pena a quien tiene extinguida su responsabilidad penal por prescripción es algo injusto, ...
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Capítulo 4: Teoría del delito económico
... posible del contenido de la norma penal, de modo a orientar sus relaciones sociales de ... de la policía judicial, del Ministerio Público y, principalmente, el ejercicio del derecho de ... : está previsto en la Ley de Responsabilidad Fiscal (LC nº 101/00) y en los actos ... 9º, creó la obligación al contador de comunicar al COAF, por ejemplo, la ...
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De los libros de comercio
... Para que el certiicado del contador público tenga valor probatorio debe llevar al ... La responsabilidad de presentar la información tributaria ante la ... , será sancionado con arreglo al *Código Penal en cuanto a la violación de secretos y ...
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La compraventa comercial nacional e internacional
... absoluta por contravenir el derecho público: se prohibe a los funcionarios públicos ... , que daría lugar a exigir la cláusula penal estipulada en el contrato junto con la ... o el caso fortuito eximen de esa responsabilidad al vendedor, salvo que se trate de venta de un ... ñado de un balance certiicado por un contador público ... c) Haberse publicado el contrato ...
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Impuestos
... que sirvan para sufragar el gasto público en aras a la consecución del bien común, aunque ... impuesto, y no tienen ninguna responsabilidad con relación al mismo, ni retención en la ... , el no pago genera responsabilidad penal, igual al IVA. Si hay restaurantes que funcionan ... %, dejando en entredicho la profesión de contador público y la especialización de revisoría ...
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Juicio oral
... El juez podrá ordenar el retiro del público asistente que perturbe el desarrollo de la ... · Código de Procedimiento Penal: Arts. 48, 55, 97, 114, 136, 138 al 140, 143, ... materia del juicio y los de la responsabilidad penal del acusado, como autor o partícipe ... e) Clérigo con el feligrés; ... f) Contador público con el cliente; ... g) Periodista con su ...
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El debido proceso y la cadena de custodia frente a las pruebas judiciales presentadas por el auditor forense
El presente artículo tiene como objetivo relatar el proceso que se debe seguir en la cadena de custodia tal como lo expresa la Ley 906 de 2004 (Congreso de la República de Colombia, 2004), específicamente en un encargo de auditoría forense, lo anterior en razón a que todo proceso de auditoría debe ajustarse a las normas internacionales de auditoría (NIAS), contenidas en el Decreto 2420 de...
... contador público se da cuando se requieren sus servicios ... pueden ayudar a establecer la responsabilidad penal en un proceso judicial ... Concomitante ... -
Vigente
Ley 4 de 1913, sobre régimen político y municipal
... administrativas del Ministerio Público, y a las reglas generales de administración, ... ARTÍCULO 36 ... El ramo penal comprende las leyes relativas a los delitos y ... Gobernadores estarán sujetos a responsabilidad administrativa y judicial. Son amovibles por el ...
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Los bienes materiales
... en el aparte de los bienes de uso público por tener esa connotación en los regímenes ... u objeto ; por tal motivo, la responsabilidad derivada de los animales domésticos, ... obligaciones alternativas o en la cláusula penal o por simple pacto, son fenómenos diferentes, ya ...
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Bibliografía general
... Acuña Anzorena, Arturo. Responsabilidad civil del cónyuge adúltero y su cómplice por ... “Contrato de espectáculo público”. La Ley 01/01/1986 ... Arianna, Carlos ... las Conferencias Internacionales de Derecho Penal, Universidad Nacional de Córdoba, 2003 ... “Responsabilidad del contador público”, La Ley 01/07/2008, 6, La Ley 2008-D, ...
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Resolución número 171 de 2023, por la cual se derogan las Resoluciones 224 y 238 de 2022 y se adopta la modalidad de tiempo suplementario como modalidad de teletrabajo
El Contador General de la Nación, en uso de sus atribuciones ... al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, con la responsabilidad de uniformar, centralizar ... énero se podrá demostrar mediante denuncia penal, acción civil o administrativa, así como ...
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Normas vigentes cartilla ICA año 2021
... se expiden normas en materia tributaria y penal del orden nacional y territorial, y se dictan ... Artículo 2. Responsabilidad por la retención ... Artículo 3. Agentes ... 51.051 de 20 de agosto 2019 ... PODER PÚBLICO -- RAMA LEGISLATIVA ... Por medio de la cual se ... , el interesado deberá solicitar a contador público o revisor iscal acreditado con tarjeta ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala Especial de Primera Instancia nº 00542 del 15-06-2023
Determinador en el delito de peculado por apropiación. Contrato de obra. Recursos públicos. Convenio administrativo
... de los mismos para apropiarse del erario público, con la ... participación de los alcaldes de los ... Penal de la Corte Suprema de Justicia para ... su ... En efecto, la ... responsabilidad" de juzgar no puede cerrar los ojos y acoger sin m\xC3" ... formar como contador, porque yo tengo un complemento que yo requería ... -
Ciencias forenses
... éndolas desde los aspectos del derecho penal ... Más allá de lo apasionante que puede ser ... C. en China, se publicó un libro que explicaba cómo reconocer las ... pericial en casos de presunta responsabilidad en la prestación de los servicios de salud ... y valores morales que debe tener un contador público ... Es por ello que las ciencias ...
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Detección y prevención del lavado de activos: perspectiva desde la auditoría forense
En el presente documento se define el concepto de lavado de activos, se expone cómo la auditoría forense contribuye a detectar y prevenir las actividades relacionadas al interior de las organizaciones, y las gestiones de los organismos internacionales para impedirlas; para ello se adoptó una metodología de tipo descriptivo mediante la revisión de los artículos académicos que permiten...
... “Junto con el papel del contador aparece la auditoría forense como una ayuda a la ... que dé lugar a concluir de manera penal-judicial respecto del caso investigado ... , tanto del sector real como del sector público, para avanzar contra esos delitos económicos ... A. (2014). “Lavado de activos: responsabilidad de los funcionarios del sector financiero por la ...