sanciones cambiarias
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De la firma y sus modalidades
... que pasamos a estudiar y que encajan dentro de las excepciones cambiarias del numeral primero del artículo 784, esto es, las que se funden en el ...
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SENTENCIA nº 25000-23-24-000-2009-00242-03 de Consejo de Estado (SECCIÓN PRIMERA) del 25-02-2021
ADUANERO / MERCANCÍA Aprehensión y decomiso / SANCIÓN A APLICAR CUANDO NO SEA POSIBLE APREHENDER LA MERCANCÍA Destinatarios / SANCIÓN ADUANERA - Multa cuando no se puede aprehender la mercancía / SANCIÓN ADUANERA Sujetos pasivos / SANCIÓN ADUANERA Aplicación individual a cada responsable por incumplir las obligaciones aduaneras / SOCIEDADES DE INTERMEDIACION ADUANERA Obligaciones y
... Si bien es cierto que, prima facie, quien debe responder por las sanciones administrativas a raíz de los actos ilícitos es el importador, en este ... o relacionados con operaciones de comercio exterior o cambiarías tienen el deber de establecer mecanismos de control orientados a ... -
Sentencia nº 17001-23-31-000-2009-00265-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 15 de Mayo de 2018
SOLICITUD DE NULIDAD PROCESAL - Improcedente porque no es necesaria la participación de la persona a la que se solicita vincular / ACCIÓN DE LESIVIDAD - El interés en las resultas del proceso recae en quien demanda y en el beneficio del acto demandado[L]a Sala considera necesario pronunciarse en relación con la solicitud de nulidad alegada por la Industria Licorera de Caldas por la no vinculación
... de operaciones de comercio exterior, que generan obligaciones cambiarias. . Explicó que esta conclusión no tuvo en cuenta que el uso indebido ... de comercio exterior que realice, se hará acreedor a las sanciones previstas en las normas legales. . Aclaró que, en atención a lo ... -
Caducidad de la acción contencioso administrativa
La presentación de demanda de reparación directa ante juez ordinario hace inoperante la caducidad de la acción, debiendo el juez incompetente remitirla a juez administrativo competente
... de su no pago, a efecto de realizar el cobro de las “sanciones” comerciales previstas en el artículo 731 del Código de Comer-cio. Lo ... de defensa y contradicción, presentando las excepciones cambiarias a que haya lugar con base en el artículo 784 del C. Co. La decisión que ... -
Auto nº 13001-23-31-000-2010-00816-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 26 de Noviembre de 2018
CAMBIARIO - Sancionatorio / COMPETENCIA DEL CONSEJO DE ESTADO - Para aprobar acuerdo conciliatorio / CONCILIACIÓN EN MATERIA CAMBIARIA PREVISTA EN LA LEY 1739 DE 2014 - Marco normativo y jurisprudencial / APROBACIÓN DE CONCILIACIÓN PREJUDICIAL - Requisitos generales / APROBACIÓN DE CONCILIACIÓN PREJUDICIAL - Requisitos específicos / ACUERDO CONCILIATORIO EN MATERIA CAMBIARIA - AprobadoEl artículo
... lo contencioso administrativo, podrán conciliar el valor de las sanciones e intereses según el caso, discutidos en procesos contra liquidaciones ... en el recibo oficial de pago de tributos aduaneros y sanciones cambiarias de 17 de abril de 2015. . Por consiguiente, la Sala considera que el ... -
Sentencia nº 11001-33-34-005-2013-00214-01 de Tribunal Administrativo de Cundinamarca - Sección Primera. Subsección B, de 8 de Septiembre de 2016
Tema: DEBIDO PROCESO – PROCESOS SANCIONATORIOS CAMBIARIOS - Aplicación del principio de favorabilidad como expresión de garantía integral del derecho constitucional al debido proceso.
... Superintendencia de Sociedades; el artículo 3 ibidem regula las sanciones a imponer, el artículo 14 de ese mismo cuerpo normativo preceptúa que el ...cambiarias la Corte Constitucional tuvo la oportunidad de pronunciarse al conocer de ... -
Resolución número 074854 de 2016, por la cual se establece de manera obligatoria la implementación del Sistema Integral para la Prevención y Control del Lavado de Activos, la Financiación del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (Siplaft)
... la UIAF, por ejemplo, transacciones en efectivo, transacciones cambiarias, entre otros. 4.33 . Riesgo de LA/FT-PADM: Es la posibilidad de ...4.34 . Sanciones financieras: El término sanciones financieras son tanto el congelamiento ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 833/13 de Corte Constitucional, 20 de Noviembre de 2013
Demanda de inconstitucionalidad presentada contra el parágrafo transitorio y los parágrafos 1, 2 y 3 del artículo 163 de la ley 1607 de 2012, por la cual se expiden normas en materia tributaria y se dictan otras disposiciones. Los demandantes sostienen que la norma acusada establece una amnistía tributaria para los contribuyentes que omitieron declarar activos o incluyeron pasivos inexistentes en
... inciso 1° del presente artículo no generará la imposición de sanciones de carácter cambiario. III. DEMANDA. 5. Los demandantes sostienen que, ...); (iii) eximirlo de ulteriores investigaciones y sanciones cambiarias por infracciones derivadas de las divisas que tuviere en el exterior antes ... -
Decreto 4553 de 2005, por el cual se adoptan medidas transitorias para la terminación de la modalidad de importación temporal para perfeccionamiento activo en desarrollo de sistemas especiales de importación-exportación cuando hay certificación de cumplimiento total de los compromisos de exportació
... el Recibo Oficial de Pago en Bancos de Tributos Aduaneros o Sanciones Cambiarias, en el que consolide el impuesto sobre las ventas ...
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Decreto 2491 de 1999, por el cual se reglamenta la terminación de la modalidad de importación temporal para perfeccionamiento activo cuando hay certificación de cumplimiento total de los compromisos de exportación.
... "Recibo Oficial de Pago en Bancos de Tributos Aduaneros y Sanciones Cambiarias" y . . b) Original del certificado expedido por el Incomex o ...
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Decreto número 1451 de 2017, por el cual se establecen requisitos y condiciones para la autorización de Sociedades de Comercialización Internacional que comercialicen bienes de las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas
... hacer efectivas las garantías que amparen impuestos, tributos y sanciones y demás obligaciones de su competencia, constituidas por las Sociedades ... por infracciones tributarias, aduaneras gravísimas, o cambiarias de las contempladas en los numerales 2, 3, 4, 5, 7, 8 y 9 del artículo ...
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Colombianos han declarado activos en el exterior por $ 182 billones
...? Quien no pueda justificar el activo omitido está expuesto a sanciones administrativas y penales. Dentro de las administrativas, va a tener que ... dejado de pagar más los intereses de mora y las sanciones cambiarias pertinentes. ¿Qué significa eso en términos prácticos? Que tiene un ...
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Sentencia nº 7337 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 12 de Enero de 1995
El objeto del saneamiento de divisas era permitirle a los contribuyentes vincular al país divisas o bienes poseídos en el exterior, que no hubiesen sido declarados al Estado, sin que fuesen objeto de sanciones tributarias o cambiarias y siempre y cuando dichos activos fueran incluidos en la declaración de renta del año gravable de 1990. Este beneficio implicaba además la exoneración de la...
..., no generará renta por diferencia patrimonial, no ocasionará sanciones, ni será objeto de requerimiento especial, ni de liquidación de ... en el exterior sin que fuesen objeto de sanciones tributarias o cambiarias, siempre y cuando los incluyeran en la declaración de renta del año ... -
Taxonomía contable fiscal
... 690 Recibo Oicial de Pago de Tributos Aduaneros y Sanciones Cambiarias . Ejemplo de algunas taxonomías de las declaraciones iscales ...
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Resolución número 000161 de 2021, por la cual se señala el contenido y se adoptan las características técnicas de la información cambiaria y de los informes de endeudamiento externo que deben ser presentados a la Unidad Administrativa Especial - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales por los intermediarios del mercado cambiario, los concesionarios de servicios de correos que presten servicios financieros de correos y los titulares de cuentas de compensación, y se fijan los plazos para su entrega
... que se inicien para determinar la comisión de infracciones cambiarias. Que el numeral 6 del artículo 9º de la Resolución Externa 1 de 2018 de ...Artículo 8º. Sanciones. El incumplimiento de las obligaciones contempladas en esta resolución ...
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Sentencia Nº 25000-23-41-000-2014-01513-00 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, 17-09-2020
...Sanciones Cambiarias, autoadhesivo No. 07237330057325; b) cuota 002,. pagada el 17 ...
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Decreto 3568 de 2011, por el cual se establece el Operador Económico Autorizado en Colombia.
... . 8. No haber sido objeto de sanciones ejecutoriadas ni de liquidaciones oficiales impuestas por la Dirección de ..., por incumplimiento de las obligaciones tributarias y cambiarias, ni objeto de sanciones ejecutoriadas por infracciones catalogadas como ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 038/20 de Corte Constitucional, 6 de Febrero de 2020
DETECCIÓN INFRACCIONES POR MEDIOS TECNOLÓGICOS. RESPONSABILIDAD SOLIDARIA DEL PROPIETARIO DEL VEHÍCULO Y EL CONDUCTOR. Demanda de inconstitucionalidad contra el parágrafo 1 del artículo 8 de la Ley 1843 de 2017, por medio de la cual se regula la instalación y puesta en marcha de sistemas automáticos, semiautomáticos y otros medios tecnológicos para la detección de infracciones y se dictan otras...
... ajeno y aquellos que consideran que la solidaridad en materia de sanciones únicamente es posible cuando se prueba que el propietario es, a la vez, ... solidaridad pasiva: respecto de obligaciones tributarias [35] , cambiarias y aduaneras [36] ; de la responsabilidad patrimonial, no sancionatoria, de ... -
Vigente
Ley para la prevención, detección, investigación y sanción de la financiación del terrorismo (Ley 1121 de 2006)
... y complementarias, las normas tributarias, aduaneras, cambiarias y demás información que conozcan las entidades del Estado y privadas que ...La aplicación del procedimiento e imposición de las sanciones será realizada por la respectiva autoridad que ejerza las funciones de ...
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Obligaciones formales, declaración y pago del IVA
..., registro de responsabilidades tributarias, aduaneras y cambiarias, y demás elementos propios de cada sujeto de las obligaciones ... 15. 2. 1. 9 ¿Cuáles son las sanciones relativas al incumplimiento en la obligación de inscribirse en el RUT? ...
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Auto Nº 73001-23-33-001-2019-00503-00 del Tribunal Administrativo del Tolima, 18-11-2021
Conciliaciones en procesos contenciosos administrativos en materia tributaria de acuerdo. Impuesto de renta. Nulidad de la liquidación oficial. Valor de la sanción
... el año gravable revisado no están obligados a cargar con las sanciones. a ellos impuestos. 6. Que se condene a la demandada a cancelar las costas ...cambiarias, el 50% se aplicará sobre la sanción reducida.”. Posteriormente, ... -
Decreto número 678 de 2022, por el cual se reglamenta el inciso 3 y el parágrafo 2º del artículo 555-2 del Estatuto Tributario, modificado por el artículo 12 de la Ley 2155 de 2021, parcialmente el artículo 631-6 del Estatuto Tributario, modificado por el artículo 17 de la Ley 2155 de 2021, y parcialmente los parágrafos 1 y 2 del artículo 903 del Estatuto Tributario, modificados por el artículo 74 de la Ley 2155 de 2021, y se modifican los artículos 1.6.1.2.1. 1.6.1.2.5., 1.6.1.2.8. 1.6.1.2.10. a 1.6.1.2.13. el inciso 3 del artículo 1.6.1.2.14. el parágrafo 1º del artículo 1.6.1.2.15. 1.6.1.2.16. 1.6.1.2.18. a 1.6.1.2.20. 1.6.1.2.22. y 1.6.1.2.27. a 1.6.1.2.29. se adicionan el inciso 3 al artículo 1.6.1.2.3. y el numeral 7 al artículo 1.6.1.2.4. y se sustituyen el numeral 6 del artículo 1.6.1.2.4. y el artículo 1.6.1.2.6. del Capítulo 2 del Título 1 de la Parte 6 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria
... económicas, responsabilidades tributarias, aduaneras y cambiarias, calidades y atributos, características y demás elementos propios de ...
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RESOLUCION NUMERO 0000009 DE 2008 , (noviembre 4) , por la cual se distribuyen/unciones en las Divisiones de las Direcciones Seccionales de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales .
... la dependencia competente cuando haya lugar a la aplicación de sanciones. 17. Custodiar y controlar las garantías que se constituyan en reemplazo ...ás actos de determinación de las obligaciones tributarias y cambiarias de acuerdo con el procedimiento vigente. 2. Expedir el acto administrativo ...
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Demanda y proceso contencioso administrativo
... y pago de créditos judicialmente reconocidos acarreará las sanciones penales, disciplinarias, fiscales y patrimoniales a que haya lugar. . ...ficar el valor de las obligaciones tributarias, aduaneras o cambiarias exigibles, que puedan ser objeto de compensación. . PARÁGRAFO. La ...
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Resolución 01618, por la cual se distribuyen funciones en la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
..., relativos a materias aduaneras, de comercio exterior y cambiarias, en lo de competencia de la entidad. 6. Revisar el contenido jurídico de ... de los contratistas y mediante los cuales se imponen las sanciones a que haya lugar. 4. Liquidar los contratos que se celebren en el Nivel ...