valor probatorio de los libros contables
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Sentencia nº 08001-23-33-000-2014-00253-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 11 de Julio de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2014-00253-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 11-07-2019)
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD EN MATERIA TRIBUTARIA – Alcance / REGISTRO DE OFICINAS, ESTABLECIMIENTOS Y DEMÁS LOCALES DEL CONTRIBUYENTE O RESPONSABLE PARA OBTENER PRUEBAS DENTRO DE LA FACULTAD FISCALIZADORA DE LA DIAN / CARGA PROBATORIA PARA DESVIRTUAR LA PRESUNCIÓN DE VERACIDAD DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS Y RESPUESTAS A REQUERIMIENTOS – Titular e inversión de la carga / RÉGIMEN PROBATORIO TRIBUTARIO
... e inversión de la carga / RÉGIMEN PROBATORIO TRIBUTARIO – Pruebas admisibles / PRUEBA ... terceros depositarios de sus documentos contables o sus archivos », con el fin inmovilizar y ... que incluye la revisión y aprehensión de libros y documentos contables, en desarrollo de los ... de los cuales se derivó un menor valor a pagar, lo que constituye inexactitud ... -
SENTENCIA nº 05001-23-31-000-2011-01356-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN B) del 05-03-2021
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA AccedeACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / DAÑO CAUSADO POR LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA / PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTADSÍNTESIS DEL CASO: El demandante principal estuvo privado de la libertad debido a la medida de aseguramiento de detención preventiva en establecimiento carcelario que le fue impuesta dentro del proceso penal adelantado en su contra, por la presunta...
... de agosto de 2014, en la que se asignó un valor monetario, según el tiempo de efectiva ... – Falta de prueba de pérdida de libros contables en proceso de allanamiento ... La ... – Los balances no tienen valor probatorio toda vez que no están firmados por el respectivo ... -
Sentencia nº 08001-23-33-000-2014-00240-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 14 de Agosto de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2014-00240-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 14-08-2019)
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD EN MATERIA TRIBUTARIA – Alcance / REGISTRO DE OFICINAS, ESTABLECIMIENTOS Y DEMÁS LOCALES DEL CONTRIBUYENTE O RESPONSABLE PARA OBTENER PRUEBAS DENTRO DE LA FACULTAD FISCALIZADORA DE LA DIAN / CARGA PROBATORIA PARA DESVIRTUAR LA PRESUNCIÓN DE VERACIDAD DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS Y RESPUESTAS A REQUERIMIENTOS – Titular e inversión de la carga / RÉGIMEN PROBATORIO TRIBUTARIO
... e inversión de la carga / RÉGIMEN PROBATORIO TRIBUTARIO Pruebas admisibles / ... PRUEBA ... terceros depositarios de sus documentos contables o sus ... archivos », con el fin inmovilizar y ... incluye la revisión y aprehensión de libros y documentos contables, en ... desarrollo de los ... de los cuales se derivó un menor valor a pagar, ... lo que constituye inexactitud ... -
SENTENCIA nº 76001-23-31-003-2007-00407-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN B) del 06-09-2021
FISCALÍA GENERAL DE LA NACIÓN / AUSENCIA DE PRUEBA / FALTA DE PRUEBA / SINDICADO / RESPONSABILIDAD PENAL / MEDIDA DE ASEGURAMIENTO / IMPOSICIÓN DE A MEDIDA DE ASEGURAMIENTO / CONTROL DE LEGALIDAD DE LA MEDIDA DE ASEGURAMIENTO / INFERENCIA / REQUISITOS DE LA MEDIDA DE ASEGURAMIENTO / INFORME DE POLICÍA JUDICIAL / POLICÍA JUDICIAL / VALOR PROBATORIO DEL INFORME DE POLICÍA JUDICIAL / INTELIGENCIA...
... DE POLICÍA JUDICIAL / POLICÍA JUDICIAL / VALOR PROBATORIO DEL INFORME DE POLICÍA JUDICIAL / ... CERTIFICACIÓN CONTABLE / PRUEBA IDÓNEA / LIBROS DE CONTABILIDAD / ACTIVIDAD DE TRANSPORTE / ... de dichas conclusiones, como los libros contables del establecimiento de comercio que reflejaran ... -
Resolución número 000069 de 2021, por la cual se distribuyen las Divisiones y sus funciones y se crean los Grupos Internos de Trabajo con sus funciones, en las Direcciones Seccionales de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
... , están facultados para determinar el valor de los perjuicios objeto de los incidentes de ... facturación y reportar los movimientos contables de las mercancías aprehendidas, decomisadas o ... 2. Recibir y radicar en los libros y/o sistemas, los recursos y demandas presentadas ... , las pruebas para conformar el acervo probatorio, pertinente y útil, y rendir los informes ...
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Auditoría de cumplimiento de leyes y regulaciones
... Legislación contable: plan de cuentas, libros obligatorios de contabilidad, libros de actas ... a la autenticidad de los registros contables y la documentación. Igualmente, se debe ... ón de otros procedimientos de reconocido valor técnico contable, con el in de asentar sus ... , reconocerles o no el valor probatorio correspondiente ... Art. 67. Renuencia a la ...
- Vigente Decreto número 807 de 2020, por el cual se adoptan medidas tributarias y de control cambiario transitorias en el marco del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica declarada mediante el Decreto 637 del 6 de mayo de 2020
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Soportes y libros contables
... soporte con el lleno de los requisitos son medios probatorio para el Estado (DIAN), socios, accionistas, proveedores, posibles ... Según el aArtículo 772 del Código de Comercio), es un título valor que el vendedor o prestador del servicio podrá librar y entregar o ...
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Régimen probatorio
... ón, cuando ésta lo requiera, los libros de contabilidad junto con los comprobantes de ... que dieron origen a los registros contables ... EXPEDIENTE 18989 DE 25 DE ABRIL DE ... ón con el hecho que trata de probarse y del valor de convencimiento que pueda atribuírseles de ...
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Ley 2294 de 2023, por el cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo 2022-2026 'Colombia Potencia Mundial de la Vida'
... , en una cultura de la paz que reconoce el valor excelso de la vida en todas sus formas y que ... 1. Realizar la intervención física de libros y antecedentes registra-les consistente en la ... ón; el contrato o cualquier documento probatorio debe incluir como objeto de este, el desarrollo ... la depuración definitiva de los saldos contables de las garantías pagadas en recuperación, para ...
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Revisoría fiscal
... contador público debemos abocar por darle valor agregado y valía a la institución especial y ... iscal, en sujeción a las normas contables, administrativas y legales, esta disciplina no ... todas las operaciones, inventarios, actas, libros, correspondencia y negocios de la compañía, sus ... públicos gozan de un especial valor probatorio, en tanto no se demuestre su falsedad. Esta ...
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Resolución número 00039 de 2021, por la cual se modifica la Resolución 000046 de 2019
... modalidad de importación de muestras sin valor comercial, se requiere reglamentar el artículo ... procesos administrativos, técnicos y contables de los usuarios aduaneros del servicio ... "Artículo 622. Periodo probatorio. De conformidad con lo previsto en lo artículo ...
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Clasificación de los títulos valores
... de la forma en que se gire el título valor, valga decir, como título nominativo, a la orden ... , obedece a cuestiones de tipo probatorio, toda vez que si un título al portador se ... que los comerciantes conserven sus libros por cualquier medio técnico que garantice su ...
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SENTENCIA nº 54001-23-31-000-2006-00340-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 10-09-2020
FACULTADES DE FISCALIZACIÓN CONFERIDAS A LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Fundamento legal / FACULTADES DE FISCALIZACIÓN CONFERIDAS A LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA AlcanceEl artículo 684 del ET confiere a la administración tributaria amplias facultades de fiscalización e investigación, de modo que asegure el efectivo cumplimiento de las normas sustanciales. Para el efecto, la Administración...
... unos u otros estén obligados a llevar libros registrados ... FUENTE FORMAL : ESTATUTO ... un certificado de los registros contables y, que solicitó a la demandante en el ... líquida gravable equivalente a un 15% del valor total de las mismas. Esta presunción admite ... (…) - De conformidad con el acervo probatorio expuesto, la Sala encontró acreditado en el ... -
Sociedad Anónima
... se encuentre dividido en acciones de igual valor y representado en títulos negociables hace que ... , resultando ser un medio probatorio, pero no necesario para el ejercicio de los ... • El de inspeccionar, libremente, los libros y papeles sociales dentro de los quince días ...
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SENTENCIA nº 76001-23-31-000-2010-01744-02 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 20-11-2020
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / RECURSO DE APELACIÓN CONTRA SENTENCIA / COMPETENCIA DEL CONSEJO DE ESTADO / SEGUNDA INSTANCIA / COMPETENCIA FUNCIONAL / COMPETENCIA POR RAZÓN DE LA CUANTÍA / CUANTÍA DEL PROCESO / DOBLE INSTANCIA / RESPONSABILIDAD EXTRACONTRACTUAL DEL ESTADO / RESPONSABILIDAD POR OBRA PÚBLICA / DAÑO CAUSADO POR OBRA PÚBLICA / DAÑO OCASIONADO POR EJECUCIÓN DE OBRA PÚBLICAEsta...
... La certificación no se apoya en los libros, cuentas, estados financieros o asientos ... / CONTENIDO DEL DICTAMEN PERICIAL / VALOR PROBATORIO DEL DICTAMEN PERICIAL / INEFICACIA DE ... por qué, sin apoyarse en soportes contables ni en registros de ventas o de ingresos ... -
Medios de prueba
... de pruebas directas, para establecer el valor de ingresos, costos, deducciones y activos ... Artículo 781. La no presentación de los libros de contabilidad será indicio en contra del ... en irregularidades contables, se presumirá que sus ingresos mínimos por el ... Artículo 254. Valor probatorio de las copias. Artículo 263. Publicaciones en ...
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De los libros de comercio
... a regir este Código, conservarán el valor que tengan de acuerdo con la ley; pero en cuanto ... á su contabilidad, libros, registros contables, inventarios y estados inancieros en general, a ... del contador público tenga valor probatorio debe llevar al convencimiento del hecho que se ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL nº 73001-31-03-004-1999-00227-01 del 16-07-2018
... de Laserna, $536'000.000 por pérdida de valor de su finca ... Por concepto de lucro ... ño debía acreditarse «con apoyo en los libros de contabilidad de las demandantes» ... 5 ... de revisar los libros y documentos contables de las actoras, se indicó haber verificado los ... no procedía reconocerle pleno valor probatorio, porque al momento de la inspección judicial no ...
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La prueba pericial contable especializada en los delitos económicos y financieros: análisis del caso DMG
En los delitos de orden económico y financiero tipificados en el Código Penal, por lo general es necesaria la actuación de peritos contables como auxiliares de la justicia. De esta manera, el profesional designado elabora un informe pericial de su trabajo de análisis e investigación de evidencia y comparece en el juicio oral y público para que pueda ser interrogado y contrainterrogado. En este...
... es necesaria la actuación de peritos contables como auxiliares de la justicia. De esta manera, ... Penal, CPP, actúa como medio probatorio adecuado y oportuno en aquellos casos en que se ... valor de $2.121’000.000, equivalente a 13,6% del ... información financiera contenida en los libros y en los estados financieros proporciona el mayor ... -
De los libros de comercio
... á su contabilidad, libros, registros contables, inventarios y estados financieros en general, a ... ón de otros procedimientos de reconocido valor técnico - contable, con el fin de asentar sus ... del contador público tenga valor probatorio debe llevar al convencimiento del hecho que se ...
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Libro quinto. Procedimiento tributario, sanciones y estructura de la dirección de impuestos nacionales. (Hoy dian)
... materia del impuesto de timbre, cuando el valor del impuesto correspondie nte al respectivo ... se trate de entidades obligadas a llevar libros de contabilidad y que de conformidad con el ... originado en la inexactitud de datos contables consignados en la declaración tributaria, se ... 5.6..REGIMEN.PROBATORIO.(TITULO.VI) ... 5.6.1. DISPOSICIONES GENERALES ...
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SENTENCIA nº 05001-23-33-000-2014-02138-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 26-08-2021
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD Noción / PRESUNCIÓN LEGAL Admite prueba en contrario / FACULTADES DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN Finalidad / PROCEDENCIA DE COSTOS Y DEDUCCIONES EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Requisitos / CONTABILIDAD COMO MEDIO DE PRUEBA Requisitos / CERTIFICADO DE REVISOR FISCAL Valoración probatoria / OPORTUNIDAD PARA ALLEGAR PRUEBAS AL EXPEDIENTE ...
... del Estatuto Tributario establece que los libros de contabilidad del contribuyente constituyen ... de revisor fiscal allegado solo indicó el valor registrado en la cuenta 1440, sin individualizar ... artículo 744 ejusdem, los registros contables de los miembros de consorcios o uniones ... certificación cuenta con un valor probatorio que no se puede supeditar « a que el partícipe ... -
Ejercicio de la revisoría fiscal
... si se combinan requerimientos legales y contables 3. Auditoría: si se combinan requerimientos ... En ningún caso el valor del contrato accesorio podrá ser superior al del ... de sus facultades está la de revisar los libros de contabilidad, si así se hubiere convenido en ... probatorio de la legalidad y reglamentariedad de las ...
- Vigente Ley inversión de recursos captados del público (Ley 964 de 2005)