Concepto nº 220-002376, de Superintendencia de Sociedades, de 20 de Enero de 2016
OFICIO 220-002376 DEL 20 DE ENERO DE 2016
Ref: DEBIDA DILIGENCIA EN LA PREVENCION DEL RIESGO LA / FT.
Radicación 2015-01-509571 14/12/2015.
Me refiero a su escrito radicado con el número citado, mediante el cual, solicita a
este Despacho la colaboración, para aclarar cuál sería el procedimiento o el
método más efectivo para la debida diligencia en el conocimiento de las
contrapartes dentro de la política de prevención del lavado de activos y
financiación del terrorismo LA/FT, en los términos de la Circular Externa 100-0005
de 2014, incorporada ahora en el Capítulo X de la Circular Básica Jurídica No 100-
000005 del 4 de septiembre de 2015.
Lo anterior, considerando que al momento de solicitar el listado de accionistas a
las contrapartes, han dado como respuesta que el mismo es confidencial, por lo
cual pregunta:
“1 Que debemos hacer como entidad para contar con una debida diligencia de
nuestras contrapartes.
“2 De acuerdo a la norma estaríamos incumpliendo por no contar con el listado de
accionistas de nuestras contrapartes sin importar el tipo empresa S.A. S.A.S.,
LTDA., entre otras?
“3. Como Podemos evitar el riesgo o mitigarlo en este caso?
“4. Que herramientas nos ofrece la Superintendencia para tener una debida
diligencia de nuestra contrapartes?
“5. Es obligatorio conocer los accionistas de las contrapartes?
“Adicionalmente solicito aclaración hasta qué punto se debe conocer el
Beneficiario Final como lo señala la norma y las 40 recomendaciones del GAFI.”
Antes que una respuesta puntual, es necesario advertir que de conformidad con lo
dispuesto en el artículo 28 del nuevo C.P.C.A los conceptos que la Entidad emite
en esta instancia expresan una opinión general y abstracta sobre las materias de
su competencia, lo que explica que las mismas no tengan carácter vinculante ni
comprometen su responsabilidad.
Sobre esa base, hay que remitirse a los principios generales que le sirven de
fundamento a la circular antes mencionada y poner de relieve sus directrices.
Como es sabido el lavado de activos y financiación del terrorismo son fenómenos
delictivos, que por su naturaleza y propósitos financieros criminales buscan nichos
de negocios en donde pueden sembrar tales intereses y finalidades, de tal suerte
que las empresas del sector real de la economía, no escapan ni son ajenas a que
pueda ser a ser permeada su actividad por esta criminalidad, por lo cual se
requiere de los destinatarios de las políticas de prevención del lavado de activos y
...
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