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Actividades de aprendizaje

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Vincent
AutorÁngel María Fierro Martínez - Fernando Adolfo Fierro Celis - Francy Milena Fierro Celis
Páginas129-130
9.Actividadesdeaprendizaje
Análisisdelentorno
1. Noolvideactualizarelcomplementotributarioparaelañodeaplicacióndelestatutotributario,este
lopuedeencontrarenelSILdellibroquecompró,asílohayahechoenañosanteriores.
2. Reviselosnuevosvaloresdelatabladeretenciónenlafuenteparasalariosvigentes.
3. Reviselasbasesactualessobrederetenciónporotrosconceptos.
Pongaapruebasuconocimiento
1. ¿Cuálessonlospasivosqueconstituyenlascuentasporpagar?
2. ¿Quédiferenciaexisteentreproveedoresycuentasporpagar?
3. ¿Cuálprocedimientoderetenciónenlafuenteseaplicaasalariossinbeneficios?
4. ¿Cuál procedimientode retenciónenla fuenteseaplica asalariosconinteresessobre vivienday
serviciosdesalud?
5. ¿Cuál es la di ferencia entre domicilio y residencia para aplicar el concepto de retención en la
fuente?
6. ¿Cuálesladiferenciaentrerégimencomúnyrégimensimplificado?
7. ¿Cuál es la diferencia entre régimen común, gran contribuyente y autorretenedor frente a las
retencionesenlafuente?
8. ¿Quésignificaelimpuestodeindustriaycomercio?
9. ¿Quiénhacelaretenciónenpagosdeservicios,arrendamientos?
10. ¿Lascomprasenelexteriortienenretenciónenlafuente?
11. ¿Losingresosobtenidosenelexteriorsiendoresidentestienenretenciónenlafuente?
12. ¿Quiénhacelaretenciónenpagoscontarjetasdébitoycrédito?
13. ¿Cuándolaretencióndelimpuestoalasventasesdeducibleodescontable?
14. ¿Cuándosedadebajaencuentalasretencionesenlafuente?
15. ¿Cuálessonlosacreedoresvarios?
Desarrollodecaso
1. Elaborar ejemplosde retenciónenlafuentedondesepuedanaplicarlos procedimientos1y2 de
retención.
2. La sociedad Surcolombiana S.A., del régimen común, requiere de sus servicios para e laborar la
declaraciónde retenciónenlafuente,del impuestoal valor agregadoyde industriaycomercio y
complementarios,despuésderealizarlassiguientesoperaciones:
Inventarioinicialporvalorde$23.000.000.
Compra de mercancíasaTodoplásticos Ltda.,delrégimencomún,porvalor de $10.000.000
másIVA.
PagodelafacturadeTodoPlásticosLtda.
ComprademercancíasaMarthaReinadelrégimensimplificadoporvalorde$5.000.000.
VentademercancíasaCarrefourS.A.sedeNeivapor$15.000.000grancontribuyente.
Ventademercancíasarégimensimplificadoporvalorde$6.000.000.
SecausólosarrendamientosaRochaLtda.porvalorde$1.100.000incluidoelIVA.
Secausaronloshonorariosdelcontadordelrégimencomúnporvalorde$1.000.000.

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