Acuerdo número 1 de 2020, por el cual se actualiza el Reglamento Interno del Comité de Auditoría de la Caja Promotora de Vivienda Militar y de Policía
| Emisor | Empresas Industriales y Comerciales del Estado - Caja Promotora de Vivienda Militar |
| Número de Boletín | 51320 |
La Junta Directiva de la Caja Promotora de Vivienda Militar y de Policía, en ejercicio de las facultades legales, estatutarias y reglamentarias, en especial las conferidas en el numeral 3 del artículo 8º del Decreto Ley 353 de 1994, modificado por el artículo 5º de la Ley 973 de 2005, y
CONSIDERANDO:
Que la Caja Promotora de Vivienda Militar y de Policía, es una Empresa Industrial y Comercial del Estado de carácter financiero del orden nacional, organizada como establecimiento de crédito, de naturaleza especial, dotada de personería jurídica autonomía administrativa y capital independiente, vinculada al Ministerio de Defensa Nacional y vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia, creada por la Ley 87 de 1957, modificada por el Decreto 353 de 1994, la Ley 973 de 2005 y la Ley 1305 de 2009;
Que la Superintendencia Financiera de Colombia, mediante Decreto 2555 de 2010 o Estatuto Orgánico del Sistema Financiero en la Parte 10, Libro 5 Título 2 artículo 10.5.1.1.1 se dispone el ejercicio de las funciones de las empresas industriales y comerciales del Estado;
Que la Caja Promotora de Vivienda Militar y de Policía, en desarrollo de su objeto social, le son aplicables las disposiciones de la Circular Básica Jurídica 007 de 1996, reexpedida por la Circular Externa 029 de 2014 especialmente en lo que respecta al Gobierno Corporativo y Sistema de Control Interno que deben implementar y poner en funcionamiento las entidades vigiladas por el Ente de inspección;
Que en la Parte I Título I Capítulo IV de la Circular Básica Jurídica CE 029 de 2014 de la Superintendencia Financiera de Colombia, dispuso en el artículo 6.1.2. el Comité de Auditoría, como un órgano dependiente de las juntas directivas u órganos equivalentes de las entidades sometidas a inspección y vigilancia, encargado de la evaluación del control interno de las mismas, así como a su mejoramiento continuo, desarrollando funciones de carácter eminentemente de asesoría y apoyo;
Que de acuerdo con el numeral 6.1.2.3 de la Circular Básica Jurídica CE 029 de 2014 de la Superintendencia Financiera de Colombia, la Junta Directiva de las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, debe adoptar el Reglamento Interno del Comité de Auditoría de la Entidad;
Que el Acuerdo 02 del 28 abril de 2016, "por el cual se unifican las disposiciones que regulan la integración, organización y reglamentación del Comité Financiero, Comité de Auditoría; Comité de Riesgos, y se suprime el Comité de Crédito de la Caja Promotora de Vivienda Militar y de Policía", en el Capítulo II compila la reglamentación del Comité de Auditoría;
Que el Acuerdo 04 del 28 de junio de 2016, la Junta Directiva de la Caja Promotora de Vivienda Militar y de Policía "aprobó el Reglamento Interno del Comité de Auditoría";
Que el Acuerdo 05 del 30 de agosto de 2016, "por el cual se adopta el Estatuto de la Caja Promotora de Vivienda Militar y de Policía", en el artículo 10 Funciones de la Junta Directiva, numeral 14 establece "crear comités de apoyo de conformidad con las disposiciones legales y las emanadas de la Superintendencia Financiera de Colombia";
Que el Decreto 648 del 19 de abril de 2017 el Departamento Administrativo de la Función Pública estableció en su artículo 2.2.21.1.6 las funciones que debe asumir el organismo asesor de las entidades de orden Nacional en materia de control interno, de las cuales, algunas deben incorporarse en el Reglamento Interno del Comité de Auditoría en cumplimiento a la referenciada norma;
Que el Decreto 1499 del 11 de septiembre de 2017, en el artículo 2.2.22.3.1 establece que para el funcionamiento del Sistema de Gestión y su articulación con el Sistema de Control Interno, se adopta la versión actualizada del Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIPG), velando que las actividades y operaciones de la Entidad cumplan con la Misión Institucional;
Que, por lo anteriormente expuesto, se hace necesario actualizar el reglamento que ha de regir al Comité de Auditoría de la Caja Promotora de Vivienda Militar y de Policía;
Que, en mérito de lo expuesto,
ACUERDA:
Es un órgano eminentemente de asesoría y apoyo de la Junta Directiva, que depende de esta, encargado de la evaluación del Sistema de Control Interno de la Caja Promotora de Vivienda Militar y de Policía, así como de su mejoramiento continuo; en ningún momento sustituye la responsabilidad colegiada que le corresponde a la Junta Directiva de la Entidad, por lo que este se limita a servir de apoyo al máximo órgano en la toma de decisiones relacionadas con el Sistema de Control Interno y el mejoramiento de este.
El Comité de Auditoría de la Caja Promotora de Vivienda Militar y de Policía estará integrado por tres (3) miembros de la Junta Directiva u Órgano equivalente, quienes serán designados por la misma y su período será el mismo fijado como miembro de la Junta Directiva, contado a partir de la fecha de su designación en la sesión de Junta respectiva, sus miembros deberán tener experiencia y conocimientos en los temas relacionados con las funciones asignadas al mencionado órgano social y ser en su mayoría independientes; además de cumplir con los requisitos exigidos por las Circulares Externas 014 y 038 de 2009, incorporadas por la Circular Externa 029 de 2014 de la Superintendencia Financiera de Colombia, con sus respectivas actualizaciones.
Se...
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