Conciliación Fiscal Persona Jurídica (Formato 2516)
| Autor | Anzola A., César E. - Castañeda M., Edgar A. - Moreno A., Andrés E. - Aragón R., Nancy |
| Páginas | 108-151 |
Conciliación Fiscal y Contable108
CAPÍTULO
4
CONCILIACIÓN FISCAL PERSONA JURÍDICA
(FORMATO 2516)
A continuación se presentan y analizan los siguientes anexos se componen el formato:
Carátula
ESF – Patrimonio
ERI - Renta Liquida
Impuesto Diferido
Ingresos y Facturación
Resumen ESF-ERI
4.1. CARÁTULA
En este anexo corresponde a la portada del formato 2516 en el cual se registra los datos
básicos del contribuyente:
109
Capítulo 4
Conciliación Fiscal Persona Jurídica (Formato 2516)
2020
artO%72%02%9
x%42%51
N
47. Zona Económica y Social Especial
VD .09oiratangiS nóicacifitnedI .oN .98
NAID al ed onretni oremun le arap oicapsE .699nóiccasnart al ed avitcefe ahceF .799nóicatneserpeR .dóC .189
Firma del Declarante o de quien lo representa
982. Código contador o Revisor Fiscal
Firma Contador o Revisor Fiscal 994. Con salvedades
983, No. Tarjeta profesional
33. Entidad del sector financiero
39. Costo de los inventarios establecidos por el sistema de juego de inventarios
38. Obligado a aplicar sistemas especiales de valoración de inversiones
37. Sociedad extranjera que presta servicio de transporte entre lugares colombianos y extranjeros
40. Costo de los inventarios establecido simultáneamente por el juego de inventarios y por el sistema de inventario permanente
41. Progresividad de la tarifa de impuesto de renta, o, sociedad extranjera o entidad extranjera sin sucursal o establecimiento permanente
43. Moneda funcional diferente al peso colombiano
42. Contrato de estabilidad jurídica
45. Empresa de Economía Naranja
46. Compañía Holding Colombiana
44. Mega - Inversiones
REPORTE DE CONCILIACION FISCAL
ANEXO FORMULARIO 110 Privada 2516
1. Año
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 9. Primer nombre
D
atos
d
e
l
declarante
11. Razón social
6.DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
4. Número de formulario
12. Cód. Dirección
seccional
10. Otros nombres
29. Tarifas
36. Programa de reorganización empresarial durante el año gravable
35. Obras por impuestos - ZOMAC
34. Nueva sociedad - ZOMAC
32. Entidad Cooperativa (artículo 19-4 Estatuto Tributario)
31. Contribuyente del Régimen Tributario Especial
Datos informativos (SI / NO)
30. Persona Natural sin residencia
Tarifa general
art. 240 E.T.
Conciliación Fiscal y Contable110
A continuación se analizan los principales campos:
Fila 30. Persona natural sin residencia: Marque SI, si se trata de contribuyente
causante sin residencia en el país en el momento de su muerte (Articulo 9 E.T.). De
lo contrario marque NO.
Fila 31. Contribuyente del Régimen Tributario Especial: Marque SI, si se trata de
contribuyente que se somete al impuesto sobre la renta conforme al régimen tributario
especial, (Artículo 19 E.T.). De lo contrario marque NO.
Fila 32. Entidad Cooperativa (artículo 19-4 Estatuto Tributario): Marque SI, si se
trata de cooperativas, sus asociaciones, uniones, ligas centrales, organismos de grado
del cooperativismo, confederaciones cooperativas, previstas en la legislación
cooperativa, vigilados por alguna superintendencia u organismos de control. De lo
contrario marque NO.
Marque SI, si se trata de una entidad que
se encuentra sometida al control y vigilancia de la Superintendencia Financiera de
Colombia. De lo contrario marque NO.
Fila 34. Nueva sociedad -ZOMAC: Marque SI, si se trata de nuevas sociedades que
al régimen de tributación previsto por el artículo 237 de la ley 1819 de 2016. De lo
contrario marque NO.
Fila 35. Obras por impuestos – ZOMAC-: Marque SI, si se trata de una sociedad
que se acogió al mecanismo de pago obras por impuestos. De lo contrario marque
NO.
Fila 36. Programa de reorganización empresarial durante el año gravable: Marque
SI, si hizo parte de un programa de reorganización empresarial, fusión, escisión,
reestructuración, entre otras. De lo contrario marque NO.
Fila 37. Sociedad extranjera que presta servicio de transporte entre lugares
colombianos y extranjeros:
persona natural no residente que presta en forma regular el servicio de transporte
aplicación a lo previsto en el Artículo 203 E.T. De lo contrario marque NO.
Fila 38. Obligado a aplicar sistemas especiales de valoración de inversiones:
Marque SI, si se trata de una entidad obligada por los organismos de vigilancia y
control a aplicar sistemas especiales de valoración de inversiones. De lo contrario
marque NO.
Fila 39. Costo de los inventarios establecidos por el sistema de juego de
inventarios: Marque SI, si establece el costo de ventas por el sistema de inventarios
Fila 40. Costo de los inventarios establecido simultáneamente por el juego de
inventarios y por el sistema de inventario permanente: Marque SI, si establece el
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba