Elementos básicos de la tarificación
| Autor | Evaristo Diz Cruz |
| Páginas | 195-201 |
195
CAPÍTULO 9
ELEMENTOS BÁSICOS DE LA TARIFICACIÓN
La teoría de riesgo actuarial está asociada al análisis de cartera de riesgos o de
seguros. Este es un curso donde se explican los cálculos y la tecnología que
se utilizan para solventar los diferentes problemas que se plantean durante el
avance del mismo. El riesgo actuarial está amparado por las normas IFRS, las
cuales aplican en el ámbito nanciero y contable.
El curso enseña los diferentes tipos de riesgos: riesgo de vida y no vida. Según
su objeto, el curso trata de dar respuesta básicamente a una serie de preguntas
que se hacen de una forma general en una gerencia de riesgos, en el contex-
to de una empresa aseguradora. Vale la pena decir que dichas herramientas
analíticas también se aplican a cualquier negocio donde se toman en cuenta
escenarios de riesgos.
9.1 Determinación de una tarifa
La determinación de una tarifa o el precio de un riesgo básicamente tiene
dos (2) componentes. Por un lado, está conformado por los elementos que
constituyen una prima. Por consiguiente, tenemos cuatro (4) grandes áreas,
las cuales son: valor del riesgo, gastos internos, gastos externos y tributos,
incluyendo recargos. El valor del riesgo es una prima pura, es decir, un valor
esperado. Los gastos internos están asociados a la administración y merca-
deo de los seguros. Los gastos externos están conformados por comisiones
y erogaciones a intermediarios. Los tributos y recargos corresponden a la
parte scal. Un factor de recargo se incluye para garantizar una ganancia y
una sustentabilidad del portafolio.
Desde el punto de vista matemático, tiene dos (2) componentes: uno de pro-
babilidad y otro de costo medio. El componente de probabilidad es una fre-
cuencia relativa de número de siniestros, es decir, el cociente entre el número
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