Gaceta del Congreso del 02-07-2013 - Número 457MF (Contenido completo)
| Fecha de publicación | 02 Julio 2013 |
| Número de Gaceta | 457 |
GACETA DEL CONGRESO 457 Martes, 2 de julio de 2013 Página 1
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
www.imprenta.gov.co
SENADO Y CÁMARA
AÑO XXII - Nº 457 Bogotá, D. C., martes, 2 de julio de 2013 EDICIÓN DE 84 PÁGINAS
DIRECTORES:
REPÚBLICA DE COLOMBIA
RAMA LEGISLATIVA DEL PODER PÚBLICO
C Á M A R A D E R E P R E S E N T A N T E
S
JORGE HUMBERTO MANTILLA SERRANO
SECRETARIO GENERAL DE LA CÁMARA
www.camara.gov.co
GREGORIO ELJACH PACHECO
SECRETARIO GENERAL DEL SENADO
www.secretariasenado.gov.co
G A C E T A D E L C O N G R E S O
I S S N 0 1 2 3 - 9 0 6 6
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2013 (LEY 819 DE 2003)
Informe de Cumplimiento Regla Fiscal 2012
Bogotá D .C.
Doctores
CAMILO SÁNCHEZ ORTEGA
Presidente Comisión Tercera
JOSÉ FRANCISCO HERRERA
Presidente Comisión Cuarta
Senado de la República
(GL¿FLR1XHYRGHO&RQJUHVR
Bogotá - Colombia
Carrera 7 No. 8-68.
HERNANDO PADAUI
Presidente Comisión Tercera
JUAN FELIPE LEMOS
Presidente Comisión Cuarta
Cámara de Representantes
Asunto: Presentación Marco Fiscal de Me-
diano Plazo 2013 (Ley 819 de 2003). Informe
de Cumplimiento Regla Fiscal 2012 (Ley 1473 de
2011).
Respetados Senadores y Representantes:
De conformidad con lo estipulado en el artícu-
lo 1° de la Ley 819 de 2003 remito a ustedes el
Marco Fiscal de Mediano Plazo 2013, para que sea
estudiado y discutido al interior del Congreso si-
JXLHQGRORVWLHPSRV¿MDGRVSRUODOH\HQPHQFLyQ
De otra parte, envío también el informe de cum-
plimiento de la Regla Fiscal, correspondiente a la
vigencia 2012 y que en virtud del artículo 12 de la
Ley 1473 de 2011, debe presentarse conjuntamen-
te con el Marco Fiscal de Mediano Plazo.
Sin otro particular,
Mauricio Cárdenas Santamaría,
Ministro de Hacienda y Crédito Público.
Anexos: Marco Fiscal de Mediano Plazo 2013.
Informe de Cumplimiento Regla Fiscal 2012.
Página 2 Martes, 2 de julio de 2013 GACETA DEL CONGRESO 457
República de Colombia
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA
Juan Manuel Santos
MINISTRO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO
Mauricio Cárdenas
VICEMINISTRA GENERAL
Carolina Soto
VICEMINISTRO TÉCNICO
Andres Restrepo
DIRECTOR GENERAL DE POLÍTICA MACROECONÓMICA
Luis Fernando Mejía
DIRECTOR GENERAL DE CRÉDITO PÚBLICO Y DEL TESORO NACIONAL
Michel Janna
DIRECTOR GENERAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO NACIONAL
Fernando Jimenez
DIRECTORA GENERAL DE APOYO FISCAL
Ana Lucía Villa
DIRECTOR GENERAL DE REGULACIÓN FINANCIERA
David Salamanca
DIRECTOR GENERAL REGULACIÓN ECONÓMICA DE LA SEGURIDAD
SOCIAL
JAIME CARDONA
Este documento fue escrito en colaboración de los siguientes asesores de la
Dirección General de Política Macroeconómica:
Angela Reyes
Adriana Fagua
David Ibañez
Daniel Monsalve
Daniel Munevar
Diana Escobar
Diego Lozano
Ivonne León
Juan Carlos Thomas
Juliana Rodríguez
Lina Osorio
Oscar Guzman
Pamela Calderon
Paul Díaz
Yesid Parra
Participaron en la elaboración de este documento las siguientes direcciones:
Dirección General de Presupuesto Público Nacional
Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional
Carlos Castellanos, Helber Melo.
Participaron en la elaboración de este documento las siguientes entidades:
Departamento Nacional de Planeación (DNP)
Gabriel Piraquive
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
Pastor Sierra Reyes, Diana Parra Garzón, Gloria Yori Parra, y Ángela Cruz.
Marco Fiscal de Mediano Plazo 2013
Junio 2013
69
INTRODUCCIÓN
CAPITULO I
BALANCE MACROECONÓMICO 2012 Y PERSPECTIVAS PARA 2013
1.1 Contexto macroeconómico internacional
1.1.1 Coyuntura regional
1.1.2 Desafíos externos
1.1.3 Tasas de inversión
1.2 Colombia: actividad económica
1.2.1 PIB por componentes de demanda
1.2.1.1 Demanda pública y privada
1.2.1.2 Demanda interna y externa
1.2.2. PIB por componentes de oferta
1.2.1.3 Análisis de los sectores
1.3 Proyección del PIB para 2013
1.3.1 Proyección del PIB por componentes de demanda
1.3.2 Proyección del PIB por componentes de oferta
1.4 Comportamiento del mercado laboral
1.5 Inflación y política monetaria
1.5.1 Inflación
1.5.2 Política Monetaria
1.6 Sector externo
1.6.1 Contexto internacional
1.6.1.1 Estados Unidos
1.6.1.2 América Latina
1.6.2 Comportamiento de la tasa de cambio
1.6.2.1 Comportamiento de la tasa de cambio en 2013
1.6.3 Resultados balanza de pagos 2012 y proyecciones 2013
1.7 Balance Macroeconómico
1.8 Sector financiero
Recuadro 1A LA ESTRATEGIA FRENTE A LA REVALUACIÓN Y EL NIVEL
ÓPTIMO DE RESERVAS INTERNACIONALES
CAPITULO II
BALANCE FISCAL 2012 Y PERSPECTIVAS 2013
2.1 Cierre Fiscal 2012
2.1.1 Balance Primario
2.1.2 Deuda Pública
2.2 Revisión Plan Financiero 2013
2.2.1 Sector Público No Financiero (SPNF)
2.2.1.1 Gobierno Nacional Central
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a) Ingresos
b) Gastos
c) Financiamiento
2.2.1.2 Sector Público Descentralizado
2.2.1.2.1 Seguridad Social
a) Salud
b) Pensiones
Recuadro 2.B La Administradora Colombiana de Pensiones
2.2.1.2.2 Empresas del Nivel Nacional
a) FAEP
b) Eléctrico
c) Resto de Entidades
2.2.1.2.3 Empresas del Nivel Local
a) Empresas Públicas de Medellín (EPM)
b) Empresas Municipales de Cali (EMCALI)
c) Metro de Medellín
d) Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá (EAAB)
e) Empresa de Teléfonos de Bogotá (ETB)
2.2.1.2.4 Regionales y Locales
Recuadro 2.C. ANÁLISIS DEL CIERRE FISCAL DE 2012 PARA UNA MUESTRA
DE ADMINISTRACIONES CENTRALES DEL NIVEL TERRITORIAL
2.2.2 Sector Público Financiero (SPF)
2.2.2.1 Banco de la República
2.2.2.2 Fogagín
Recuadro 2.D SEGUIMIENTO AL RESULTADO FISCAL DE ECOPETROL E
ISAGÉN
CAPITULO III
PLAN FINANCIERO 2014
3.1 Principales aspectos del Plan Financiero 2014
3.2 Sector Público No Financiero (SPNF)
3.2.1 Gobierno Nacional Central
a) Ingresos
b) Gastos
c) Financiamiento
3.2.2 Sector Descentralizado
3.2.2.1 Seguridad Social
a) Salud
b) Pensiones
3.2.2.2 Empresas del Nivel Nacional
a) FAEP
b) Eléctrico
c) Resto Nacional
3.2.2.3 Empresas del Nivel Local
GACETA DEL CONGRESO 457 Martes, 2 de julio de 2013 Página 3
71
a) Empresas Públicas de Medellín (EPM)
b) Empresas Municipales de Cali (EMCALI)
c) Metro de Medellín
d) Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá (EAAB)
e) Empresa de Teléfonos de Bogotá (ETB)
3.2.2.4 Regionales y Locales
3.3. Sector Público Financiero (SPF)
3.3.1 Banco de la República
3.3.2 Fogafin
CAPITULO IV
ESTRATEGIA FISCAL
4.1 Consideraciones generales
4.2 Responsabilidad fiscal en un contexto internacional
4.3 Estrategia fiscal del Sector Público No Financiero 2013 ± 2024
4.4 Estrategia fiscal del Gobierno Nacional Central 2013±2024
4.4.1 Proyección de Ingresos de Mediano Plazo
4.4.2 Proyección de Gastos de Mediano Plazo
4.5 Sostenibilidad de la deuda pública
4.6 Regla Fiscal
Recuadro 4.E REFORMA TRIBUTARIA (LEY 1607 DE 2012)
Recuadro 4.F PLAN DE IMPULSO A LA PRODUCTIVIDAD Y EL EMPLEO (PiPE)
CAPITULO V
PROGRAMA MACROECONÓMICO PLURIANUAL
5.1 Consideraciones de los supuestos macroeconómicos
5.2 Principales supuestos macroeconómicos
5.2.1 Tendencias generales del escenario macroeconómico
5.3 Sector externo
5.3.1 Cuenta de capital y financiera
5.3.1.1 Inversión Extranjera Directa
5.3.2 Cuenta corriente
5.4 Balance macroeconómico de mediano plazo
5.4.1 Balance Ahorro e Inversión
CAPÍTULO VI
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COMPROMISOS DE MEDIANO Y LARGO PLAZO CON VIGENCIAS FUTURAS
6.1 Cupos autorizados de vigencias futuras y avales fiscales
6.2 Cupos autorizados y principales programas en gastos de inversión
6.3 Cupos autorizados para Asociaciones Público Privadas (AAP)
CAPITULO VII
DEUDAS NO EXPLÍCITAS Y CONTINGENTES
7.1 Pasivos Contingentes
7.1.1 Pasivos Contingentes en Infraestructura
7.1.2. Pasivos Contingentes por Sentencias y Conciliaciones
7.1.3. Pasivos Contingentes por Operaciones de Crédito Público
7.1.4. Pasivos Contingentes por capital exigible
7.2 Deudas no explícitas
7.2.1 Deuda Pensional
7.2.2 Cesantías Retroactivas
7.2.3 Estimación pasivo cesantías retroactivas
CAPÍTULO VIII
ACTIVIDADES CUASIFISCALES
8.1 Banco de la República (BR)
8.1.1 Distribución de utilidades
8.1.2 Resultados Financieros
8.1.2.1 Balance general
8.1.2.2 Estado de pérdidas y ganancias
8.2 Fondo de Garantías de Instituciones Financieras
8.2.1 Resultados financieros
8.2.1.1 Balance general
8.2.1.2 Estado de Resultados
8.2.2 Los fondos administrados
8.2.3 Seguro de Depósitos y Costo de la Garantía
8.2.4 Procesos de liquidación
8.2.5 Activos Remanentes
CAPÍTULO IX
COSTO DE LAS LEYES SANCIONADAS EN 2012
9.1 Estimación del costo de las leyes sancionadas en 2012
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CAPÍTULO X
BENEFICIOS TRIBUTARIOS EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EN EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)- AÑO GRAVABLE 2012
10.1 Cuantificación de los beneficios tributarios en el impuesto sobre la
renta
10.1.1. Deducción por inversión en activos fijos reales productivos
10.1.2. Rentas exentas
10.1.3. Descuentos tributarios
10.2. Cuantificación del costo fiscal de exclusiones y exenciones.
10.2.1. Bienes y servicios excluidos.
10.2.2. Bienes y servicios exentos.
CUADROS
Cuadro 0.1 Evolución 2012/2013 de la crisis europea
Cuadro 0.2: Crecimiento real del PIB 2012/2011 por Componentes de Demanda
Cuadro 1.3: Crecimiento del PIB en 2012 por rama de actividad
Cuadro 1.4: Comparación del crecimiento del PIB
Cuadro 1.5: Proyección crecimiento del PIB 2013 por componentes de demanda
(Variación % real)
Cuadro 1.6: Pronósticos del PIB para 2013 por rama de actividad
Cuadro 1.7: Tasas de interés por tipo vs. Tasa de intervención ± disminución en
puntos porcentuales
Cuadro 1.8: Balanza de Pagos: resultados 2012 y proyecciones 2013
Cuadro 1.9: Tasa de interés por tipo de crédito
Cuadro 2.1: Balance fiscal del SPC (Cierre fiscal 2012 vs 2011)
Cuadro 2.2: Balance Fiscal Sector Público Consolidado
(Actualización vs Revisión al Plan Financiero 2013)
Cuadro 2.3: Balance Fiscal Sector Público Consolidado
Cuadro 2.4: Balance Fiscal del Sector Público No Financiero
Cuadro 2.5: Balance Fiscal del Gobierno Nacional Central
Cuadro 2.6: Ingresos del Gobierno Nacional Central
Cuadro 2.7: Ingresos Tributarios del Gobierno Nacional Central
Cuadro 2.8: Gastos totales del Gobierno Nacional Central
Cuadro 2.9: Pago de intereses de deuda del GNC
Cuadro 2.10: Fuentes y Usos del GNC 2012
Cuadro 2.11: Balance Fiscal de la Seguridad Social
Cuadro 2.12: Balance Fiscal por Unidad de Negocio de la Seguridad Social
2011 ± 2012
Cuadro 2.13: Balance Fiscal del Área de Salud
Cuadro 2.14: Balance Fiscal del Área de Pensiones y Cesantías
74
Cuadro 2.15: Saldo de los Fondos Públicos de Pensiones
Cuadro 2.16: Número de Pensionados
Cuadro B.1: Balance Fiscal Colpensiones
Cuadro 2.137: Balance Fiscal Empresas del Nivel Nacional
Cuadro 2.18: Balance Fiscal Resto de Entidades
Cuadro 2.19: Balance Fiscal Establecimientos Públicos
Cuadro 2.20: Balance Fiscal Empresas del Nivel Local
Cuadro 2.21: Balance Fiscal de Regionales y Locales (Incluye FNR y SGR)
Cuadro 2.22: Balance Fiscal del SGR (Operaciones Efectivas de Caja)
Cuadro C.1: Resultado fiscal de una muestra de Gobernaciones y Alcaldías
Capitales
Cuadro C.2: Resultado fiscal de una muestra de Gobernaciones y Alcaldías
Capitales
Cuadro C.3: Ingresos tributarios de una muestra de Gobernaciones y Alcaldías
Capitales
Cuadro 2.23: Balance Sector Público Financiero
Cuadro 2.24: Estado de Pérdidas y Ganancias Banco de la República
Cuadro 2.25: Flujo de Caja Fogafín
Cuadro D.1. Balance fiscal de Ecopetrol
Cuadro D.2. Balance Fiscal de ISAGEN
Cuadro 3.1: Balance Fiscal del Sector Público Consolidado
Cuadro 3.2: Balance Fiscal del Sector Público No Financiero
Cuadro 3.3: Balance Fiscal del Gobierno Nacional Central 2013 - 2014
Cuadro 3.4: Sensibilidad en ingresos y gastos del GNC para la vigencia 2014*
Cuadro 3.5: Ingresos del Gobierno Nacional Central
Cuadro 3.6: Ingresos Tributarios del Gobierno Nacional Central
Cuadro 3.7: Gastos Totales del Gobierno Nacional Central
Cuadro 3.8: Pago de Intereses de Deuda del Gobierno Nacional Central
Cuadro 3.9: Fuentes y Usos del GNC 2013*
Cuadro 3.10: Roll-Over Deuda Interna (TES) - $MM
Cuadro 3.11: Balance fiscal de Seguridad Social
Cuadro 3.12: Balance Fiscal por unidad de negocio de la Seguridad Social
Cuadro 3.13: Balance Fiscal del Área de Salud
Cuadro 3.14: Balance Fiscal del Área de Pensiones y Cesantías
Cuadro 3.15: Número de Pensionados
Cuadro 3.16: Balance Fiscal Empresas del Nivel Nacional
Cuadro 3.17: Balance Fiscal Resto Nacional
Cuadro 3.18: Balance Fiscal Establecimientos Públicos
Cuadro 3.19: Balance Fiscal Empresas del Nivel Local
Cuadro 3.20: Balance Fiscal de Regionales y Locales (Incluye FNR y SGR)
Cuadro 3.21: Balance Fiscal del Sistema General de Regalías
Cuadro 3.22: Sector Público Financiero
Cuadro 3.23: Estado de pérdidas y ganancias Banco de la República
Cuadro 3.24: Flujo de caja de Fogafin
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