Listas y cuestionarios de control interno para la auditoría interna - vLex Colombia
Información jurídica, tributaria y empresarial
 Colombia | +57 (601) 489 69 50

Listas y cuestionarios de control interno para la auditoría interna

Document Citado por Relacionados
AutorRodrigo Estupiñán Gaitán
Páginas257-297
Listas y cuestionarios
de control interno
para la auditoría interna
17
¿Qué es la FLAI?
Es una organización profesional, no lucrativa, autónoma e independiente: tiene
como misión pugnar por la profesionalización de los auditores internos en América
Latina para de manera participativa y homogénea consolidar una profesión que
cumpla cabalmente con sus responsabilidades ante la sociedad.
La visión es ser la organización líder que agrupe los profesionales de auditoría
interna en Latinoamérica, promocionando las mejores prácticas que ayuden al
mejoramiento de la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobier-
no corporativo, mantenimiento un alto nivel de excelencia, con el objetivo de ofre-
cer un servicio de calidad que supere las expectativas de los institutos y capítulos
afiliados a la Federación.
Elaborados por la Federación Latinoamericana
de Auditores Internos (FLAI)
10 años
RODRIGO ESTUPIÑÁN GAITÁN
258
Organizaciones Afiliadas:
• Argentina
•Brasil
• Colombia
•Costa Rica
• Ecuador
•México
Listas y cuestionarios de Control Interno:
Para el ejercicio profesional como auditores internos, la Federación Latinoa-
mericana de Auditores Internos preparó los siguientes documentos de evaluación
a los controles internos:
Lista de Control Interno
• Estructura Organizacional
• Recursos Humanos
• Instrumentos técnicos de apoyo
Cuestionarios de Control Interno
• Seguridad Física
• Lista de chequeo para el Centro de Cómputos
• Activos Financieros
• Activos Fijos
Esta editorial como apoyo profesional a todos los auditores internos presenta
cada uno de los documentos preparados por la Federación Latinoamericana de
Auditores Internos en las siguientes páginas de este capítulo en el mismo orden
enunciado atrás:
CONTENIDO
• Nicaragua
• Paraguay
• República Dominicana
•Uruguay
• Venezuela
• Efectivo
• Ingresos y Cuentas por Cobrar
•Inventario
• Propiedad, planta y equipo
Nombre de la lista o cuestionario de Control Interno Página
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 185
RECURSOS HUMANOS 186-187
INSTRUMENTOS TÉCNICOS DE APOYO 188-189
EFECTIVO 190-191
INGRESOS Y CUENTAS POR COBRAR 192-195
INVENTARIO 196-202
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 203-205
SEGURIDAD FÍSICA 206-210
LISTA DE CHEQUEO PARA EL CENTRO DE COMPUTOS 211-218
ACTIVOS FINANCIEROS 219-223
ACTIVOS FIJOS 224-228
259
260-261
262-263
264-265
266-268
269-274
275-276
277-281
282-287
288-291
292-295
CAPÍTULO 17. LISTAS Y CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO PARA LA AUDITORÍA INTERNA 259
1. ¿Cual es la estructura actual de la organización?
2. Incluya Organigrama
3. ¿De qué ordenamiento jurídico se deriva la estructura?
• Tratado
•Ley
• Reglamento
• Decreto
• Acuerdo
• Acta constitutiva
4. ¿La estructura permite cumplir con el objeto o atribu-
ciones de la entidad?
5. ¿Esta estructura refleja la visión de la organización?
6. ¿Cómo se concilia la estructura con esta misión?
7. ¿Las funciones asignadas a cada área de la empresa
son las adecuadas para el cumplimiento de tal misión?
8. ¿Con qué tipo de estructura organizacional se cuenta?
• Vertical
• Horizontal
•En red
• Virtual
• Inteligente
9. ¿Qué factores se consideraron en su diseño?
• Económico
• Normativos
• Necesidades del servicio
• Técnicos
• Tecnológicos
• Ambientales
10. ¿De qué manera contribuye el diseño de la estructu-
ra al desarrollo de un sistema de calidad?
Descripción Sí No Comentarios
LISTA DE CONTROL INTERNO
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Para continuar leyendo

Solicita tu prueba
Índice de navegación

Búsquedas relacionadas:

VLEX utiliza cookies de inicio de sesión para aportarte una mejor experiencia de navegación. Si haces click en 'Aceptar' o continúas navegando por esta web consideramos que aceptas nuestra política de cookies. ACEPTAR