Plan Anual de Auditorías y Seguimientos 2021 de la Corporación para el Desarrollo Sostenible del Urabá - CORPOURABA, 28-01-2021
| Fecha | 28 Enero 2021 |
| Tipo de documento | Circular |
| Emisor | Corpouraba |
Vigencia:
Fecha de Elaboración:25/01/2021
Acta del Comité Coordinador
de Control Interno:
Objetivo(s):
Alcance:
Criterios:
Riesgos de las auditorías y
seguimientos:
Talento Humano y/o
Recursos Requeridos:
Informe sobre Peticiones, Quejas,
Sugerencias y Reclamos.
• Constitución
Política, Artículos 23
y 74.
• Ley 1755 de 2015.
Jefe de la Oficina de
Control Interno o
quien haga sus
veces
Jefe de la Oficina de
Control Interno o
quien haga sus
veces
"P-MJ-09:
AUDITORIAS
INTERNAS ".
Acta N° 100-01-03-01-0001 del 25 de enero de 2021.
Septiembre
Noviembre
Diciembre
El Plan Anual de Auditorías y Seguimiento se desarrollará durante la vigencia 2021 conforme al ítem “Cronograma” del presente documento,
incluyendo entre otros los siguientes temas:
-Informes de Ley: Contienetodos los seguimientos que según normativa (Leyes, Decretos, Resoluciones y/u Actos Administrativos vigentes) debe
realizar la Oficina de Control Internorespecto a la gestión específica de CORPOURABA, buscando que los mismos sirvan de insumo para la toma
de acciones o decisiones que permitan el cumplimiento de las exigencias de Ley o las solicitudes formales realizadas por los Entes Externos.
-Evaluación Independiente Oficina de Control Interno: Su objetivo es emitir un juicio profesionalacercadel grado de eficiencia y eficacia de la gestión
de la entidad, para asegurar el adecuado cumplimiento de los fines institucionales y puede incluir temas específicos como lo son Planes de
Mejoramiento, Indicadores y Contratación – Ejecución Presupuestal.
-Auditorías Internas y Externas Calidad: Su propósito es determinar si el Sistema de GestiónCorporativo -SGC es conforme con las disposiciones
planificadas, con los requisitos de las normas NTC-ISO 9001:2015, NTC-ISO/IEC 17025:2017 y los propios del SGC establecidos por
CORPOURABA; y si estos se han implementado y se mantienen de manera eficaz, eficiente y efectiva. Las Auditorías Internas por Procesos se
realizan por medio de Auditores Internos y/o contrato(s) con Entidad(es) o Profesional(es) competentes para ello, contemplando lo relacionado al
SGC de CORPOURABA.
-Auditorías Entes de Control: En el marco de la normatividad vigente.
Según aplique:
- Procedimientos internos y demás documentos establecidos en el Sistema de Gestión Corporativo de CORPOURABA.
- Normatividad vigente aplicable a CORPOURABA y a cada uno de los procesos.
- Requisitos del usuario, del producto y del servicio.
- NTC-ISO 9001:2015.
- NTC-ISO 17025:2017.
No obstante puedan haber muchos riesgos distintos asociados con el establecimiento,la implementación, el seguimiento, la revisión y la mejora de
un programa de auditoría que puedeafectarel logro de sus objetivos, CORPOURABA considera que aún las más relevantes y en las que se debe
trabajar en evitar su ocurrencia para la presente vigencia son:
1.No Inclusión de Alguna Auditoría por Desconocimiento o Cambio de Norma:
La normatividad colombiana es dinámica y cambiante y en los últimos años la Oficina de Control Interno, ha adquirido un rol importante para las
instituciones respecto a losseguimientos de Ley, evaluaciones independientes de control internoy/o auditorías internas con el fin dedeterminar si las
actividades y los resultados dela gestión de CORPOURABAy/o sus procesos, satisfacen las disposiciones establecidas y si éstas se aplicande
forma eficiente, eficaz y/o efectiva para alcanzar los objetivos institucionales; no obstante por desconocimiento, en algún momento y ante algún
cambio normativio se podría se deja de incluir alguna auditoría dentro del Plan Anual de Auditoría y Seguimiento.
Tratamiento: Realización de Autodiagntósticos en el marco del MIPG y capacitaciones del equipo auditor, que permita identificar y
aplicar con completitud las auditorías requeridas dentro de la Institución.
2. Incumplimiento de Programación de Auditorías:
Las auditorías no se cumplen según lo programado, por
*Múltiples ocupaciones de los funcionarios, enfermedad y/o contingencia.
*Situaciones de fuerza de mayor, como la generadas por la pandemia COVID 19 y los confinamientos obligatorios decretados por el Gobierno
Nacional, que restringen en gran manera la movilización física de los funcionarios.
*Resistencia a la auditoría, falta de interes y/o desmotivación de los auditados y/o equipo auditor.
Tratamiento:
*Control y/o seguimiento que permita mantener informados a los auditados y auditores de las fechas programadas en las auditorías
establecidas.
De acuerdo al procedimiento “P-MJ-09: AUDITORÍAS INTERNAS” se establecen las siguientes responsabilidades:
• El Asesor de la Oficina de Control Interno, elabora la propuesta del Plan Anual de Auditorías y Seguimientos y la somete a consideración del
Comité Institucional de Coordinación de Control Interno, ejecuta los “Informes de Ley” y la “Evaluación Independiente de la Oficina de Control
Interno” y Coordina la realización de las Auditorías Internas del Sistema de Gestión Integral.
• El Comité Institucional de Coordinación de Control Interno, aprueba y hace seguimiento al cumplimiento delPlan Anual de Auditorías y
Seguimientos.
• Las auditorías internas de calidad, se realizaran con los auditores internos de calidaddela Corporación y/o con personalc ompetentec ontratadode
ser requerido.
- El Auditor Líder, es elencargado de coordinar la Auditoría(s) Interna(s) por Procesoq uese le haya(n) asignado, resolver lasdiscrepancias y dudas
que resulten en la misma y entregar los registros o evidencias de la ejecución de los mismos (Plan(es) de Auditoría(s), Lista(s) de Chequeo,
Informe(s) de Auditoría(s) y Evaluación(es) de Auditor(es) Líder e Interno(s)) a la Oficina de Control Interno.
- Los Auditores, son las personas con la competencia para llevar a cabo una auditoría.
- Los Auditores en Formación, son las personas que están en proceso de adquirir la competencia para desempeñar el rol de auditores, según lo
referido en el proceso "P-MJ-09: AUDITORÍAS INTERNAS".
• Las auditorías externas de calidad en normas NTC-ISO 9001 y NTC-ISO IEC 17025, se harán con entidades acreditadas para ello.
• Las auditorías y/o seguimientos de los Entes de Control, será efectuado con personal de dichas Entidades.
Fundamento de la
Auditoría
Enero
PLAN ANUAL DE AUDITORÍAS Y SEGUIMIENTOS
R-MJ-11
07
Febrero
Octubre
Coordinador de la
Auditoría/Acción
2021
Agosto
Objetivo(s):
-General:
Llevar a cabo los seguimientos deLey, evaluaciones independientes de control interno y/o auditorías internas con el finde determinar si las
actividades y los resultados dela gestión de CORPOURABAy/o sus procesos, satisfacen las disposiciones establecidas y si éstas se aplicande
forma eficiente, eficaz y/o efectiva para alcanzar los objetivos institucionales.
-Específicos:
Determinar el grado de conformidad de CORPOURABA y/o sus procesos con la NTC-ISO 9001:2015, NTC-ISO 17025:2017, MIPG, MECI, los
requisitos legales y/o lo determinado en los documentos de cada una de ellos.
Evaluar la eficacia, eficiencia y/o efectividad de CORPOURABA y/o sus procesos auditados en el logro de los objetivos institucionales.
Evaluar la capacidad de CORPOURABA y/o sus procesos auditados para asegurar los requisitos del usuario, legales y/o reglamentarios.
Tipo de auditoría
(Favor ingrese las filas que requiera)
Marzo
Método de
auditoría
Julio
Mayo
Equipo
Auditor/Responsable de
la Auditoria/Acción
Junio
Abril
*Reprogramación de fechas y/o cambio de auditores en caso de ser necesario, lo cual debe ser aprobado por el Comité Institucional de Coordinación
de Control Interno y socializado a los auditores y auditados.
*Preparación e implementación de Auditorias virtuales.
3. No toma y/o implementación de acciones de mejora extemporaneas respecto a los resultados de las auditorías: Indiferencia o
negligencia respecto a el análisis y la toma oportuna de acciones de mejora respecto a los resultados de las auditorías en lo correspondiente a los
hallazgos de los Entes de Control y/o No Conformidades u oportunidades de mejora en los procesos de auditoría interna y/o externa o las
recomendaciones de la Oficina Asesora de Control Interno.
Tratamiento: Seguimiento al análisis e implementación de acciones de mejora conforme al procedimiento “P-MJ-08: ACCIONES PARA
EL MEJORAMIENTO”.
Informes de Ley
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