RESOLUCION REGLAMENTARIA 034 b RD 4345 - 23 de Diciembre de 2009 - Registro distrital - Legislación - VLEX 445772154

RESOLUCION REGLAMENTARIA 034 b RD 4345

Número de BoletínREGISTRO DISTRITAL 4345 23 DICIEMBRE 2009
EmisorContraloria de Bogota
59
REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 44 • Número 4345 • pP. 1-59 • 2009 • diciembre 23
La Contraloría de Bogotá, D.C., se pronunciará a
través de los Informes de Auditoría Gubernamental
con Enfoque Integral, sobre la gestión scal de los
responsables que deben rendir cuenta, de acuerdo
con los procedimientos establecidos para tal efecto
por el organismo de control.
El resultado será emitido a través del dictamen inte-
gral contenido en el Informe de Auditoría, mediante
el fenecimiento o no de la cuenta, el cual constará de
una “opinión”, sobre la razonabilidad de los estados
contables y el “concepto” sobre la gestión scal y sus
resultados incluyendo el cumplimiento de los criterios
de economía, eciencia, ecacia, equidad y valoración
de los costos ambientales.
El mencionado fenecimiento de la cuenta correspon-
de a una vigencia scal completa que comprende el
período del 1 de enero a diciembre 31 del respectivo
año, lo anterior sin perjuicio de la periodicidad con que
se presente la información.
1. La cuenta consolidada por sujeto de control, será
fenecida por parte de la Contraloría de Bogotá
D.C., en los siguientes eventos:
a. La opinión de los estados contables sea
limpia y el concepto de la gestión sea fa-
vorable sobre la aplicación de los criterios
de economía, eciencia, ecacia, equidad
y valoración de los costos ambientales.
b. La opinión de los estados contables
sea limpia y el concepto de la gestión
sea con observaciones que no incidan
signicativamente sobre la aplicación de
los criterios de economía, eciencia, e-
cacia, equidad y valoración de los costos
ambientales.
c. La opinión de los estados contables sea
con salvedades y el concepto de la ges-
tión sea favorable sobre la aplicación de
los criterios de economía, eciencia, e-
cacia, equidad y valoración de los costos
ambientales.
d. La opinión de los estados contables
sea con salvedades y el concepto de
la gestión sea con observaciones que
no incidan signicativamente sobre la
aplicación de los criterios de economía,
eciencia, ecacia, equidad y valoración
de los costos ambientales.
2. La cuenta consolidada por sujeto de control “no
será fenecida” por parte de la Contraloría de Bo-
gotá D.C., en los siguientes eventos:
a. La opinión sobre los estados contables
sea negativa o haya abstención de opi-
nión, sin importar el concepto de la ges-
tión sobre la aplicación de los criterios de
economía, eciencia, ecacia, equidad y
valoración de los costos ambientales.
b. Cuando el concepto de la gestión sobre
la aplicación de los criterios de economía,
eciencia, ecacia, equidad y valoración
de los costos ambientales, sea desfavora-
ble, sin importar la opinión de los estados
contables.
PARÁGRAFO 1. En caso de no fenecimiento de la
cuenta, el Director Sectorial dará traslado del Informe
de Auditoria a la autoridad disciplinaria correspondien-
te, para evaluación en los términos del Código Discipli-
nario Único, de las conductas en las que posiblemente
se haya incurrido y que afectaron el no fenecimiento
de la misma.
PARÁGRAFO 2. La Contraloría de Bogotá D.C.,
tendrá como plazo máximo dos (2) años contados
a partir de la fecha de la presentación de la cuenta
anual consolidada, para emitir el pronunciamiento a
que se reere este artículo; fecha después de la cual,
si no se llegaré a producir pronunciamiento alguno, se
entenderá fenecida la misma.
ARTÍCULO 44º. LEVANTAMIENTO DEL FENECI-
MIENTO. Si con posterioridad al pronunciamiento de
la Contraloría de Bogotá, D.C., aparecen pruebas de
operaciones fraudulentas o irregulares, se levantará
el fenecimiento de conformidad con lo establecido en
TÍTULO III
DEL PLAN DE MEJORAMIENTO
El Plan de Mejoramiento se presentará en la forma y
términos establecidos mediante resolución reglamen-
taria expedida por la Contraloría de Bogotá, D.C.
ARTÍCULO 45º. CONTENIDO DEL INFORME DE
AVANCE. El Informe de avance del Plan de Mejo-
ramiento, se presentará con corte a 30 de junio y 31
de diciembre de cada vigencia, el cual estará incluido
dentro de la cuenta intermedia y anual, de conformidad
con el Formato CB-0402 de la presente resolución,
incluyendo el resultado del indicador, el avance físico
de ejecución en las metas y el análisis del seguimiento
realizado por cada sujeto de control.
TÍTULO IV
DE LA INFORMACIÓN PARA LA CERTIFICACIÓN
Y REGISTRO DE LA DEUDA PÚBLICA,
EL DICTAMEN A LOS ESTADOS CONTABLES
CONSOLIDADOS DEL DISTRITO CAPITAL,
REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 44 • Número 4345 • pP. 1-60 • 2009 • diciembre 23
60
EL ESTADO DE LAS FINANZAS DEL DISTRITO CAPITAL, EL ANÁLISIS DEL PLAN DE
DESARROLLO ECONÓMICO, SOCIAL Y DE OBRAS PÚBLICAS Y DEL PLAN DE
ORDENAMIENTO TERRITORIAL (POT)
CAPÍTULO I
CERTIFICACIÓN Y REGISTRO DE LA DEUDA PÚBLICA
ARTÍCULO 46º. INFORMACIÓN PARA LA CERTIFICACIÓN Y REGISTRO DE LA DEUDA PÚBLICA. Para
efectos de la expedición del certicado de registro de deuda pública externa e interna las entidades prestatarias
del nivel Distrital deberán presentar a la Contraloría de Bogotá, D.C., dentro de los diez (10) días hábiles poste-
riores al perfeccionamiento del contrato de deuda, lo siguiente:
INFORME CÓDIGO
FORMATO DETALLE O DESCRIPCIÓN DE LA INFORMACIÓN Tipo
Formato
Electrónico
Documento
Electrónico
GESTIÓN
CBN-1067 Solicitud de expedición de certicado de registro de deuda pública X
CBN-1068 Fotocopia de documento constancia de deuda pública X
CBN-1069 Traducción ocial del documento constancia de deuda pública X
CBN-1070 Proyección de desembolsos. X
CBN-1071 Fotocopia según conceptos de artículos 10 y 13 del Decreto 2681 de 1993. X
CBN-1072 Fotocopia de certicado de registro en el Ministerio de Hacienda X
CBN-1073 Fotocopia de formulario de registro de préstamo en moneda extranjera ante el
Banco de la República. X
CBN-1074 Calendario de utilización y período de disponibilidad de los fondos. X
CAPÍTULO II
DE LA INFORMACIÓN PARA EL DICTAMEN A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS D
EL DISTRITO CAPITAL Y EL ESTADO DE LAS FINANZAS DEL DISTRITO CAPITAL
ARTÍCULO 47º. INFORMACIÓN PARA AUDITORÍA A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS DEL
DISTRITO CAPITAL. Para los nes del informe de auditoría de los estados contables del Distrito, la Secretaría
de Hacienda - Dirección Distrital de Contabilidad, deberá remitir a la Contraloría de Bogotá D.C., a más tardar
el 15 de octubre de cada vigencia la información del primer semestre y el 30 de abril de la vigencia siguiente al
año reportado, la siguiente información.
INFORME CÓDIGO
FORMATO DETALLE O DESCRIPCIÓN DE LA INFORMACIÓN Tipo
Formato
Electrónico
Documento
Electrónico
CONTABILIDAD
CBN-1075 Balance General consolidado del Distrito Capital X
CBN-1076 Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental
consolidado del Distrito X
CBN-1077 Estado de Cambios en el Patrimonio del Distrito Capital X
CBN-1078 Notas a los Estados Contables del Distrito Capital X
CBN-1079 Metodología de consolidación empleada X
CBN-1080 Cuadros resumen del Balance General sin eliminaciones X
CBN-1081 Cuadros resumen del Balance General con eliminaciones X
CBN-1082 Cuadros resumen Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y
Ambiental sin eliminaciones X
CBN-1083 Cuadros resumen Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y
Ambiental con eliminaciones X
CBN-1084 Cuadro de distribución o conformación por sectores según
consolidación de la Secretaría de Hacienda. X
CBN-1085 Informe de control interno del proceso de consolidación X
CBN-1086 Situación Fiscal X
CBN-1087 Cálculo de Excedentes X
CBN-1088 Utilidades de las Empresas X
1. Los formatos CBN-1075 al CBN-1085 se deben presentar de manera comparativa intermedia y anual.
2. Los documentos CBN-1078, CBN-1086 al CBN-1088 se deben presentar de manera anual.

Para continuar leyendo

Solicita tu prueba

VLEX utiliza cookies de inicio de sesión para aportarte una mejor experiencia de navegación. Si haces click en 'Aceptar' o continúas navegando por esta web consideramos que aceptas nuestra política de cookies. ACEPTAR