Ejercicio práctico impuesto sobre la renta
Autor | Carlos Mario Vargas Restrepo |
Páginas | 221-238 |
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Apéndice
Ejercicio práctico impuesto sobre la renta
• Estado de resultados:
Estado de resultados
Enero 01 a Diciembre 31 de 2010
Nota
= Ventas brutas 237.060.000
= Utilidad bruta en ventas 94.824.000
- Gastos operacionales de administración y ventas (79.780.000)
= Utilidad operacional 15.044.000
+ Ingresos no operacionales 4.700.000
- Gastos no operacionales (3.030.000)
= Utilidad antes de impuestos 16.714.000
= Utilidad neta 11.700.000
Notas aclaratorias al estado de resultados:
2. La empresa está a paz y salvo por concepto de seguridad social y aportes
-
gastos de personal están incluidos los salarios de una viuda de ex militar
-
cepto de salarios y prestaciones sociales.
-
Contabilidad Tributaria. Aspectos teóricos y prácticos
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Carlos Mario Vargas Restrepo
la diferencia corresponde a lo imputado al gasto en diciembre y pagado en
por aplicación de un método de depreciación acelerada sobre un activo.
recaudo que tenía más de un año de vencida. Fiscalmente, la empresa se
acogió al método de provisión individual.
gravados.
-
do en el año.
9. La sociedad hizo préstamos a sus accionistas por lo que debe declarar inte-
alance General:
Balance general
31 de diciembre de:
2009 2010 Nota
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Total Activo Corriente 108.689.000 113.655.000
ACTIVO NO CORRIENTE
Total Activo No Corriente 153.044.000 159.072.000
TOTAL ACTIVO 261.733.000 272.727.000
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