Sistemas amortización de créditos
| Autor | Juan Antonio Flórez Uribe |
| Cargo del Autor | Administrador de empresas de la Universidad Externado de Colombia, con estudios sobre Promoción Industrial en ciudades intermedias de la Universidad de los Andes |
| Páginas | 161-214 |
El otorgamiento de un crédito implica el aceptar las condiciones de pago
garantías a ofrecer por el usuario del préstamo.
El plazo de un crédito
ser de corto (cuando es concedido generalmente de uno a tres años),
años), dependiendo de las políticas establecidas por quien lo concede, de
Períodos de gracia
período. Por tanto, estos no se acumulan con el valor del préstamo
recibido.
se acumulen con el valor del préstamo inicial.
El plazo total para amortizar la deuda se disminuye en el tiempo que corresponde al período de gracia.
La tasa de interés
cuanto a su periodicidad (mensual, bimestral, trimestral, semestral, etc.)
y su convertibilidad (vencida o anticipada), estableciendo con certeza su
forma de liquidación y pago. Puede darse el evento que la tasa que se
conozca sea la efectiva o periódicamente anticipada y la que se acuerde
pagar sea en forma vencida.
Sistemas amortización
de créditos
CAPÍTULO 5
162
M
Los sistemas de amortización utilizados por el comercio y por el sistema
necesario ubicarlos cuando en el pago de un crédito, el deudor acuerda
con el acreedor, aplicando diferentes formas de amortización del préstamo
y en los utilizados en la compra de vivienda.
Las garantías
creado el Fondo Nacional de Garantías S. A, entidad que busca facilitar el
acceso al crédito a las micro, pequeñas y medianas empresas, al respaldar
los préstamos mediante el otorgamiento de las garantías que protejan los
Para acceder a la garantía del Fondo Nacional de Garantías, la empresa
relacionados con la garantía. Sobre la cuantía a respaldar y la forma como
opera, se recomienda consultar el Reglamento de Garantías que dispone
el mencionado fondo.
cuando se restringe la propiedad, un bien inmueble, a favor del acreedor.
La prendaria cuando se ofrece como garantía la reserva de dominio de un
Por lo general, en una operación crediticia, pueden ir mezcladas, es decir,
periódicamente va a ser amortizado, dando lugar a la aparición de sistemas
pagar, lo mismo que los abonos a la deuda adquirida.
Habitualmente, toda cuota de amortización periódica incluye el reconocimiento
de unos intereses del período y el abono a la deuda. Cuando el valor de
la cuota periódica es mayor que los intereses del período, el saldo de la
deuda comienza a disminuir desde el primer pago realizado. Se puede
dar otra situación, y es cuando el valor de las cuotas apenas cubre los
intereses, no realizando abonos periódicos a la deuda, o cuando el valor
necesario diseñar un sistema de amortización que permita cancelar la
deuda en el plazo acordado.
Un plan de amortización incluye los períodos que muestra la evolución
del pago de la deuda y el reconocimiento de los intereses del respectivo
S A C
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y saldo de la deuda.
periódicamente, qué corresponde a intereses y qué a abono a la deuda,
obligación. Igualmente los planes propuestos en este capítulo corresponden
a pagos realizados por períodos vencidos.
SISTEMAS DE AMORTIZACIÓN
A continuación se presentan los cinco sistemas de amortización de largo
(tres en Unidades de Valor Real - UVR y dos en pesos colombianos). Luego
adquisitivo de la moneda y mediante el Decreto 678 de 1972, autoriza la
En desarrollo del concepto de valor constante, se crea la Unidad de Poder
Adquisitivo Constante - UPAC, como instrumento de manejo, tanto de
1972 y 1127 de 1990, 1730 de 1991 y 663 de 1993 se establecen las reglas
valor constante.
La Unidad de Poder Adquisitivo Constante – UPAC actualiza el valor de
las obligaciones, protegiéndola contra la pérdida del poder adquisitivo de
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