Aplicación práctica
| Autor | Jorge Enrique Chavarro Cadena - Leonardo Varón García |
| Páginas | 107-124 |
CAPÍTULO 2. Aplicación Práctica 107
DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS AÑO GRAVABLE 2018
PERSONAS NATURALES Y SUCESIONES ILIQUIDAS
RENTAS CEDULARES
ÍNDICE GENERAL DE ANEXOS
NOMBRE ANEXO PÁGINA
Efectivo y equivalente de efectivo Anexo 1. 110
Inversiones en cdt y en acciones Anexo 2. 111
Deudores Anexo 3. 112
Propiedad planta y equipo Anexo 4. 113
Inventarios Anexo 5. 114
Otros activos Anexo 6. 114
Pasivos Anexo 7. 114
Cédula de renta de trabajo y de pensiones Anexo 8. 115
Cédula de rentas de capital y de rentas no laborales Anexo 9. 117
Cédula de dividendos y participaciones Anexo 10. 118
Renta presuntiva Anexo 11. 119
Ganancias ocasionales Anexo 12. 120
Anticipo Anexo 13. 120
Justifi cación patrimonial Anexo 14. 121
2
CAPÍTULO
Aplicación Práctica
Cartilla Declaración de Renta - Personas Naturales
108
FORMULARIO 210
AESPECIALDIRECCIONDEIMPUESTOSYADUANASNACIONALESUNIDADADMINISTRATIVAESPECIALDIRECCIONDEIMPUESTOSYADUANASNACIONALESUNIDADADMINISTRATIVAESPECIALDIRECCIONDEMPUESTOSYADUANACIO
996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
Firma del declarante o de quien lo representa
4. Número de formulario
1. Año
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMDIR
105. No. Identificación signatario 106. D.V.
Declaración de Renta y Complementario Personas
Naturales y Asimiladas de Residentes y Sucesiones
Ilíquidas de Causantes Residentes
210
981. Cód. Representación
980.
Pago total $
Privada
7. Primer apellido5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV. 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres 12. Cód. Dirección
Seccional
25. Actividad
económica
26. Cód. 27. No. Formulario
anterior
Si es una
corrección indique:
Datos del
declarante
Rentas no laborales
Patrimonio
Rentas de trabajo
Ingresos no constitutivos de renta, costos y
gastos procedentes trabajadores independientes
Renta líquida cedular no laboral (62 - 64 + 65);
si 62 es igual a cero (0), 66 igual 65
Rentas de capital
Rentas líquidas gravables de dividendos
y participaciones (69 + 70 + 71 + 72 - 73)
Renta presuntiva
Liquidación privada
Renta líquida cedular de trabajo (34 - 36)
Renta líquida cedular de pensiones (40 - 41)
Rentas líquidas pasivas no laborales - ECE
Renta líquida (43 - 44 - 45)
Ingresos no constitutivos de renta
Renta líquida (38 - 39)
Rentas exentas de pensiones
Patrimonio bruto
Deudas
Ingresos brutos por rentas de trabajo (art 103 E.T.)
Renta líquida (32 - 33)
Rentas exentas de trabajo y deducciones
imputables (limitadas)
Ingresos brutos rentas de capital
Ingresos no constitutivos de renta
Costos y gastos procedentes
Rentas exentas y deducciones
imputables a las rentas de capital
Pérdida líquida del ejercicio (44 + 45 + 49 - 43 - 47),
si el resultado es negativo, escriba cero (0)
Renta líquida cedular de capital (50 - 52);
si 50 es igual a cero (0), 53 es igual a cero (0)
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Saldo a favor del año gravable anterior sin
solicitud de devolución y/o compensación
Ingresos por ganancias ocasionales del país
y del exterior
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
Total impuesto a cargo
(93 + 94 - 95)
Anticipo renta liquidado año gravable anterior
Retenciones año gravable a declarar
Saldo a pagar por impuesto
(94 + 98 - 95 - 96 - 97)
Compensaciones
Devoluciones, rebajas y descuentos
Costos y gastos procedentes
Renta líquida (54 - 55 - 56 - 57)
Total patrimonio líquido (casilla 29 - 30,
si el resultado es negativo, escriba 0)
Lea cuidadosamente las instrucciones
Descuento por impuestos pagados en el exterior
por ganancias ocasionales
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
28. Si es beneficiario de un convenio
para evitar la doble tributación (Marque “X”)
Rentas
de pensiones
Rentas por dividendos
y participaciones
Ganancia
ocasional Renta
Impuesto de ganancias ocasionales
Renta líquida ordinaria del ejercicio (43 + 47
- 44 - 45 - 49), si el resultado es negativo, escriba cero (0)
Compensación por pérdidas
Pérdida líquida del ejercicio (55 + 56 + 57 + 61
- 54 - 59), si el resultado es negativo, escriba cero (0)
Rentas líquidas gravables no laborales
Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores
(67 - 68)
Rentas exentas y deducciones imputables
a las rentas no laborales
Renta líquida ordinaria del ejercicio (54 + 59 - 55
- 56 - 57 - 61), si el resultado es negativo, escriba cero (0)
1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3
art. 49 del E.T.
2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2
art. 49 del E.T.
Renta líquida pasiva dividendos - ECE
y/o recibidos del exterior
Total impuesto sobre la renta líquida
Total rentas líquidas cedulares
(sume 37 + 42 + 53 + 66 + 74)
Impuesto sobre la renta presuntiva
Total impuesto sobre las rentas líquidas
cedulares (Sume 81 a 85)
Anticipo renta para el año gravable siguiente
107. No. Identificación
dependiente 108.
Parentesco
210
Rentas exentas de trabajo y deducciones
imputables
Ingresos brutos por rentas de pensiones
del país y del exterior
Rentas exentas de capital y deducciones
imputables (limitadas)
Ingresos brutos rentas no laborales
Ingresos no constitutivos de renta
Rentas exentas no laborales y deducciones
imputables (limitadas)
Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, capitalizaciones,
art 36-3 E:T. y distribución de beneficios de las ECE, art. 893 E.T.
Ingresos no constitutivos de renta
Costos por ganancias ocasionales
Ganancias ocasionales gravables (77 - 78 - 79)
Impuesto sobre las
rentas líquidas cedulares
Por dividendos y participaciones
año 2016 – casilla 69
De trabajo y de pensiones
De capital y no laborales
Por dividendos y participaciones año 2017
y siguientes, 1a, Subcédula
Por dividendos y participaciones año 2017
y siguientes, 2a. Subcédula, y otros
Descuentos
Donaciones
Otros
Impuestos pagados en el exterior
Total descuentos tributarios (sume 89 a 91)
Impuesto neto de renta (88 - 92)
Total saldo a pagar (96 + 100 + 102 - 97 - 98
- 99, si el resultado es negativo, escriba 0)
Total saldo a favor (97 + 98 + 99 - 96 - 100
- 102, si el resultado es negativo, escriba 0)
Sanciones
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
Rentas líquidas pasivas de capital - ECE
Rentas exentas dividendos recibidos de ECE y/o
recibidos del exterior, de la casilla 72
Saldo a pagar por impuesto (96 +100 - 97 - 98
- 99, si el resultado es negativo, escriba 0)
Por una Colombia honesta
2 0 1 8
983. No. Tarjeta profesional
Firma Contador 994. Con salvedades
982. Cód. Contador
NOTA: Ver instructivo de diligenciamiento en el Capítulo 3
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