Circular externa número 100-000015 de 2021
| Emisor | Superintendencias - Superintendencia de Sociedades |
| Número de Boletín | 51814 |
Señores
Administradores, Oficiales de Cumplimiento y Revisores fiscales de Sociedades Comerciales, Empresas Unipersonales y Sucursales de Sociedad Extranjera
Referencia. Modificación definiciones de "Beneficiario Final"; "PEP" y "PEP Extranjeras", adición de definición de "Asociados Cercanos" y ajuste a su referencia, en numerales 2 y 5.3.2 del Anexo 1 de la Circular Externa número 100-000016 del 24 de diciembre de 2020 modificada parcialmente por la Circular Externa número 100-000004 del 9 de abril de 2021.
Apreciados señores,
En concordancia con la reciente normativa proferida, esto es la Ley 2155 de 2021, por medio de la cual se expide la ley de inversión social y se dictan otras disposiciones, que incluye una definición de beneficiario final1; y el Decreto número 830 de 2021, por el cual se modifican y adicionan algunos artículos al Decreto número 1081 de 2015, .Único Reglamentario del Sector Presidencia de la- República, en lo relacionado con el régimen de las Personas Expuestas Políticamente (PEP)2, esta Superintendencia considera pertinente actualizar las definiciones de "Beneficiario Final", "PEP" y "PEP Extranjeras", así como adicionar la definición de "Asociados Cercanos" y ajustar la referencia a este último, contenidas en el Capítulo X de la Circular Básica Jurídica.
Con fundamento en las facultades legales que le corresponden a la Superintendencia de Sociedades, en especial en las previstas en el numeral 34 del artículo 8º del Decreto número 1736 de 2020, en virtud del presente acto administrativo, se modifican las' definiciones de "Beneficiario Final", "PEP" y "PEP Extranjeras", se adiciona la definición de "Asociados Cercanos" en el numeral 2 del Anexo 1 de la Circular Externa número 100
000016 del 24 de diciembre de 2020, y se modifica el numeral 5.3.2, así:
2. Definiciones
(...)
· Asociados Cercanos: tiene el significado establecido en el Decreto número 1081 de 2015 y demás normas que lo modifiquen, complementen, sustituyan o adicionen. Se entenderá que esta definición no solo aplica a los asociados cercanos de PEP, sino también a los de las PEP Extranjeras y PEP de Organizaciones Internacionales.
(...)
· Beneficiario Final: tiene el significado establecido en el Estatuto Tributario y demás normas que lo modifiquen, complementen, sustituyan o adicionen.
(...)
· PEP: significa personas expuestas políticamente, según la definición contemplada en el Decreto número 1081 de 2015 y demás normas que lo modifiquen, complementen...
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