Cuestionarios para realizar pruebas de cumplimiento
Autor | Rodrigo Estupiñán Gaitán |
Páginas | 191-216 |
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Capítulo 5
Cuestionarios para realizar
pruebas de cumplimiento
pasos de las pruebas de cumplimiento, cuya extensión y alcance depende de la
Estos cuestionarios permiten realizar el trabajo de acuerdo con las normas de
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profesional.
• Determinar la extensión de los procedimientos aplicables en las circunstancias.
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aplicables o pendientes de efectuar.
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• Ayudar a controlar el trabajo, desarrollo y a establecer responsabilidades.
• Facilitar la supervisión del trabajo efectuado por los asistentes.
las pruebas de cumplimiento para realizar las pruebas sustantivas.
CONTROL INTERNO Y FRAUDES RODRIGO ESTUPIÑÁN GAITÁN
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con las circunstancias, puesto que su objetivo no es el de sustituir, eliminar o
Información general
Introducción
control interno, se enumeran en el mismo orden de los procedimientos de
Objetivos de las pruebas de cumplimiento
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• Las conexiones que pueden existir entre los funcionarios y empleados con
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incompatibilidades establecidas.
• Si los funcionarios y empleados que manejan fondos, valores y almacén están
respaldados con pólizas de manejo y cumplimiento y si el monto de tales
•
•
Programas
con las circunstancias.
alcanzadas y los comentarios acerca de la solidez y/o debilidades del
control interno, que requieren tomar una acción inmediata o pueden ser
puntos apropiados para nuestra carta de recomendaciones.
Empresa:____________________________________________________________________________
Períodoquecubrelaauditoría:____________________________________________________
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