Control interno y fraudes. Análisis de Informe COSO I, II y III con base en los ciclos transaccionales - 3ra edición

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• Introducción

La empresa y los hechos económicos

• La actividad económica, la empresa y su control interno*
• El cambio en las organizaciones y el control interno

El control interno en el ambiente empresarial

• Enfoque tradicional del control interno
• Enfoque contemporáneo del control interno 'Informe COSO'

El Gobierno Corporativo y la Administración de riesgo E.R.M

• Gobierno Corporativo o Corporate Governance
• Administrador de riesgo empresarial (E.R.M.)
• Auditoría interna y la administración de riesgo empresarial (E.R.M.)

El control interno por ciclos transaccionales

• Los hechos económicos y las transacciones
• Ciclo de tesorería
• Ciclo de adquisición y pagos
• Ciclo de transformación
• Ciclo de ingresos
• Ciclo de informe financiero

Evaluación del sistema de control interno

• Pruebas de cumplimiento
• Evaluación del sistema de control interno
• Obtención de información para la evaluación de control interno
• Diagramación de control interno
• Cuestionarios para realizar pruebas de cumplimiento
• Método narrativo o descriptivo

Informe de control interno por el auditor integral

• Excepciones, deficiencias e inconsistencias comunes de control interno
• Carta modelo de memorando de control interno
• Deficiencias más comunes de control interno en entidades financieras

Fraude y error

• Fraude
• El fraude y su relación con el control interno
• Los errores dentro de los estados financieros
• Inexactitud en la contabilidad
• Prácticas contables inadecuadas por ciclos transaccionales
• Estafas, desfalcos, fraudes y otras irregularidades por ciclos transaccionales
• Adenda A. Norma internacional -fraude y error

Análisis de fraudes para su prevención

• Un mil un desfalcos cometidos en las empresas comerciales
• Señales y métodos usados en los desfalcos
• Manual sencillo de prevención del fraude
• El fraude en los sistemas computarizados
• El fraude y la estafa en los negocios
• Adenda 1. Auditoría gubernamental
• Adenda 2. Tipologías del fraude

La auditoría forense

• Auditoría forense
• La auditoría gubernamental y la forense
• La contabilidad como medio de prueba
• Cómo llevar a cabo una investigación especial
• Procedimientos adicionales en investigaciones en general
• Auditoría forense aplicada en investigaciones de corrupción administrativa
• Informe sobre investigaciones especiales
• Informe ilustrativo
• Bibliografía
• Acerca del autor