Adenda 1. Auditoría gubernamental - Análisis de fraudes para su prevención - Control interno y fraudes. Análisis de Informe COSO I, II y III con base en los ciclos transaccionales - 3ra edición - Libros y Revistas - VLEX 879178836
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Adenda 1. Auditoría gubernamental

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Vincent
AutorRodrigo Estupiñán Gaitán
Páginas395-396
395
Adenda 1
Auditoría gubernamental
Perl del riesgo de fraude
Toda empresa está en riesgo de fraude y sus directivos deben manejar
profesionalmente ese riesgo, aplicando las mismas técnicas que se usarían
en cualquier problema del negocio: analizar el alcance y la escala del riesgo,
desarrollar una estrategia para minimizarlo, e implementar estrategias.
Existen algunos indicadores del fraude que deben tenerse en cuenta
cuando se hace una investigación y que tiene que servir de indicios para
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categorías, que son: los riesgos de personal, los culturales, los estructurales
y los comerciales.
Dentro de cada factor de riesgo hay varios indicios que ayudan en la investigación
o en la determinación de posibles debilidades de la empresa, los cuales son
vulnerables para que se cometan fraudes dentro de los riesgos personales,
comerciales, culturales y estructurales:

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