Diligenciamiento e instrucciones del formulario para el periodo fiscal del año gravable 2023
| Autor | Jorge Enrique Chavarro Cadena, Guillermo Cortes Guzman, Eliecer Bello Franco |
| Páginas | 101-208 |
101
PARTE 3
DILIGENCIAMIENTO E INSTRUCCIONES DEL
FORMULARIO PARA EL PERIODO FISCAL
DEL AÑO GRAVABLE 2023
Formulario 350 Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente
POR UNA COLOMBIA MÁS HONESTA
Datos del
declarante
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV.
11. Razón social
4. Número de formulario
1. Año
12. Cód. Dirección
Seccional
Declaración de Retenciones en la Fuente
350
7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
3. Período
Base sujeta a retención
para pagos o abonos en cuenta
Honorarios
Autorretenciones
88. No. Identificación signatario 89. DV
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito
Rentas de trabajo
Rentas de pensiones
Comisiones
Servicios
Arrendamientos (muebles e inmuebles)
Compras
Dividendos y participaciones
Rendimientos financieros e intereses
Transacciones con tarjetas débito y crédito
Contratos de construcción
Loterías, rifas, apuestas y similares
Otros pagos sujetos a retención
Servicios
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
Pagos o abonos en cuenta al exterior a países con convenio vigente
Pagos o abonos en cuenta al exterior a países sin convenio
Rendimientos financieros
Total retenciones renta y complementario (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
Regalías y explotación de la propiedad intelectual
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)
Ventas
Honorarios
Comisiones
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros)
Retenciones practicadas por otros impuestos
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados
A responsables del impuesto sobre las ventas
Retenciones contribución de laudos arbitrales
Retenciones impuesto de timbre nacional
Total
Total retenciones (78 + 82 + 83 + 84)
Sanciones
Total retenciones más sanciones (85 + 86)
Retenciones a título de rentaConcepto
Otros conceptos
A título
de IVA
Total retenciones IVA (Sume 79 y 80 y reste 81)
Firma del declarante o de quien lo representa
983. No. Tarjeta profesional
Firma Contador o Revisor Fiscal.
994. Con salvedades
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
981. Cód. Representación
982. Código Contador o Revisor Fiscal
A título de impuesto sobre la renta y complementario
25. Cód. 26. No. Formulario anterior
Si es una corrección indique: 97. Tarifa
96. Autorretenedores personas jurídicas exonerados
de aportes (Art. 114-1 E.T) Actividad económica principal
996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
980.
Pago total $
Cartilla Retención en la Fuente 2023102
4. Número de formulario
Espacio reservado para la DIAN
Página de Hoja No. 2
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
90. A paises 91.
Concepto de
pago 92. País Cód. 94. Tarifa (%)93. Base 95. Valor retención
103
INSTRUCTIVO PARA EL DILIGENCIAMIENTO
DE LA DECLARACION DE RETENCIÓN EN LA FUENTE
- Estas instrucciones son una orientación general para el diligenciamiento del formulario
y no eximen de la obligación de aplicar, en cada caso particular, las normas legales que
regulan la retención en la fuente.
- Si se trata de la corrección de algún dato de su declaración, deberá diligenciar todas
las casillas de un nuevo formulario, el cual reemplaza totalmente al anterior, salvo en la
sección pagos, donde debe registrar únicamente los valores que cancele junto con la
presentación de la declaración de corrección.
- Para efecto de diligenciar los totales dentro de cada una de las secciones del formulario,
que cero (0), si el resultado es negativo escriba cero (0).
- Todas las casillas destinadas a valores deben ser diligenciadas y aproximadas al
múltiplo de mil (1.000) más cercano, si no hay cantidad que registrar, escriba cero (0).
- La presentación de esta declaración no será obligatoria en los periodos en los cuales no
se hayan realizado operaciones sujetas a retención en la fuente (Artículo 20 Ley 1430
de 2010).
- Las declaraciones de retención en la fuente presentadas sin pago total no producirán
efecto legal alguno, sin necesidad de acto administrativo que así lo declare (Artículo 15
Casilla 1 AÑO
Corresponde al año en el cual se genera la obligación a declarar. Está conformado
por cuatro dígitos.
Casilla 3 PERÍODO
Registre el código del mes al cual corresponde la declaración según la siguiente
enumeración:
01 Enero 05 Mayo 09 Septiembre
02 Febrero 06 Junio 10 Octubre
03 Marzo 07 Julio 11 Noviembre
04 Abril 08 Agosto 12 Diciembre
PLAZOS PARA DECLARAR Y PAGAR LA RETENCIÓN EN LA FUENTE
Declaración mensual de Retención en la Fuente. Los agentes de retención del impuesto
sobre la renta y complementario y/o impuesto de timbre, y/o impuesto sobre las ventas -IVA
como los autorretenedores del impuesto sobre la renta y complementario de que trata el
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba