Normas nacionales para el manejo de lo administrativo y financiero
| Autor | Álvaro Fonseca Vivas |
| Páginas | 259-267 |
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Estas son algunas de las normas que se encuentran para el manejo correcto de las operaciones en forma legal y que están siendo incumplidas, y las cuales tenemos a nivel nacional.
Entre otras nomas que en la actualidad están vigentes en el territorio nacional tenemos los Decretos 2649 y 2659 del año 1993, los emitidos por las diferentes superintendencias, los del manejo del sector público y los que han sido emitidos por los entes de control para la calidad de la información de los estados financieros de las organizaciones y entre ellos tenemos:
Cuadro 8.1. Manipulación de la información contable.
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Fuente: Recopilación realizada por estudiantes de la FUP.
· Ley 80 de 1993 (28 de octubre). Son inhábiles para celebrar contratos esta-tales las personas que se hallen inhabilitadas por la constitución y las leyes, en este caso, para ser peritos auxiliares. Modificada por la Ley 1150 de 2007, publicada en el Diario Oficial No. 46.691 de 16 de julio de 2007, "Por medio de la cual se introducen medidas para la eficiencia y la transparencia en la Ley 80 de 1993 y se dictan otras disposiciones generales sobre la contratación con Recursos Públicos".
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· Ley 789 de 2002. El nuevo texto sanciona con multas y caducidad administrativa el incumplimiento de las obligaciones parafiscales con el Sistema de Seguridad Social Integral, el Sena, el ICBF y las Cajas de Compensación Familiar.
· Ley 333 de 1996 (19 de diciembre). Se declarará el derecho de extinción de dominio, a causa de los delitos de peculado, interés ilícito en la celebración de contratos, contratos celebrados sin requisitos legales, el testaferrato y el lavado de activos, entre otros.
· Ley 446 de 1998 (7 de julio). Se modifican algunas normas del código de procedimiento civil y se dictan otras disposiciones sobre descongestión, eficiencia y acceso a la justicia; solicitud y aportación de pruebas.
· Ley 526 de 1999 (12 de agosto). Se crea la Unidad de Información y Análisis Financiero (UAIF), con el fin de detectar prácticas asociadas con el lavado de activos.
· Ley 599 de 2000 (24 de julio). El que incurra en delitos de falsedad en documentos, tanto públicos como privados, será condenado a prisión, a pagar una multa o a una inhabilitación para el ejercicio de profesión, arte, oficio, industria y/o comercio.
· Ley 1121 de 2006 (29 de diciembre). Por la cual se dictan normas para la prevención, detección, investigación y sanción de la financiación del terrorismo y otras disposiciones.
· Código Penal, Capítulo Primero, habla sobre la falsificación de moneda en los artículos: 207 Tráfico de moneda falsificada, 209 Emisiones ilegales, 210 Valores equiparados a moneda. Capítulo Segundo, de la falsificación de sellos, efectos oficiales y marcas en los artículos: 211 Falsificación o uso fraudulento de sello oficial, 212 Falsificación de efectos oficiales timbrados, 213 Circulación y uso de efecto oficial o sello falsificado, 214 Emisión ilegal de efectos oficiales, 215 Supresión de signo de anulación de efectos oficiales, 216 Uso y circulación de efectos oficiales anulados, 217 Falsedad marcaria. Capítulo Tercero, de la falsedad en documentos en sus artículos: 218 Falsedad material de empleado oficial en documento público, 219 Falsedad ideológica en documento público, 220 Falsedad material de particular en documento público, 221 El que falsifique documento privado que pueda servir de prueba, 222 Uso de documento público falso...
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