Conciliación fiscal y formulario 110 - Cartilla Declaración de Renta personas Jurídicas y Conciliación Fiscal - Libros y Revistas - VLEX 849558934

Conciliación fiscal y formulario 110

AutorChavarro Cadena Jorge Enrique
Páginas136-192
136 Declaración de Renta Personas Jurídicas
y Conciliación Fiscal
CAPÍTULO
6CONCILIACIÓN FISCAL Y FORMULARIO 110
NOTA: A la fecha de esta publicación, la administración tributaria había
emitido el proyecto de resolución en el que se prescriben los formularios de
renta y reporte de conciliación scal. Con este proyecto la DIAN dio a conocer
el formulario 110 de rentas personas jurídicas e indicó en el artículo 2 la adición
de conceptos para el formulario 2516 (Conciliación Fiscal) en la sección ERI,
la adición es la que sigue:
Valor inversión Obras por Impuestos hasta del 50% del valor del impuesto
a cargo (Modalidad de pago 1).
Descuento efectivo inversión Obras por Impuestos (Modalidad de pago 2).
Anticipo sobretasa instituciones nancieras año gravable anterior.
• Sobretasa instituciones nancieras.
Anticipo sobretasa instituciones nancieras año gravable siguiente.
A pesar de haber indicado los conceptos a adicionar la DIAN no prescribió el
nuevo formulario, por lo que esta publicación contiene el formato en su versión
anterior.
137
Capítulo 6
Conciliación Fiscal y Formulario 110
6.1 CARÁTULA
| | |
artO%42%51%0
x9% x20% x33% 45%
S
N
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VD .09oiratangiS nóicacifitnedI .oN .98
NAID al ed onretni oremun le arap oicapsE .699nóiccasnart al e
d avitcefe ahceF .799nóicatneserpeR .dóC .189
Firma del Declarante o de quien lo representa
982. Código contador o Revisor Fiscal
Firma Contador o Revisor Fiscal 994. Con salvedades
983, No. Tarjeta profesional
12. Cód.
Dirección
Si es una corrección Indique: 26. Cód. 27. No. Formulario anterior24. No. Declaración de renta asociada:
37. Sociedad extranjera que presta servicio de transporte entre lugares colombianos y extranjeros
38. Obligado a aplicar sistemas especiales de valoración de inversiones
29. Tarifas
30. Persona Natural sin residencia
31. Contribuyente del Régimen Tributario Especial
Datos informativos (SI / NO)
32. Entidad Cooperativa (artículo 19-4 Estatuto Tributario)
33. Entidad del sector financiero
REPORTE DE CONCILIACION FISCAL
ANEXO
FORMULARIO 110
Privada 2516
1. Año
4. Número de formulario
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 9. Primer nombre
D
a
t
os
d
e
l
declarante
11. Razón social
serbmon sortO .01 odillepa odnugeS .8 odillepa remirP .7 .VD.6
34. Nueva sociedad - ZOMAC
35. Obras por impuestos - ZOMAC
36. Programa de reorganización empresarial durante el año gravable
42. Contrato de estabilidad jurídica
43. Moneda funcional diferente al peso colombiano
39. Costo de los inventarios establecidos por el sistema de juego de inventarios
40. Costo de los inventarios establecido simultáneamente por el juego de inventarios y por el sistema de inventario permanente
41. Progresividad de la tarifa de impuesto de renta, o, sociedad extranjera o entidad extranjera sin sucursal o establecimiento permanente
138 Declaración de Renta Personas Jurídicas
y Conciliación Fiscal
Fila 30. Persona Natural sin residencia: Marque SI, si se trata de contribuyente persona natural
sin residencia scal en Colombia o de una sucesión ilíquida de causante sin residencia en el país
en el momento de su muerte (Articulo 9 E.T.). De lo contrario marque NO.
Fila 31. C ontribuyente del Régimen Tributario Especial: Marque SI, si se trata de contribuyente
que se somete al impuesto sobre la renta conforme al régimen tributario especial, (Articulo 19
E.T.). De lo contrario marque NO.
Fila 32. Entidad Cooperativa (artículo 19-4 Estatuto Tributario): Marque SI, si se trata de
cooperativas, sus asociaciones, uniones, ligas centrales, organismos de grado superior de carácter
nanciero, las asociaciones mutualistas, instituciones auxiliares del cooperativismo, confederaciones
cooperativas, previstas en la legislación cooperativa, vigilados por alguna superintendencia u
organismos de control (Artículo 19-4 del ET). De lo contrario marque NO.
Fila 33. Entidad del sector  nanciero: Marque SI, si se trata de una entidad que se encuentra
sometida al control y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia. De lo contrario
marque NO.
Fila 34. Nueva sociedad – ZOMAC: Marque SI, si se trata de una sociedad que se acogió al
mecanismo de pago obras por impuestos, y se opta por la forma de pago prevista por el artículo
238 de la ley 1819 de 2016. De lo contrario marque NO
Fila 35. Obras por impuestos – ZOMAC: Marque SI, si se trata de una sociedad que se acogió al
mecanismo de pago obras por impuestos, y se opta por la forma de pago prevista por el artículo 238
de la ley 1819 de 2016. De lo contrario marque NO
Fila 36. Programa de reorganización empresarial durante el año gravable: Marque SI, si hizo
parte de un programa de reorganización empresarial, fusión, escisión, reestructuración, entre
otras. De lo contrario marque NO.
Fila 37. Sociedad extranjera que presta servicio de transporte entre lugares colombianos y
extranjeros: Marque SI, si se trata de una sociedad extranjera o persona natural no residente que
presta en forma regular el servicio de transporte aéreo, marítimo, terrestre y  uvial entre lugares
colombianos y extranjeros, y va a dar aplicación a lo previsto en el Articulo 203 E.T. De lo contrario
marque NO.
Fila 38. Obligado a aplicar sistemas especiales de valoración de inversiones: Marque SI, si se trata
de una entidad obligada por los organismos de vigilancia y control a aplicar sistemas especiales de
valoración de inversiones. De lo contrario marque NO.
Fila 39. Costo de los inventarios establecidos por el sistema de juego de inventarios: Marque
SI, si establece el costo de ventas por el sistema de inventarios periódico o de juego de inventarios
(Articulo 62 E.T.). De lo contrario marque NO.
Fila 40. Costo de los inventarios establecido simultáneamente por el juego de inventarios y
por el sistema de inventario permanente: Marque SI, si establece el costo de ventas por el sistema
de juego de inventarios (inventario periódico) y por el sistema de inventarios permanentes. De lo
contrario marque NO.

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