Estudio financiero de una empresa de servicios
| Autor | Juan Antonio Flórez Uribe |
| Páginas | 327-344 |
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Capítulo 11
Estudio nanciero
de una empresa de servicios
A continuación se incluye el estudio nanciero de una empresa de servicios,
dedicada a asesorías contables, revisoría scal y auditoría interna, el cual
comprende las bases de las proyecciones, las proyecciones nancieras, los
estados nancieros y la evaluación nanciera del proyecto.
De acuerdo con el estudio de factibilidad realizado, a continuación se incluye
los datos básicos del proyecto, que, junto con las políticas nancieras que
se han tomado, permiten la realización de los presupuestos y proyección de
los respectivos estados nancieros, así como el cálculo de indicadores y la
evaluación nanciera del mismo. La inversión inicial es de $60.000.000.
A continuación se incluye el volumen de ingresos por prestación de servicios estimado
para el primer año, asesorías contables, revisoría scal y auditoría interna:
INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS
CONCEPTO AÑO 1
Ingresos por Asesorías Contables 250.000.000
Ingresos por Revisoría Fiscal 240.000.000
Ingresos por Auditoría Externa 400.000.000
La planta de personal con la que considera es la más racional para el proyecto es la
siguiente:
Para el personal de administración:
91 Gerente, con sueldo mensual de $6.000.000
91 Asistente, con sueldo mensual de $2.500.000
91 Persona de servicios varios, con sueldo básico mensual de $1.000.000
93 Auxiliares Contables, con sueldo básico mensual de $1.200.000
Para el personal de ventas:
91 Coordinadora de servicios, con sueldo promedio mensual de $5.000.000
PLAN DE NEGOCIO - JUAN ANTONIO FLÓREZ URIBE
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97 Asesores y Auditores Contables, con un sueldo mensual de $3.000.000.
Como política nanciera se establece un incremento salarial del 4% anual para los
próximos cinco años.
Por ser una empresa nueva y acogiéndose a los benecios de generación de empleo
concedidos por el gobierno, se estima una carga de prestaciones y aportes parascales,
así:
Para el primer año, del 47,58%; para el segundo año, del 49,83%, para el tercero, del
52,08%, el cuarto, de 54,33% y para el quinto año, del 54,33%.
El presupuesto de Gastos Operacionales para el primer año es el siguiente:
ADMINISTRACIÓN:
Agua 2.000.000
Luz 6.000.000
Teléfono 1.200.000
Internet 600.000
Arrendamientos 9.000.000
Papelería 9.000.000
Aseo y cafetería 2.400.000
Otros 20.000.000
Asesoría contable 12.000.000
PRESTACIÓN SERVICIOS 15.000.000
VENTAS:
Agua 1.000.000
Luz 3.000.000
Teléfono 2.400.000
Internet 600.000
Arrendamientos 6.000.000
Publicidad y Promoción 12.000.000
Papelería 6.000.000
Aseo y cafetería 1.200.000
Otros gastos 20.000.000
Relaciones públicas 12.000.000
PRESTACIÓN SERVICIOS 15.000.000
Se estima como política nanciera un crecimiento anual de los Gastos Operacionales
del 7%.
La inversión en activos jos para la iniciación del proyecto es la siguiente:
CONCEPTO VALOR
Muebles y Enseres y Equipos de ocina 30.000.000
Vehículos 20.000.000
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