El delito de lavado de activos
| Autor | Carlos F. Forero Hernández |
| Páginas | 59-90 |
Capí tu lo II
El delito de lavado de activos
1. EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS. ASPECTOS
GENERA LES
Del delito económico de lavado de activos se han dado tantas
nociones como autores se han ocupado del tema. Desde luego, todas las
nociones apuntan a este común denominador: la intención de ocultar
el origen ilícito del dinero. Miremos cuat ro explicaciones ofrecidas por
la doctrina colombiana acerca del ilícito de lavado de activos.
(2021) expone su noción de lo que se entiende
por lavado de activos desde estos dos derroteros: amplio y restringido.
En sentido amplio, “conjunto de operaciones tendientes a vincular a
la economía de un país activos de procedencia ilícita y los posteriores
actos de simulación respecto de su origen para darles apariencia de
legalidad” (p. 38). En sentido restringido, “proceso mediante el cual se
y las posteriores operaciones tendientes a separar el dinero de su origen
economía, con la apariencia de proceder de actividades legales” (p. 39).
(2020) explica que el delito de lavado de activos
Carlos F. Forero Herná ndez60
con la realización de ciertas operaciones descritas por el legislador en
una serie de conductas alternativas o de tipicidad reforzada, orientadas
a ocultar fortunas provenientes de actuaciones al margen de la ley, para
buscando darles apariencia de legalidad o de origen legítimo” (p. 557).
y (2012) indican que el lavado
de activos consiste “en el proceso de ocultamiento de los dineros de
origen ilegal en moneda nacional o extranjera y los subsiguientes
actos de simulación respecto de su origen para hacerlos aparecer como
legítimos” (p. 1118). Para estos autores ( y
, 2012) son tres etapas que se desarrolla el lavado de activos:
ejecución de numeros as
mezcla de capital en el comercio legal.
(2006) advierte que con el lavado de activos “los
delincuentes ponen a circular los recursos obtenidos en la comisión
de delitos al torrente económico de un Estado determinado borrando
su marca de ilegalidad” (p. 110). Este autor (, 2006)
señala que esta conducta genera un daño tanto para la adm inistración
de justicia como para la economía: “genera un daño inmenso tanto
para la administración de justicia del mismo, además tanto que
contraproducentes para su economía” (p. 110).
doctrina al punto que un buen número de juristas ha i ndicado que son
tres fases: colocación; dist ribución e integración, mientras que
otros estudiosos insisten en que son cuatro: obtención; colocación;
integración. Este texto coincide con la última
explicación. Vamos a revisar enseguida las explicaciones ofrecidas
por la doctrina colombiana acerca de las fases en el lavado de activos.
Capítu lo II. El delit o de lava do de activos 61
(2009) explica que son tres fases o procesos básicos
del lavado de activos: “colocación, la distribución y la integración
de los fondos” (p. 147). La primera alude al proceso de transferir los
La siguiente (distribución) consiste realizar varias transacciones para
alejar los recursos de su fuente ilegal y tratar de borrar así las pistas para
detectarlos. Y la integración hace referencia a la inserción disimulad a
de los fondos lavados dentro de la economía formal.
(2020) expone que son tres etapas del ilícito de
lavado de activos: colocación (u ocultamiento); transformación (o
conversión) e
de dinero derivado de la actividad delictiva y que será puesto en la
economía (colocación). La siguiente alude a la introducción del
dinero proveniente de la actividad ilícita en la economía por medio
(2014) advierte que las etapas en el lavado
de activos son: colocación;
integración. El jurista ( 2014) advierte que en la
eventuales investigaciones sobre el origen del dinero. Mientras que
la integración alude a la nueva introducción de los fondos lavados en
(2021) ha considerado que son cuatro fases
en el lavado de activos: obtención; colocación;
e integración. La primera etapa hace referencia a la recolección de
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba