infracciones cambiarias

485 resultados para infracciones cambiarias

  • Valoración vLex
  • Sentencia de Constitucionalidad nº 475/04 de Corte Constitucional, 18 de Mayo de 2004

    Decreto 1074 de 1999. Art. 1, parag. 3. Regimen sancionatorio aplicable a infracciones cambiarias. Competencia de la dian. Imposicion de sanciones. Base de liquidacion. Principio de legalidad de las sanciones. Facultades extraordinarias.  inexequible.

  • Sentencia de Constitucionalidad nº 343/06 de Corte Constitucional, 3 de Mayo de 2006

    ... el régimen sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias en las materias de competencia de la dirección de impuestos y aduanas nacionales, dian. Considera el demandante que la norma acusada vulnera el principio de tipicidad consagrado en el articulo 29 de la constitucion politica. El régimen cambiario y régimen sancionatorio de las infracciones cambiarias. Ubicación normativa del literal acusado. Funciones constitucionales...

  • Sentencia de Constitucionalidad nº 430/01 de Corte Constitucional, 2 de Mayo de 2001

    Decreto 1746 de 19991. Arts 1,2,3,4 y 5 funciones de la superintendencia de valores. Infracciones cambiarias. Exequible e inhibida.

  • Decreto 1074 de 1999

    por el cual se establece el Régimen Sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias en las materias de competencia de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN.

  • Sentencia nº 25000-23-24-000-1998-00154-01(7092) de Consejo de Estado - Seccion Primera, de 2 de Octubre de 2003

    INFRACCION CAMBIARIA - Normas aplicables: Decreto Ley 444/67: supuestos del art. 27 del Decreto 2146 de 1991REGIMEN DE CAMBIOS INTERNACIONALES Y COMERCIO EXTERIOR - Decreto Ley 444 de 1967 Del texto de las disposiciones legales transcritas (ley 9/91, art. 32; D.L 1746/91, art. 27; ley 153 de1887, art. 40) se sigue que la actuación administrativa en contra de los actores debía regirse por las...

    ... (Sección Primera, Subsección B) declaró la prescripción de la acción por infracciones cambiarias y en consecuencia, anuló los actos acusados, en el proceso de nulidad y ...

  • Sentencia de Constitucionalidad nº 922/01 de Corte Constitucional, 29 de Agosto de 2001

    Decreto 1074 de 1999. Art. 2. Regimen sancionatorio aplicable a infracciones cambiarias en materia de competencia de la dian. Regimen transitorio en los procedimientos administrativos. Facultades extraordinarias del presidente. Leyes preexistentes. Principio de legalidad de las sanciones. Exequible.

  • Sentencia nº 25000-23-24-000-1997-00032-02(6270) de Consejo de Estado - Seccion Primera, de 10 de Febrero de 2005

    ... conductas distintas y, por tanto, existen tantas infracciones cuantas sean las normas que erijan conductas contravencionales. En consecuencia, deben delimitarse los períodos y las conductas de la actora que fueron objeto de sanción, pues, precisamente, la modificación de las normas cambiarias implica que no pueda afirmarse que se trató de una misma infracción, sino de tres infracciones diferentes, según la norma vigente en cada período, así: 1ª.

  • Sentencia de Constitucionalidad nº 599/92 de Corte Constitucional, 10 de Diciembre de 1992

    Dec. 1746/91. Arts 7 parcial, 19 parcial, 21 parcial, 26 y 27 parcial. Infracciones cambiarias. Debido proceso. Exequibles salvo art 27.

  • Sentencia de Constitucionalidad nº 968/99 de Corte Constitucional, 1 de Diciembre de 1999

    Dec. 1160/99 art. 4 no. 8. Delitos contra la evasion fiscal, contrabando, infracciones cambiarias, administracion publica, enriquecimiento ilicito. Orden de captura. Inconstitucionalidad por consecuencia. Ver c-702/99inexequible.

  • Sentencia nº 25000-23-24-000-5579-01(9039) de Consejo de Estado - Seccion Cuarta, de 6 de Noviembre de 1998

    En lo que hace a las infracciones cambiarias e imposición de las sanciones correspondientes, que antes del Decreto 2116 de 1992 "Por el cual se suprimió la Superintendencia de Cambios" eran de competencia de esta entidad, pasaron a ser de competencia de la Unidad Administrativa Especial de Impuestos y Aduanas Nacionales, y de manera concreta a la División de Cambios de la Subdirección de Fiscalización. En...

  • Sentencia nº 17001-23-31-000-1999-0680-01(7034) de Consejo de Estado - Seccion Primera, de 15 de Agosto de 2002

    ... al cómputo de la prescripción de la acción por infracciones cambiarias es el Decreto 1092 de 21 de junio de 1996 «por el cual se establece el Régimen Sancionatorio y el Procedimiento Administrativo Cambiario a seguir por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales» que era el vigente cuando se inició la investigación, habida cuenta que entró a regir el 26 de junio de 1996, cuando fue publicado en el Diario Oficial 42814 y que según se...

  • Resolución número 000096 de 2013, por la cual se efectúan unos nombramientos en período de prueba, se declaran unas vacancias temporales y se revoca una designación

    ...19476487, y ubicarlo en el Grupo Interno de Trabajo de Otras Infracciones Cambiarias I de la División de Gestión de Control Cambiario de la Dirección Seccional de Aduanas ...

  • Sentencia nº 25000-23-24-000-2001-0611-01 de Consejo de Estado - Seccion Primera, de 28 de Octubre de 2004

    ... Decreto 1092 DE 1996:NOTIFICACION POR CORREO EN INFRACCIONES CAMBIARIAS - Interpretación de los artículos 4, 16 y 17 del Decreto 1092 de 1996No resulta coherente entender que el envío a una dirección errada para efectos de la notificación por correo pueda tener la virtud de interrumpir cualquiera de tales términos de prescripción, por cuanto en modo alguno puede tomarse como notificación el mero envío por correo del acto de que se trate sin...

  • Sentencia nº 25000-23-24-000-1999-0416-01(7484) de Consejo de Estado - Seccion Primera, de 31 de Enero de 2003

    NORMAS VIOLADAS Y CONCEPTO DE VIOLACIÓN - Oportunidad de presentarlas:ACLARACION Y CORRECCION DE LA DEMANDA - Oportunidad para señalar normas violadas y concepto de violación: La actora en su recurso de apelación plantea nuevos argumentos, esto es, caducidad de la acción de la infracción cambiaria, incompetencia de la DIAN para sancionar a la demandante y aplicación del principio de...

    ... hechos punibles ni hacer extensivas a ellos las sanciones correspondientes a otras infracciones, y porque el hecho que se le imputa a la actora no es haber dejado de presentar correctamente la ... carece de facultades para expedir el régimen sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias. En ejercicio de dichas facultades se expidió el Decreto 1092 de 1996, a partir del cual aparece ...

  • Vigente Estatuto Aduanero (Decreto 2685 de 1999)

    ...En este caso, se les aplicará el régimen de responsabilidades, infracciones y sanciones previstas para las agencias de aduanas. 3. Las personas a que se refiere el artículo ... sospechosas relacionadas con evasión, contrabando, lavado de activos e infracciones cambiarias que se detecten en desarrollo del ejercicio de la actividad de agenciamiento aduanero. #Capítulo I ...

  • Sentencia nº 6106 de Consejo de Estado - Seccion Primera, de 1 de Junio de 2000

    No obstante que esta Corporación acepta que, en efecto, la resolución acusada no le fue notificada a la sociedad actora a la dirección que la misma consignó en el Registro Unico Tributario (RUT), reitera su jurisprudencia en el sentido de que la falta de notificación o la notificación irregular de la decisión adoptada por la Administración no trae como consecuencia su nulidad, sino simplemente...

  • Sentencia nº 17001-23-31-000-1997-9006-01(12150) de Consejo de Estado - Seccion Cuarta, de 12 de Diciembre de 2002

    Tratándose de obligaciones de cumplimiento de plazo, el momento para iniciar a contar el inicio del término de caducidad es el vencimiento de aquel que la ley ha otorgado para el vencimiento de las obligaciones, y si vencido éste, no se ha cumplido con ellas, al día siguiente de su vencimiento se entiende que ha ocurrido el hecho constitutivo de la infracción cambiaria y a partir de allí se...

    ...Delio Gómez Leyva, afirmó que la responsabilidad derivada de infracciones cambiarias, es netamente objetiva por lo que frente al incumplimiento de la sociedad actora la ...

  • Sentencia nº 25000-23-24-000-1997-0121-01(6407) de Consejo de Estado - Seccion Primera, de 16 de Agosto de 2001

    INFRACCION CAMBIARIA - Se rige por el D.L. 444/67 por condicionamiento de los efectos derogatorios de la ley 9/91DEROGACIÓN CONDICIONADA - Caso específico de la ley 9/91 que derogó el D.L. 444/67Del texto de las disposiciones legales transcritas (art. 35 ley 9/91; art. 27 Decreto 1746/91; art. 1 ley 33/75) claramente se colige que la actuación administrativa en contra HUGHES TOOL CO S.A. debía...

    ...Manifiesta que los actos acusados aducen que se configuraron las infracciones cambiarias porque se efectuaron pagos en divisas por importaciones hechas por HUGHES TOOL sin ...

  • Sentencia nº 25000-23-24-000-1998-0877-01(6547) de Consejo de Estado - Seccion Primera, de 16 de Noviembre de 2001

    CADUCIDAD DE LA INFRACCION CAMBIARIA - Operancia por notificación extemporánea, es decir, El término con que contaba la Superintendencia de Sociedades para expedir y notificar la Resolución sancionatoria vencía el 13 de noviembre de 1997. En efecto, está probado que por auto de 29 de octubre de 1996 la Superintendencia formuló cargos a REUTERS por infracción del artículo 15 de la Resolución 51 de

    ... contra la Resolución 2727, argumentando que la acción encaminada a sancionar infracciones cambiarias caducó el 13 de noviembre de 1997 ya que el acto sancionatorio no fue notificado dentro ...

  • Sentencia nº 9137 de Consejo de Estado - Seccion Cuarta, de 30 de Abril de 1999

    ... las acciones y de prescripción de las sanciones cambiarias" que sumadas a los 4 años que se inician el 3 de octubre de 1990 nos da plazo máximo el 20 de noviembre de 1994...

  • Sentencia nº 25000-23-24-000-1999-0145-01(6804) de Consejo de Estado - Seccion Primera, de 21 de Septiembre de 2001

    NOTA DE RELATORIA: Reitera sentencia de 14 de julio de 2000 Exp. 10043 C.P. Daniel Manrique Guzmán y sentencia del 27 de agosto de 1999 Sección Cuarta, Exp. 9334 C.P. Germán Ayala Mantilla.NOTA DE RELATORIA: Reitera sentencia del 15 de junio de 2000 Exp. 5809 C.P. Olga Inés Navarrete Barrero.Lo que se da en la situación planteada es un aparente conflicto de normas, por cuanto ambas son especiales

    ...( Destaca el memorialista). A fin de cumplir las normas cambiarias procedió a registrar sus operaciones de endeudamiento. Sin embargo, el Banco de la República, con ..., en su orden, la posibilidad de reconsiderar una sanción pecuniaria aplicada por infracciones cambiarias con fundamento en circunstancias objetivas de hecho, y el término de caducidad de la ...

  • Vigente Régimen de cambios internacionales. (Resolución Externa 8 de 2000)

    ..., por un período igual al de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracciones al régimen cambiario. Tales documentos deberán presentarse a las entidades encargadas del control ... actuaciones administrativas que se inicien para determinar la comisión de infracciones cambiarias. ARTICULO 4. Sanciones. Quien incumpla cualquier obligación establecida en el régimen cambiario, ...

  • Sentencia nº 76001-23-24-000-1997-3595-01(6841) de Consejo de Estado - Seccion Primera, de 22 de Noviembre de 2001

    INFRACCION ADMINISTRATIVA ADUANERA - El artículo 2 del Decreto 1800 de 1994 El artículo 2 del decreto 1800 de 1994 no está consagrando una consecuencia jurídica a la extemporaneidad para la expedición del acto sancionatorio, por lo que el juzgador no puede atribuírsela. Obsérvese que cuando la Ley ha querido hacer derivar una consecuencia nociva al retardo de la Administración en adoptar sus...

    ...; además de que está imponiendo sanciones sin autorización legal y con base en infracciones o faltas administrativas inexistentes. Enfatiza en que los actos demandados concluyen que debe ...; o en el Decreto 1092 de 1996, al consagrar la caducidad en tratándose de infracciones cambiarias. De tal manera que si, como en este caso, el artículo 2º, ni ninguna otra norma del Decreto 1800 ...

  • Oficio número 4006973 de 2014

    ... y aplicación de las normas tributarias de carácter nacional, aduaneras y cambiarias en lo de competencia de la Entidad, así como normas de personal, presupuestal y de contratación ..., los cuales, al formular "la procedencia de imponer por parte de la DIAN sanciones por infracciones no reguladas o previstas en el Estatuto Aduanero (.) podría originar violación a los principios ...

  • Decreto 4048 de 2008

    Por el cual se modifica la estructura de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.

    ..., controlar y vigilar el cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias por importación y exportación de bienes y servicios, gastos asociados a las mismas, financiación ... exterior, así como, la aplicación de las sanciones, multas y demás emolumentos por infracciones a los regímenes tributario, aduanero y cambiario;. 2. Suministrar a las autoridades tributarias y ...