infracciones cambiarias

1399 resultados para infracciones cambiarias

  • Valoración vLex
  • Sentencia de Constitucionalidad nº 475/04 de Corte Constitucional, 18 de Mayo de 2004

    Decreto 1074 de 1999. Art. 1, parag. 3. Regimen sancionatorio aplicable a infracciones cambiarias. Competencia de la dian. Imposicion de sanciones. Base de liquidacion. Principio de legalidad de las sanciones. Facultades extraordinarias.  inexequible.

  • Sentencia de Constitucionalidad nº 343/06 de Corte Constitucional, 3 de Mayo de 2006

    ... el régimen sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias en las materias de competencia de la dirección de impuestos y aduanas nacionales, dian. Considera el demandante que la norma acusada vulnera el principio de tipicidad consagrado en el articulo 29 de la constitucion politica. El régimen cambiario y régimen sancionatorio de las infracciones cambiarias. Ubicación normativa del literal acusado. Funciones constitucionales...

  • Sentencia de Constitucionalidad nº 430/01 de Corte Constitucional, 2 de Mayo de 2001

    Decreto 1746 de 19991. Arts 1,2,3,4 y 5 funciones de la superintendencia de valores. Infracciones cambiarias. Exequible e inhibida.

  • Decreto 1074 de 1999

    por el cual se establece el Régimen Sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias en las materias de competencia de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN.

  • Sentencia de Constitucionalidad nº 922/01 de Corte Constitucional, 29 de Agosto de 2001

    Decreto 1074 de 1999. Art. 2. Regimen sancionatorio aplicable a infracciones cambiarias en materia de competencia de la dian. Regimen transitorio en los procedimientos administrativos. Facultades extraordinarias del presidente. Leyes preexistentes. Principio de legalidad de las sanciones. Exequible.

  • Sentencia de Constitucionalidad nº 599/92 de Corte Constitucional, 10 de Diciembre de 1992

    Dec. 1746/91. Arts 7 parcial, 19 parcial, 21 parcial, 26 y 27 parcial. Infracciones cambiarias. Debido proceso. Exequibles salvo art 27.

  • Sentencia nº 25000-23-24-000-1998-00154-01(7092) de Consejo de Estado - Sección Primera, de 2 de Octubre de 2003

    INFRACCION CAMBIARIA - Normas aplicables: Decreto Ley 444/67: supuestos del art. 27 del Decreto 2146 de 1991REGIMEN DE CAMBIOS INTERNACIONALES Y COMERCIO EXTERIOR - Decreto Ley 444 de 1967 Del texto de las disposiciones legales transcritas (ley 9/91, art. 32; D.L 1746/91, art. 27; ley 153 de1887, art. 40) se sigue que la actuación administrativa en contra de los actores debía regirse por las...

    ... (Sección Primera, Subsección B) declaró la prescripción de la acción por infracciones cambiarias y en consecuencia, anuló los actos acusados, en el proceso de nulidad y ...

  • Sentencia de Constitucionalidad nº 968/99 de Corte Constitucional, 1 de Diciembre de 1999

    Dec. 1160/99 art. 4 no. 8. Delitos contra la evasion fiscal, contrabando, infracciones cambiarias, administracion publica, enriquecimiento ilicito. Orden de captura. Inconstitucionalidad por consecuencia. Ver c-702/99inexequible.

  • Sentencia nº 25000-23-24-000-5579-01(9039) de Consejo de Estado - Sección Cuarta, de 6 de Noviembre de 1998

    En lo que hace a las infracciones cambiarias e imposición de las sanciones correspondientes, que antes del Decreto 2116 de 1992 "Por el cual se suprimió la Superintendencia de Cambios" eran de competencia de esta entidad, pasaron a ser de competencia de la Unidad Administrativa Especial de Impuestos y Aduanas Nacionales, y de manera concreta a la División de Cambios de la Subdirección de Fiscalización. En...

  • Sentencia nº 25000-23-24-000-1997-00032-02(6270) de Consejo de Estado - Sección Primera, de 10 de Febrero de 2005

    ... conductas distintas y, por tanto, existen tantas infracciones cuantas sean las normas que erijan conductas contravencionales. En consecuencia, deben delimitarse los períodos y las conductas de la actora que fueron objeto de sanción, pues, precisamente, la modificación de las normas cambiarias implica que no pueda afirmarse que se trató de una misma infracción, sino de tres infracciones diferentes, según la norma vigente en cada período, así: 1ª.

  • Sentencia nº 9137 de Consejo de Estado - Sección Cuarta, de 30 de Abril de 1999

    ... las acciones y de prescripción de las sanciones cambiarias" que sumadas a los 4 años que se inician el 3 de octubre de 1990 nos da plazo máximo el 20 de noviembre de 1994...

  • Sentencia nº 17001-23-31-000-1999-0680-01(7034) de Consejo de Estado - Sección Primera, de 15 de Agosto de 2002

    ... al cómputo de la prescripción de la acción por infracciones cambiarias es el Decreto 1092 de 21 de junio de 1996 «por el cual se establece el Régimen Sancionatorio y el Procedimiento Administrativo Cambiario a seguir por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales» que era el vigente cuando se inició la investigación, habida cuenta que entró a regir el 26 de junio de 1996, cuando fue publicado en el Diario Oficial 42814 y que según se...

  • Decreto número 3059 de 2013, por el cual se adiciona el Decreto número 2685 de 1999

    ... puedan incurrir estos usuarios por la realización de conductas que puedan constituir infracciones aduaneras;. Que en consideración a lo expuesto deben implementarse las medidas que faciliten la ..., relacionadas con evasión, contrabando, infracciones aduaneras, tributarias y cambiarias. 18. Llevar los registros de la entrada y salida de petróleo y/o combustibles líquidos derivados ...

  • Vigente Estatuto Aduanero (Decreto 2685 de 1999)

    ...En este caso, se les aplicará el régimen de responsabilidades, infracciones y sanciones previstas para las agencias de aduanas. 3. Las personas a que se refiere el artículo ... sospechosas relacionadas con evasión, contrabando, lavado de activos e infracciones cambiarias que se detecten en desarrollo del ejercicio de la actividad de agenciamiento aduanero. #Capítulo I ...

  • Estatuto Aduanero (Decreto 2685 de 1999) (Versión vigente desde 2012-12-29 hasta 2014-01-01)

    ...En este caso, se les aplicará el régimen de responsabilidades, infracciones y sanciones previstas para las agencias de aduanas. 3. Las personas a que se refiere el artículo ... sospechosas relacionadas con evasión, contrabando, lavado de activos e infracciones cambiarias que se detecten en desarrollo del ejercicio de la actividad de agenciamiento aduanero. #Capítulo I ...

  • Sentencia nº 25000-23-24-000-2001-0611-01 de Consejo de Estado - Sección Primera, de 28 de Octubre de 2004

    ... Decreto 1092 DE 1996:NOTIFICACION POR CORREO EN INFRACCIONES CAMBIARIAS - Interpretación de los artículos 4, 16 y 17 del Decreto 1092 de 1996No resulta coherente entender que el envío a una dirección errada para efectos de la notificación por correo pueda tener la virtud de interrumpir cualquiera de tales términos de prescripción, por cuanto en modo alguno puede tomarse como notificación el mero envío por correo del acto de que se trate sin...

  • Sentencia nº 25000-23-24-000-1999-0416-01(7484) de Consejo de Estado - Sección Primera, de 31 de Enero de 2003

    NORMAS VIOLADAS Y CONCEPTO DE VIOLACIÓN - Oportunidad de presentarlas:ACLARACION Y CORRECCION DE LA DEMANDA - Oportunidad para señalar normas violadas y concepto de violación: La actora en su recurso de apelación plantea nuevos argumentos, esto es, caducidad de la acción de la infracción cambiaria, incompetencia de la DIAN para sancionar a la demandante y aplicación del principio de...

    ... hechos punibles ni hacer extensivas a ellos las sanciones correspondientes a otras infracciones, y porque el hecho que se le imputa a la actora no es haber dejado de presentar correctamente la ... carece de facultades para expedir el régimen sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias. En ejercicio de dichas facultades se expidió el Decreto 1092 de 1996, a partir del cual aparece ...

  • Estatuto Aduanero (Decreto 2685 de 1999) (Versión vigente desde 2012-08-16 hasta 2012-12-28)

    ...En este caso, se les aplicará el régimen de responsabilidades, infracciones y sanciones previstas para las agencias de aduanas. 3. Las personas a que se refiere el artículo ... sospechosas relacionadas con evasión, contrabando, lavado de activos e infracciones cambiarias que se detecten en desarrollo del ejercicio de la actividad de agenciamiento aduanero. #Capítulo I ...

  • Sentencia nº 68001-23-31-000-2008-00655-01 de Consejo de Estado - Sección Primera, de 14 de Agosto de 2014

    El plazo de 15 días preceptuado en la norma transcrita fue modificado por la DCIN 83 de 22 de junio de 2007, en el sentido de señalar que el mismo se elimina. De ahí, que el a quo infiera su aplicación en virtud del principio de favorabilidad, por cuanto ello implica que la conducta omisiva endilgada a CAMPOLLO S.A., no revestía ya la calidad de in...

    ... señaló el régimen sancionatorio para el incumplimiento de las diferentes obligaciones cambiarias, por ser consideradas como infracción, lo cual fue definido en el artículo 2 del Decreto 1092 de ..., ni comprometió aspecto alguno del régimen sancionatorio aplicado por la DIAN a las infracciones cambiarias previsto por el artículo 3º del Decreto Ley 1092 de 1996 modificado por el artículo ...

  • Sentencia nº 6106 de Consejo de Estado - Sección Primera, de 1 de Junio de 2000

    No obstante que esta Corporación acepta que, en efecto, la resolución acusada no le fue notificada a la sociedad actora a la dirección que la misma consignó en el Registro Unico Tributario (RUT), reitera su jurisprudencia en el sentido de que la falta de notificación o la notificación irregular de la decisión adoptada por la Administración no trae como consecuencia su nulidad, sino simplemente...

  • Sentencia nº 17001-23-31-000-1997-9006-01(12150) de Consejo de Estado - Sección Cuarta, de 12 de Diciembre de 2002

    Tratándose de obligaciones de cumplimiento de plazo, el momento para iniciar a contar el inicio del término de caducidad es el vencimiento de aquel que la ley ha otorgado para el vencimiento de las obligaciones, y si vencido éste, no se ha cumplido con ellas, al día siguiente de su vencimiento se entiende que ha ocurrido el hecho constitutivo de la infracción cambiaria y a partir de allí se...

    ...Delio Gómez Leyva, afirmó que la responsabilidad derivada de infracciones cambiarias, es netamente objetiva por lo que frente al incumplimiento de la sociedad actora la ...

  • Vigente Régimen de los servicios postales (Ley 1369 de 2009)

    ...2. Adelantar las investigaciones para establecer posibles infracciones al régimen de los servicios postales e imponer las sanciones previstas en la presente ley. 3. ... que cuenta el Banco de la República para solicitar información relativa a operaciones cambiarias y con las que cuentan la DIAN en materia de investigaciones por infracciones al régimen ...

  • Vigente Ley de Reforma Tributaria. (Ley 1607 de 2012)

    ...22. Las operaciones cambiarias de compra y venta de divisas, así como las operaciones cambiarias sobre instrumentos derivados ... las operaciones aduaneras y cambiarias así como en la prevención y represión de las infracciones a los regímenes tributario, aduanero y cambiario. Estará integrada por el Ministro de Hacienda y ...

  • Sentencia nº 25000-23-24-000-1997-0121-01(6407) de Consejo de Estado - Sección Primera, de 16 de Agosto de 2001

    INFRACCION CAMBIARIA - Se rige por el D.L. 444/67 por condicionamiento de los efectos derogatorios de la ley 9/91DEROGACIÓN CONDICIONADA - Caso específico de la ley 9/91 que derogó el D.L. 444/67Del texto de las disposiciones legales transcritas (art. 35 ley 9/91; art. 27 Decreto 1746/91; art. 1 ley 33/75) claramente se colige que la actuación administrativa en contra HUGHES TOOL CO S.A. debía...

    ...Manifiesta que los actos acusados aducen que se configuraron las infracciones cambiarias porque se efectuaron pagos en divisas por importaciones hechas por HUGHES TOOL sin ...

  • Vigente Régimen de cambios internacionales. (Resolución Externa 8 de 2000)

    ..., por un período igual al de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracciones al régimen cambiario. Tales documentos deberán presentarse a las entidades encargadas del control ... actuaciones administrativas que se inicien para determinar la comisión de infracciones cambiarias. ARTICULO 4. Sanciones. Quien incumpla cualquier obligación establecida en el régimen cambiario, ...