infracciones cambiarias
- Decreto numero 1074 de 1999, por el cual se establece el Régimen Sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias en las materias de competencia de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN.
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Sentencia de Constitucionalidad nº 024/21 de Corte Constitucional, 4 de Febrero de 2021
SANCIONES CAMBIARIAS. PRESCRIPCIÓN EN CASO DE INFRACCIONES CONTINUADAS. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 5 (parcial) del Decreto Ley 2245 de 2011, Por el cual se establece el Régimen Sancionatorio y el Procedimiento Administrativo Cambiario a seguir por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. Los demandantes consideran que en el aparte normativo censurado se establece...
... ÓN DE LA ACCIÓN SANCIONATORIA. La imposición de sanciones cambiarias requiere la formulación previa de un acto de formulación de cargos a los ... En las infracciones continuadas, vale decir, en los casos en que con varias acciones u ... - Vigente Decreto 2245 de 2011, por el cual se establece el Régimen Sancionatorio y el Procedimiento Administrativo Cambiario a seguir por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
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Sentencia nº 25000-23-24-000-2010-00042-01A de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 5 de Diciembre de 2019 (caso SENTENCIA nº 25000-23-24-000-2010-00042-01A de Consejo de Estado (SECCION PRIMERA) del 05-12-2019)
CAMBIARIO – Sancionatorio / OPERACIONES DE OBLIGATORIA CANALIZACIÓN – No lo son las ventas de mercancías no consideradas de exportación / SANCIÓN CAMBIARIA - Por indebido manejo de una cuenta corriente de compensación especialAunque es totalmente cierto que el ordenamiento jurídico no establece, de manera expresa, la prohibición de utilizar las cuentas de compensación especial para realizar...
... las cuentas de compensación especial para realizar operaciones cambiarias identificadas bajo el numeral cambiario 1712, no puede perderse de vista ... ÓN DE IMPUESTOS Y ADUANA NACIONALES DIAN – Para sancionar infracciones cambiarias / EXONERACIÓN DEL CONTROL CAMBIARIO – No opera respecto de ... -
Derrogado
Estatuto Aduanero (Decreto 2685 de 1999)
... este caso, se les aplicará el régimen de responsabilidades, infracciones y sanciones previstas para las agencias de aduanas ... 3. Las ... con evasión, contrabando, lavado de activos e infracciones cambiarias que se detecten en desarrollo del ejercicio de la actividad de ...
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Sentencia nº 25000-23-24-000-2008-00167-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 17 de Noviembre de 2017
Salarios mínimos. Valor de la multa. Sanción por violación del régimen cambiario. Expediente administrativo nro
... ó que no es que las normas reglamentarias de las sanciones cambiarias sean inconstitucionales sino que su aplicación es inconstitucional, por ... se presenta cuando en los hechos constitutivos de probables infracciones cambiarias estén involucrados varios sujetos activos de la sanción, lo ... -
Decreto 380 de 2012, por el cual se adiciona y modifica el Decreto número 2685 de 1999 y se dictan otras disposiciones
... las obligaciones y el procedimiento que se surte para las infracciones generadas por incumplimiento de las mismas. En este mismo orden se ... con evasión, contrabando, lavado de activos e infracciones cambiarias. 6. Exportar las mercancías dentro de los seis (6) meses siguientes a ...
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Sentencia nº 25000-23-24-000-2010-00125-01A de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 5 de Diciembre de 2019 (caso SENTENCIA nº 25000-23-24-000-2010-00125-01A de Consejo de Estado (SECCION PRIMERA) del 05-12-2019)
CAMBIARIO – Sancionatorio / OPERACIONES DE OBLIGATORIA CANALIZACIÓN – No lo son las ventas de mercancías no consideradas de exportación / SANCIÓN CAMBIARIA - Por indebido manejo de una cuenta corriente de compensación especialAunque es totalmente cierto que el ordenamiento jurídico no establece, de manera expresa, la prohibición de utilizar las cuentas de compensación especial para realizar...
... especial para realizar operaciones cambiarias identificadas bajo el numeral ... cambiario 1712, no puede perderse de ... infracciones cambiarias / EXONERACIÓN DEL CONTROL CAMBIARIO No opera respecto ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 475/04 de Corte Constitucional, 18 de Mayo de 2004
Decreto 1074 de 1999. Art. 1, parag. 3. Regimen sancionatorio aplicable a infracciones cambiarias. Competencia de la dian. Imposicion de sanciones. Base de liquidacion. Principio de legalidad de las sanciones. Facultades extraordinarias. inexequible.
... ón de garantías superiores en materia penal/LEGALIDAD DE LAS INFRACCIONES Y SANCIONES-Alcance ... En sostenida jurisprudencia la Corte ha hecho ver ... el Régimen Sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias en las materias de competencia de la Dirección de Impuestos y Aduanas ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 599/92 de Corte Constitucional, 10 de Diciembre de 1992
Dec. 1746/91. Arts 7 parcial, 19 parcial, 21 parcial, 26 y 27 parcial. Infracciones cambiarias. Debido proceso. Exequibles salvo art 27.
... tanto en el ámbito del derecho penal como en el de las infracciones administrativas. Naturalmente como surge de la lógica del proceso, la ... ón administrativa, para determinar la comisión de infracciones cambiarias, y por el aspecto que se examina, no resulta inexequible ... REGIMEN ... -
Vigente
Decreto 1165 de 2019
... los treinta y seis (36) meses anteriores, sanciones por infracciones gravísimas o graves impuestas mediante acto administrativo en firme de ... el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias o subsane las obligaciones tributarias, aduaneras o cambiarias que se ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 343/06 de Corte Constitucional, 3 de Mayo de 2006
Decreto ley 1092 de 1996, artículo 3, literal aa), modificado por el artículo 1 del decreto ley 1074 de 1999. Se establece el régimen sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias en las materias de competencia de la dirección de impuestos y aduanas nacionales, dian. Considera el demandante que la norma acusada vulnera el principio de tipicidad consagrado en el articulo 29 de la...
... Las leyes que se expidan en materia de infracciones cambiarias no pueden llegar a tal nivel de detalle en sus señalamientos ... -
Sentencia de unificación nº 05001-23-33-000-2013-00701-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 4 de Agosto de 2016
Sociedades públicas. Proceso administrativo sancionatorio cambiario. Derecho de sanción. Registro de inversión extranjera
... de $342.692.400, por considerar que incumplió las normas cambiarias al incurrir en extemporaneidad de cinco (5) meses y fracción en el ... la aplicación del principio de favorabilidad tratándose de infracciones cambiarias, pues éste solo opera en materia penal; y que aunque ... -
Concepto nº 220-056588, de Superintendencia de Sociedades, de 23 de Abril de 2018
PROCEDIMIENTO SANCIONATORIO POR INFRACCIONES CAMBIARIAS
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Derrogado
Régimen de cambios internacionales. (Resolución Externa 8 de 2000)
... de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracciones al régimen cambiario ... Tales documentos deberán presentarse a ... que se inicien para determinar la comisión de infracciones cambiarias ... ARTÍCULO 4. SANCIONES ... Quien incumpla cualquier ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 430/01 de Corte Constitucional, 2 de Mayo de 2001
Decreto 1746 de 19991. Arts 1,2,3,4 y 5 funciones de la superintendencia de valores. Infracciones cambiarias. Exequible e inhibida.
... de Cambios, organismo encargado de establecer la comisión de infracciones cambiarias e imponer las sanciones correspondientes, se ejercerá conforme ... -
Vigente
Ley 488 de 1998, por la cual se expiden normas en materia tributaria y se dictan otras disposiciones fiscales de las entidades territoriales
... "Para las operaciones cambiarias derivadas de contratos forwards y futuros, el impuesto se determina ... expedir el régimen sancionatorio cambiario aplicable a las infracciones cambiarias en las materias de competencia de la Dirección de Impuestos y ...
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Decreto número 0920 de 2023, por medio del cual se expide el nuevo régimen sancionatorio y de decomiso de mercancías en materia aduanera, así como elprocedimiento aplicable
... relativas al régimen sancionatorio aplicable a las infracciones con ocasión del incumplimiento de obligaciones, responsabilidades, ... o con Recibo Oficial de Pago de Tributos Aduaneros y Sanciones Cambiarías ... 2. En declaración inicial, si el medio de transporte ya llegó ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 968/99 de Corte Constitucional, 1 de Diciembre de 1999
Dec. 1160/99 art. 4 no. 8. Delitos contra la evasion fiscal, contrabando, infracciones cambiarias, administracion publica, enriquecimiento ilicito. Orden de captura. Inconstitucionalidad por consecuencia. Ver c-702/99inexequible.
... relacionados con la evasión fiscal, el contrabando, las infracciones cambiarias, la administración pública y el enriquecimiento ilícito, ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 922/01 de Corte Constitucional, 29 de Agosto de 2001
Decreto 1074 de 1999. Art. 2. Regimen sancionatorio aplicable a infracciones cambiarias en materia de competencia de la dian. Regimen transitorio en los procedimientos administrativos. Facultades extraordinarias del presidente. Leyes preexistentes. Principio de legalidad de las sanciones. Exequible.
... el cual se establece el régimen sancionatorio aplicable a infracciones cambiarias en las materias de competencia de la Dirección de Impuestos y ... -
Vigente
Régimen de los servicios postales (Ley 1369 de 2009)
... 2. Adelantar las investigaciones para establecer posibles infracciones al régimen de los servicios postales e imponer las sanciones previstas en ... República para solicitar información relativa a operaciones cambiarias y con las que cuentan la DIAN en materia de investigaciones por ...
- Vigente Decreto número 807 de 2020, por el cual se adoptan medidas tributarias y de control cambiario transitorias en el marco del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica declarada mediante el Decreto 637 del 6 de mayo de 2020
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Sentencia nº 250002324000-2005-00547-02 de Tribunal Administrativo de Cundinamarca - Sección Primera. Subsección B, de 26 de Noviembre de 2009
Tema: REGIMEN CAMBIARIO / DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES – Atribución de supervisión y vigilancia / REGIMEN CAMBIARIO – Control. Autoridades responsables / PRINCIPIO “ VENIRE CONTRA FACTUM PROPRIUM NON VALET” – Aplicación / INFRACCIONES CAMBIARIAS – Formulario. Inapropiado diligenciamiento / FORMULARIO – Finalidad / INFRACCION CAMBIARIA – Naturaleza objetiva
... / INFRACCIONES" CAMBIARIAS – Formulario. Inapropiado ... diligenciamiento / FORMULARIO \xE2\x80" ... -
Decreto número 360 de 2021, por el cual se modifica el Decreto número 1165 de 2019 relativo al Régimen de Aduanas y se dictan otras disposiciones
... , dar el mismo tratamiento cuando los hechos tipificados como infracciones sean iguales o similares, con independencia del tipo de usuario infractor ... el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias o subsane las obligaciones tributarias, aduaneras o cambiarias que se ...
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Decreto 1746 de 1991 (julio 04) y sus modificaciones
... de Cambios, organismo encargado de establecer la comisión de infracciones cambiarias e imponer las sanciones correspondientes, se ejercerá conforme ...