Medición de riesgo operacional
| Autor | Evaristo Diz Cruz |
| Páginas | 149-181 |
149
CAPÍTULO 7
MEDICIÓN DE RIESGO OPERACIONAL
El riesgo operacional se trata de la última clasicación de riesgo y se reere
a las pérdidas que pueden causar cuatro factores básicamente por separado
o en combinación de cuatro con uno, cuatro con dos, cuatro con tres o cuatro
con cuatro, por lo que se asocia a personas, procesos, sistemas y factores ex-
ternos. Los tres primeros se vinculan generalmente al ámbito interno y en la
parte externa podemos tener personas que inuyan en el quehacer cotidiano
de la empresa.
En este aspecto, es importante tener claro qué es un riesgo de mercado o un
riesgo de crédito y cuándo clasicar un riesgo operacional, aunque se trate de
una operación de mercado o de crédito. Lo que se está diciendo aquí es que
se pueden conseguir, dentro del riesgo de crédito, de forma probable, ciertos
problemas de riesgo operativo. Por lo tanto, hay que tener precaución en el
sentido de no confundir un tipo de riesgo con otro.
Los riesgos operativos se pueden clasicar en dos grupos: los que correspon-
den a las fallas internas y aquellos asociados a fallas externas.
Cuando se habla de fallas internas, probablemente se está reriendo a la
incompetencia del personal, fraude, ejecución y conrmación de órdenes
fraudulentas, liquidación de compra y venta que no se ajusta a la política de la
empresa. Si el producto que ofrece la empresa es muy complejo, también se
prestan para este tipo de fraudes, fallas en sistemas de información, eventos
políticos que pueden generar fallas en los procesos operativos y aplicación
de leyes. Si de una manera repentina se va a modicar la forma de calcular las
prestaciones sociales, y si dicho cambio no está incorporado en los programas
o sistemas de información respectivos, se pueden generar problemas. Por lo
que hay un alto riesgo operativo motivado a fallas y problemas.
150
G - E D C
En las fallas externas, lo que es más común son los eventos políticos, la aplica-
ción de regulaciones, multas, leyes y reglamentos scales. Al respecto, se pue-
de percibir que los eventos políticos y la aplicación de leyes están en la parte
interna y en la parte externa. No obstante, hay que distinguir lo que genera en
la parte externa el hecho de emitir o declarar una nueva ley y otra situación se
reere a lo que, de manera interna, se tiene que tratar a objeto de solventar
un problema. Esa distinción es muy sensible y hay una línea muy borrosa para
diferenciar.
7.1. Identicación cualitativa de riesgos operacionales
Se deben seguir los pasos a continuación:
• Identicar cada uno de los procesos de la organización. Por lo que se entien-
de que generalmente las organizaciones tienen un mapeo organizacional.
• Detallar las actividades especícas que se desarrollan en cada uno de los
procesos identicados.
• Identicar los riesgos operativos que se pueden presentar en cada etapa.
• Identicar los controles que existen o deberían existir para reducir o elimi-
nar los riesgos operativos detectados.
7.2. Medición cuantitativa de riesgos operacionales
Los riesgos se miden a través de las curvas de distribución probabilística.
Entonces, existen dos tipos de distribuciones de probabilidad a utilizar, las
cuales son:
• Distribuciones empíricas: las cuales utilizan las distribuciones de frecuen-
cias con base en datos históricos reales.
• Distribuciones paramétricas: las cuales utilizan distribuciones de probabi-
lidad ya establecidas. Hay muchas, pero una de las más utilizadas en riesgo
operacional es la distribución exponencial, que es una distribución conti-
nua. Otras a utilizar son: la distribución de Poisson a objeto de determinar
el número de eventos problemáticos, la distribución beta, que también es
una distribución continua, y la distribución binomial, la cual fue explicada
anteriormente.
151
C. 7 - M
7.3. Sistema de información de gestión de riesgo
Lo que sigue a continuación es un sistema de información de gestión de riesgo.
Es un sistema simple para evaluar los resultados obtenidos, de acuerdo a un
análisis que se focaliza en la relación entre rentabilidad y riesgo. Los cuadros
que a continuación se presentan muestran la metodología referida a la elabo-
ración de un informe en un momento determinado, el cual debe reportarse a
la junta directiva.
Ejemplo 1
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba