régimen sancionatorio
- Vigente DECRETO 2555 DE 2010, por el cual se recogen y reexpiden las normas en materia del sector financiero, asegurador y del mercado de valores y se dictan otras disposiciones
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Vigente
Código disciplinario del abogado. (Ley 1123 de 2007).
... TTULO III Rgimen sancionatorio ... CAPTULO NICO Las sanciones disciplinarias ... ARTCULO 40 ...
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SENTENCIA nº 68001-23-33-000-2014-00861-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 23-09-2021
RENTA LÍQUIDA GRAVABLE POR OMISIÓN DE ACTIVOS O PASIVOS INEXISTENTES Finalidad y alcance del artículo 239-1 del Estatuto Tributario / EFECTOS FISCALES DE LA OMISIÓN DE ACTIVOS O LA INCLUSIÓN DE PASIVOS INEXISTENTES EN LA DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA - Reiteración de jurisprudencia. Hacen inferir la existencia de una renta originada en períodos anteriores / RENTA LÍQUIDA GRAVABLE POR
... Configuración / APLICACIÓN DEL PRINCIPIO DE FAVORABILIDAD EN EL RÉGIMEN SANCIONATORIO TRIBUTARIO - Disminución de la sanción por inexactitud ... -
Sentencia nº 25000-23-24000-2010-00043-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 22 de Marzo de 2018
Régimen sancionatorio cambiario aplicable a las operaciones competencia. Cuenta de compensación especial. Administración. Impuesto
... para resolver el recurso de reposición en el procedimiento sancionatorio cambiario a cargo de la DIAN ... OBJETO DE LA DECISIÓN ... Procede ... República para operaciones diferentes a las autorizadas por el régimen cambiario ... La Resolución nro. 000514 del 29 de mayo de 2009 , por ... -
Sentencia nº 05001-23-33-000-2014-01261-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 5 de Febrero de 2019 (caso SENTENCIA nº 05001-23-33-000-2014-01261-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 05-02-2019)
SANCIÓN POR DEVOLUCIÓN IMPROCEDENTE DEL IVA – Alcance / LEGITIMACIÓN DE LAS COMPAÑIAS DE SEGURO PARA RECURRIR LA SANCIÓN – Alcance. Reiteración de jurisprudencia / DIRECCIÓN DE APODERADO EN EL PROCESO TRIBUTARIO - Es la registrada en el Rut / NOTIFICACIÓN POR CORREO DEL ARTÍCULO 565 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO – Reglas / DIRECCIÓN PROCESAL EN EL PROCESO TRIBUTARIO - Naturaleza. El artículo 564 del E.T
... Reiteración de jurisprudencia / PRINCIPIO DE FAVORABILIDAD EN RÉGIMEN SANCIONATORIO TRIBUTARIO – Aplicación / SANCIÓN POR DEVOLUCIÓN ... -
Auto nº 11001-03-24-000-2013-00316-00 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 19 de Diciembre de 2018
Contratos de cesión de derechos. Administración de la comunidad. Concesiones para la prestación del servicio público. Inhabilidades
... (Artículo 24, 25 y 26 del Acuerdo 09 de 2006), y precisaba el Régimen Sancionatorio (Art. 27) en el cual estaba tipificada la cancelación de la ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2014-00518-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 25-11-2021
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS IVA - Bienes exentos / DECISIONES DE LA ADMINISTRACIÓN DEBEN FUNDARSE EN LOS HECHOS PROBADOS - Configuración / CONTRIBUYENTES ACREEDORES A UNA EXENCIÓN TRIBUTARIA - Los contribuyentes están obligados a demostrar las circunstancias que los hacen acreedores a una exención tributaria / FACTURAS CON EL CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS LEGALES - Son prueba idónea en materia de...
... de un sustento probatorio / PRINCIPIO DE FAVORABILIDAD EN RÉGIMEN SANCIONATORIO TRIBUTARIO - Aplicación ... [E]l demandante no ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2013-01523-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 29-04-2020
CORRECCIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS PARA DISMINUIR EL VALOR A PAGAR O AUMENTAR EL SALDO A FAVOR ANTES DE LA LEY 1819 DE 2016 – Requisitos / SOLICITUD DE CORRECCIÓN DE DECLARACIÓN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS SIN EFECTO JURÍDICO – Improcedencia / SANCIÓN POR IMPROCEDENCIA DE LA SOLICITUD DE CORRECCIÓN ANTES DE LA LEY 1819 DE 2016– Procedencia / MODIFICACIÓN DEL...
... CORRECCIÓN – Configuración / PRINCIPIO DE FAVORABILIDAD EN EL RÉGIMEN SANCIONATORIO TRIBUTARIO – Aplicación / LEVANTAMIENTO DE LA SANCIÓN ... -
Sentencia nº 25000-23-37-000-2014-00723-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 27 de Junio de 2019 (caso SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2014-00723-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 27-06-2019)
INEXISTENCIA DE TRANSACCIONES SOBRE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES DECLARADOS - Efectos. Los costos y el impuesto descontable pueden ser rechazados, sin que sea suficiente que el contribuyente pretenda acreditarlos con facturas o documentos equivalentes / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN - Traslado de pruebas / SIMULACIÓN DE OPERACIONES DE COMPRA DE CHATARRA - Configuración....
... Procedencia / PRINCIPIO DE FAVORABILIDAD EN RÉGIMEN SANCIONATORIO TRIBUTARIO - Aplicación. Disminución de la sanción por ... -
Sentencia nº 25000-23-37-000-2014-00843-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 21 de Febrero de 2019 (caso SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2014-00843-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 21-02-2019)
principio de correspondencia - Noción y alcance. Reiteración de jurisprudencia / REQUERIMIENTO ESPECIAL - Noción y objeto / VIOLACIÓN DEL principio de correspondencia - No configuración. En el caso concreto no se desconoció el principio de correspondencia porque el hecho económico discutido fue el mismo tanto en el requerimiento especial como en la liquidación oficial de revisión / ARGUMENTO...
... RECARGAS EN LÍNEA - Procedencia / PRINCIPIO DE FAVORABILIDAD EN RÉGIMEN SANCIONATORIO TRIBUTARIO - Aplicación / SANCIÓN POR INEXACTITUD POR ... -
Planificación tributaria para el cumplimiento de las obligaciones relacionadas con los aportes de la ley orgánica de ciencia, tecnología e innovación (locti) en empresas del sector de industrias lácteas. Caso venezolano
... Identiicando así el régimen sancionatorio, siendo el responsable el Ministerio del Poder Popular para ...
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Sentencia nº 25000-23-27-000-2010-00013-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 12 de Octubre de 2017
Valor de la sanción. Ingreso tributario. Pago por comisión de ventas. Retención en la fuente del impuesto de renta
... ó que “el principio de favorabilidad aplicará para el régimen sancionatorio tributario, aun cuando la ley permisiva o favorable sea ... -
Sentencia nº 11001-03-25-000-2010-00275-00 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN SEGUNDA, de 11 de Mayo de 2017
Función publica. Falta pruebas. Apertura de investigación disciplinaria. Pago del seguro
... los intereses) pudiera ser consignado, al tener en el acto sancionatorio que con este dinero se efectuó la compra de un automóvil Hyundai por ... que : « la Sala adopta la tesis según la cual entratándose de régimen sancionatorio disciplinario, la sanción se impone de manera oportuna si ... - ¿Las sanciones por no declarar el Impuesto de Industria y Comercio tienen algún tipo de rebaja?
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Sanciones a entidades autorizadas para recaudar tributos
Régimen Sancionatorio 213 ... Copia de la resolución deinitiva se enviará al ...
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Intereses moratorios
... Régimen Sancionatorio 189 ... partir del vencimiento del término en que debieron ...
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Normas generales
Régimen Sancionatorio 183 ... LIBRO SEGUNDO RÉGIMEN SANCIONATORIO ... CAPITULO I ...
- Vigente Ley 2010 de 2019, por medio de la cual se adoptan normas para la promoción del crecimiento económico, el empleo, la inversión, el fortalecimiento de las finanzas públicas y la progresividad, equidad y eficiencia del sistema tributario, de acuerdo con los objetivos que sobre la materia impulsaron la Ley 1943 de 2018 y se dictan otras disposiciones
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Sentencia nº 25000-23-24-000-2010-00042-01A de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 5 de Diciembre de 2019 (caso SENTENCIA nº 25000-23-24-000-2010-00042-01A de Consejo de Estado (SECCION PRIMERA) del 05-12-2019)
CAMBIARIO – Sancionatorio / OPERACIONES DE OBLIGATORIA CANALIZACIÓN – No lo son las ventas de mercancías no consideradas de exportación / SANCIÓN CAMBIARIA - Por indebido manejo de una cuenta corriente de compensación especialAunque es totalmente cierto que el ordenamiento jurídico no establece, de manera expresa, la prohibición de utilizar las cuentas de compensación especial para realizar...
... CAMBIARIO – Sancionatorio / OPERACIONES DE OBLIGATORIA CANALIZACIÓN – No lo son las ventas de ... régimen sancionatorio en materia cambiaria, el cual estaba regulado por el Decreto ... -
Vigente
Ley 488 de 1998, por la cual se expiden normas en materia tributaria y se dictan otras disposiciones fiscales de las entidades territoriales
... dé derecho a pensión, debidamente certificada de acuerdo con el régimen legal de la seguridad social ... Se causa retención en la fuente ... FACULTADES EXTRAORDINARIAS PARA EXPEDIR EL REGIMEN SANCIONATORIO EN MATERIA CAMBIARIA ... Revístase al Presidente de la República ...
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Sentencia nº 27001-23-31-000-2012-00036-02 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 30 de Octubre de 2019 (caso SENTENCIA nº 27001-23-31-000-2012-00036-02 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 30-10-2019)
PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA INDIVIDUAL DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DIIPT – Obligados / SANCIÓN POR NO PRESENTAR LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA – Aplicación / VINCULACIÓN ECONÓMICA – Causal por ventas de más del 50% a la misma empresa vinculada / VINCULACIÓN ECONÓMICA – Inexistencia / SANCIÓN POR NO PRESENTAR LA DECLARACIÓN INFORMATIVA INDIVIDUAL DE...
... PRECIOS DE TRANSFERENCIA DIIPT – Improcedencia / SUJECIÓN AL RÉGIMEN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA – Modificación normativa / CAUSAL DE ... SANCIONATORIO TRIBUTARIO POR DEROGATORIA DE LA CAUSAL DE VINCULACIÓN ECONÓMICA PARA ... -
Sentencia nº 76001-23-31-000-2010-01130-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 8 de Junio de 2017
Administración tributaria. Saldo a favor de la declaración del impuesto de renta. Intereses moratorios. Liquidación de la sanción por devolución improcedente
... al debido proceso de la sociedad, porque inició el proceso sancionatorio antes de que terminara la oportunidad que tenía para impugnar la ... , en el sentido de precisar que se “aplicará para el régimen sancionatorio tributario, aun cuando la ley permisiva o favorable sea ... -
El procedimiento sancionatorio ambiental en Argentina
En Argentina el procedimiento sancionatorio ambiental se encuentra regulado en un complejo régimen conformado por normas básicas con alcance nacional y normas complementarias locales, lo que lleva a un heterogéneo desarrollo en cada ámbito territorial. Su implementación supone una interacción permanente con los procedimientos de prevención, de fiscalización y de recomposición ambiental, que...
... andino ** ... El procedimiento sancionatorio ambiental en Argentina ... s mario ... Introducción. i. Fuentes y complejidad del régimen de sanciones ambien-tales. ii. Procedimientos para la preservación ambiental. A. Procedimientos preventivos y autorizaciones previas. B ... -
AUTO nº 11001-03-24-000-2017-00392-00 de Consejo de Estado (SECCIÓN PRIMERA) del 20-04-2021
SOLICITUD DE MEDIDA CAUTELAR DE SUSPENSIÓN PROVISIONAL - Respecto del acto por medio del cual se establece que las empresas de vigilancia cada vez que requieran operar tales servicios deben solicitar a la Superintendencia autorización previa para la apertura de agencias o sucursales que le permitan operar los servicios autorizados con la licencia de funcionamiento en la ciudad que requiera /...
... acto por medio del cual se establece una falta gravísima en el régimen de Control, Inspección y Vigilancia de la Superintendencia de Vigilancia ... y Seguridad Privada, sino en relación con el régimen sancionatorio legalmente establecido. Es decir, en esta etapa del proceso no es posible ... -
Sentencia nº 54001-23-33-000-2013-00300-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 30 de Octubre de 2019 (caso SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2013-00300-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 30-10-2019)
OPERACIÓN EN LA QUE UN ESTABLECIMIENTO COMERCIAL RECIBE PAGOS CON TARJETA DE CRÉDITO Y EN CONTRAPRESTACIÓN ENTREGA AL TARJETAHABIENTE SUMAS DE DINERO INFERIORES A LAS DE LOS PAGOS – Reiteración de jurisprudencia / OPERACIÓN EN LA QUE UN ESTABLECIMIENTO COMERCIAL RECIBE PAGOS CON TARJETA DE CRÉDITO Y EN CONTRAPRESTACIÓN ENTREGA AL TARJETAHABIENTE SUMAS DE DINERO INFERIORES A LAS DE LOS PAGOS -...
... ágrafo 5 que «el principio de favorabilidad aplicará para el régimen sancionatorio tributario, aun cuando la ley permisiva o favorable sea ...