La responsabilidad penal de los funcionarios del sector financiero por el lavado de activos: especial referencia al delito de omisión de control
- Editorial:
- Universidad Externado de Colombia
- Fecha publicación:
- 2015-10-22
- Autores:
- Hernando Antonio Hernández Quintero
- ISBN:
- 9789587722062
Descripción:
Una de las conductas que en la actualidad impacta en forma más negativa a los países la constituye el lavado de activos. La posibilidad que este comportamiento se realice con la participación de funcionarios del sector financiero dificulta su persecución y facilita el éxito de esta delincuencia, El presente libro realiza un detenido análisis de la forma como las legislaciones han venido regulando este comportamiento, en algunas ocasiones por vía administrativa, otras por conducto de los estatutos penales y, en no pocas ocasiones, como en el caso colombiano, combinando estas dos estrategias. La investigación se centra en el estudio del delito de omisión de control tipificado en el artículo 325 del código penal colombiano comentando sus orígenes, las modificaciones en diferentes normas, su estructura y eficacia, para concluir con una demoledora crítica que conduce al autor a proponer su eliminación, por tratarse, a su juicio, de un comportamiento propio del injusto de lavado de activos. A partir de esta consideración y utilizando la más moderna doctrina criminal de influencia alemana, se realiza un detallado estudio de los deberes a cargo de los accionistas, directores, administradores y funcionarios del sector bancario para la detección y prevención del lavado de activos y las consecuencias penales cuando estas obligaciones no se cumplen a cabalidad. El presente texto se constituye en una herramienta fundamental para los jueces, fiscales y abogados en el ejercicio de sus responsabilidades, al igual que para las personas vinculadas a la actividad financiera de su diario que hacer.
Distribuido por Editorial Siglo del Hombre
Distribuido por Editorial Siglo del Hombre
Primera parte. Análisis del delito de omisión de control tipificado en el código penal colombiano
- La omisión de control: tratamiento administrativo y penal
- El delito de omisión de control en la legislación penal colombiana
- Críticas a la tipificación del delito de omisión de control
- La realización del delito de lavado de activos por imprudencia
- Propuesta de supresión del tipo penal de omisión de control del Código Penal colombiano
Segunda parte. El delito de lavado de activos por omisión de control desde la visión de la imputación objetiva
- Aspectos generales de la imputación objetiva
- La posición de garante y la omisión de control
- Deberes negativos y positivos en actividades financieras frente a la omisión de control
- Posición de garante en consideración en el delito de lavado de activos
- El riesgo permitido
- Realización de un riesgo jurídicamente desaprobado
- El principio de confianza, y su aplicación en la prevención del lavado de activos
- Prohibición de regreso en el lavado de activos
- Responsabilidad penal de los accionistas, directores y funcionarios de entidades financieras por la infracción de las obligaciones de prevención del lavado de activos desde la comisión por omisión
- Catálogo de deberes de los accionistas, miembros de junta directiva y funcionarios del sector financiero para la prevención del lavado de activos, y su responsabilidad penal por su incumplimiento
- Conclusiones
- Bibliografía