El poder de la denuncia y el impacto del allanamiento
| Autor | David Francisco Camargo Hernández |
| Páginas | 55-57 |
No, lo que hay que hacer es buscar mecanismos para detectar y cobrar a quienes
defraudan al Estado (ampliar la base de contribuyentes), sin embargo e sa ha sido la
política de los gobiernos para cubrir su déficit fiscal.
EL PODER DE LA DENUNCIA
Y EL IMPACTO DEL ALLANAMIENTO.
En esta parte del simposio el doctor Evasón responde algunas preguntas y comenta casos
sobre comportamientos evasores que en su labor de asesoría ha tenido la oportunidad
conocer.
¿Qué clase de denuncias instauran los usuarios?.
La denuncia puede ser de dos clases: veraz o i nfundada. Veraz cuando obedece a
información seria y oportuna del denunciante e infundada cuando la denuncia está
motivada por el deseo de perjudicar al denunciado más que aportar información valiosa a
la administración tributaria.
¿Qué impacto tiene la denuncia sobre el evasor?.
Quien es denunciado se sorprende cuando llegan los funcionarios fiscalizadores a practicar
el allanamiento en su domicilio fiscal de manera intempestiva. Si nunca había tenido esa
experiencia, es posible que confiese sus faltas, o la presión que sienta lo persuada a
reconocerlas, a menos de que crea que por más inspección que le practiquen no van a
encontrar evidencias y decida mantener una actitud displicente.
¿Cómo influye el factor sorpresa sobre el evasor?.
El factor sorpresa permite determinar las posibles irregularidades de quienes son evasores,
porque la prueba casi siempre está de cuerpo presente y no ha tenido tiempo de ocultarla,
a menos que disponga de una estrategia especifica.
¿Qué sucede cuando en una denuncia no se halla pruebas?.
Desgraciadamente no siempre de una denuncia se obtienen buenos resultados, y a pesar
de que se presuma que quien es allanado es evasor, se requiere entrar a verificar la
denuncia o desvirtuarla. Si esto último ocurre no significa que no se efectúen visitas
posteriores para descubrirlo, sin embargo hay que reconocer que no van a ser lo
suficientemente efectivas como debiera.
¿Cómo se sabe si una denuncia es infundada?.
Cuando se hace la respectiva visita de inspección o registro y no se encuentra indicio
alguno, porque el contribuyente tiene todos sus documentos en regla y la experiencia del
funcionario fiscalizador le indica que el allanado está desarrollando su actividad económica
en forma correcta sujeto a la normatividad. En oportunidades el informante no es claro en su
denuncia (divaga) sin embargo se continúa con la diligencia para corroborarla o
desvirtuarla.
¿Qué sucede con la imagen de una compañía cuando es allanada?.
Hay una expresión muy sabia que dice: “ pagan justos por pecadores”. Y e s así como en
oportunidades la denuncia no tiene otra finalidad que perjudicar la imagen de quien
cumple cabalmente con sus obligaciones, porque al ser objeto de un allanamiento genera
dudas sobre su proceder en propios y extraños, que en oportunidades se ven afectados
negativamente y corren el riesgo de ser aislado del mercado del cual hace parte viéndose
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