pliego de cargos dian
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Sentencia nº 68001-23-31-000-2011-00834-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 8 de Marzo de 2019 (caso SENTENCIA nº 68001-23-31-000-2011-00834-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 08-03-2019)
PLIEGO DE CARGOS – Término para expedirlo / POTESTAD SANCIONATORIA DE LA ADMINISTRACIÓN – Caducidad / PRESCRIPCIÓN Y CADUCIDAD – Diferencias / CADUCIDAD DE LA POTESTAD SANCIONATORIA – Término / TÉRMINO DE CADUCIDAD DE LA POTESTAD SANCIONATORIA – ContabilizaciónEl artículo 638 del ET determina que, tratándose de sanciones impuestas mediante actos administrativos independientes de las liquidaciones
... . . . . . PLIEGO DE CARGOS – Término para expedirlo / POTESTAD ...Por consiguiente, la DIAN estaba facultada para expedir y notificar el ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2014-00488-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 15-10-2020
IMPEDIMENTO DE CONSEJERA DE ESTADO POR HABER CONOCIDO DEL PROCESO O REALIZADO CUALQUIER ACTUACIÓN EN INSTANCIA ANTERIOR FundadoLa Dra. Carvajal Basto?conoció el proceso durante el trámite de primera instancia?( &), de modo que está probado el impedimento manifestado; y, por consiguiente, el mismo se declarará fundado, de conformidad con el artículo 141.2 del Código General del Proceso (CGP,...
... servicios informáticos electrónicos de la DIAN. Correlativamente, el artículo 260-10 del ET, ..., mediante resolución independiente, el pliego de cargos debe formularse « mientras no haya ... -
Sentencia nº 25000-23-37-000-2014-00915-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 6 de Junio de 2019 (caso SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2014-00915-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 06-06-2019)
FORMULACIÓN DEL PLIEGO DE CARGOS – Término / IMPOSICIÓN DE SANCIÓN POR DEVOLUCIÓN Y/O COMPENSACIÓN IMPROCEDENTE – Término / FORMULACIÓN OPORTUNA DEL PLIEGO DE CARGOS – Configuración / PROCESO DE COBRO COACTIVO DE SUMAS DEVUELTAS O COMPENSADAS DE FORMA IMPROCEDENTE – Presupuesto. No se puede adelantar hasta tanto quede ejecutoriada la sentencia o resolución que falle negativamente la demanda o el...
. . . FORMULACIÓN DEL PLIEGO. DE CARGOS Término / IMPOSICIÓN DE SANCIÓN ...no se expida el acto liquidatorio, la DIAN no podría. formular el pliego de cargos, en ... -
Sentencia nº 25000-23-37-000-2012-00211-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 22 de Septiembre de 2016
REGIMEN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA - Se aplica a los contribuyentes del impuesto sobre la renta que realizan operaciones con vinculados económicos y partes relacionadas en el exterior / VINCULACION ECONOMICA POR VENTAS DE LA PRODUCCION - Se debe determinar en función de la cantidad de productos finales vendidos durante un determinado periodo y no por los ingresos obtenidos por la venta de estos /
... O N DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN . FALLO . La Sala decide el recurso de .... La DIAN profirió los Pliegos de Cargos 900021 y 900022 de 7 de octubre de 2010, en los ... no declaren, la DIAN debe formular pliego de cargos, que puede contestarse en el término ... -
Sentencia nº 17001-23-33-000-2012-00096-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 24 de Agosto de 2017
VIOLACIÓN DEL DEBIDO PROCESO - Falta de configuración. No procede al demostrarse que la sanción no se impuso por cuatro hechos sancionables diferentes respecto de la misma informaciónEn el recurso de apelación, el actor argumentó que la Administración violó el debido proceso al endilgarle la realización de cuatro hechos sancionables. La Sala observa que en el pliego de cargos, la Administración...
...ÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES -DIAN . . FALLO . La Sala decide el recurso de ... de 2010, la entidad demandada formuló el Pliego de Cargos 102382010000090 en el que propuso la ... -
Sentencia nº 68001-23-33-000-2013-00391-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 22 de Septiembre de 2016
PLIEGO DE CARGOS EN SANCION POR INFORMACION EXOGENA - Se debe formular dentro de los dos años siguientes a la fecha en que se presentó la declaración de renta o de ingresos o patrimonio del periodo donde ocurrió la irregularidad sancionable / INFRACCION EN INFORMACION EXOGENA NO VINCULADA A UN PERIODO FISCAL - El término para expedir el pliego de cargos se cuenta desde la presentación de la...
... O N DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN . FALLO . La Sala decide el recurso de ..., la DIAN notificó al GRUPO DINA LTDA el pliego de cargos 042382011000031 de 31 de enero de 2011, ... -
SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2018-00785-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 03-06-2021
DERECHO DE DEFENSA - No se vulnera cuando existe congruencia entre el pliego de cargos y la resolución sanción / PRINCIPIO DE FAVORABILIDAD EN FIJACIÓN DE INTERESES MORATORIOS - Aplicación[N]o se observa la alegada falta de correspondencia entre el pliego de cargos y la resolución sanción, pues la DIAN siempre precisó que en virtud de la corrección voluntaria a la declaración de renta del año...
... vulnera cuando existe congruencia entre el pliego. de cargos y la resolución sanción / PRINCIPIO ...cargos y la resolución sanción, pues la DIAN siempre. precisó que en virtud de la corrección ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2016-01599-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 11-06-2020
PRINCIPIO DE CONGRUENCIA DE LA SENTENCIA – Alcance / VIOLACIÓN AL PRINCIPIO DE CONGRUENCIA DE LA SENTENCIA – Configuración / TERMINACIÓN POR MUTUO ACUERDO DE LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS TRIBUTARIOS, ADUANEROS Y CAMBIARIOS – Régimen aplicable / DECLARACIÓN TRIBUTARIA SIN EFECTOS JURÍDICOS – Configuración / SOBRETASA AL IMPUESTO AL PATRIMONIO – Normativa / RECHAZO POR PARTE DE LA ADMINISTRACIÓN...
...CRITERIOS ENTRE LA DIAN Y CONTRIBUYENTE RESPECTO A LA ENTRADA EN. ...pliego de cargos a la actora. Finalmente,. concluyó ... - Vigente Ley 2010 de 2019, por medio de la cual se adoptan normas para la promoción del crecimiento económico, el empleo, la inversión, el fortalecimiento de las finanzas públicas y la progresividad, equidad y eficiencia del sistema tributario, de acuerdo con los objetivos que sobre la materia impulsaron la Ley 1943 de 2018 y se dictan otras disposiciones
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Sentencia nº 08001-23-31-000-2012-00516-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 8 de Febrero de 2018
ARGUMENTOS NUEVOS ANTE LA JURISDICCIÓN DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO - Reiteración de jurisprudencia. Presupuestos / NUEVOS O MEJORES ARGUMENTOS - Procedibilidad. Se pueden alegar en la etapa jurisdiccional si lo que se pretende es la nulidad de actos administrativos / CONTROL DE LEGALIDAD POR VÍA JURISDICCIONAL EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance. Se debe efectuar respecto de los fundamentos de...
...ÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN . FALLO . La Sala decide el recurso de ... la inepta demanda parcial respecto del pliego de cargos demandado No. 022382010000946 de fecha ... -
Sentencia nº 08001-23-31-000-2011-00452-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 19 de Julio de 2017
TÉRMINO DE PRESCRIPCIÓN DE LA FACULTAD SANCIONATORIA - Reiteración de jurisprudencia. Forma de contabilizarlo / TÉRMINO DE PRESCRIPCIÓN DE LA FACULTAD SANCIONATORIA PARA IMPONER SANCIONES EN RESOLUCIÓN INDEPENDIENTE - Reglas. Según lo establecido en el artículo 638 del E.T. depende de si se trata de infracciones vinculadas o no a un período fiscal especifico / TÉRMINO DE PRESCRIPCIÓN DE LA...
...ÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN. FALLO. Procede la Sección a decidir el recurso ... de 10 de julio de 2009, profirió el Pliego de Cargos No. 022382009001082 de 19 de octubre de ... - Vigente Ley 1819 de 2016, por medio de la cual se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras disposiciones
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Sentencia nº 11001-03-25-000-2012-00212-00 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN SEGUNDA, de 18 de Mayo de 2017
CONTROL JUDICIAL INTEGRAL DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS DISCIPLINARIOSCon la sentencia de unificación proferida el 9 de agosto de 2016 por la Sala Plena del Consejo de Estado, se dio inicio a una nueva línea interpretativa en torno al control que ejerce la Jurisdicción de lo Contencioso Administrativo sobre los actos administrativos de naturaleza disciplinaria. Al respecto, señaló la providencia
...ÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN . Acción de Nulidad y Restablecimiento del ... dio alcance al mismo tan solo existía un pliego de cargos expedido por la Oficina de ... -
Sentencia nº 08001-23-33-000-2012-00471-02 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 17 de Agosto de 2017
COMPETENCIA FUNCIONAL DE LA DIAN EN MATERIA SANCIONATORIA - Noción. Funciones del nivel central / NIVEL CENTRAL DE LA DIAN - Facultades legales. Competencia de los funcionarios y dependencias para resolver los recursos de reconsideración / COMPETENCIA PARA AMPLIAR REQUERIMIENTOS, PROFERIR LIQUIDACIONES OFICIALES Y APLICAR SANCIONES - Alcance. Corresponde al Jefe de la Unidad de Liquidación /...
...ÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN . FALLO . Procede la Sección a decidir el ... de 18 de agosto de 2010 , profirió el Pliego de Cargos No. 022382011000074 de 24 de febrero de ... -
Sentencia nº 19001-23-31-000-2011-00516-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 15 de Noviembre de 2017
GRADUALIDAD DE LA SANCIÓN POR NO ENVIAR INFORMACIÓN EN MEDIOS MAGNÉTICOS - Reiteración de jurisprudencia. Está sujeta a los criterios de justicia y equidad, así como, los de razonabilidad y proporcionalidad / PRINCIPIO DE GRADUALIDAD - Aplicación / PRINCIPIO DE RAZONABILIDAD Y PROPORCIONALIDAD - Rigen el debido proceso sancionatorio / FALTA DE ENTREGA Y ENTREGA TARDÍA DE LA INFORMACIÓN - Alcance.
...ÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN . FALLO . La Sala decide el recurso de ... y Aduanas de Popayán formuló el Pliego de Cargos 172382009000090 , en el que propuso ... -
Sentencia nº 05001-23-31-000-2005-05014-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 12 de Octubre de 2017
SANCIÓN POR NO ENVIAR INFORMACIÓN - Reiteración de jurisprudencia. Noción / FACULTAD SANCIONATORIA DE LA ADMINISTRACIÓN - Limites. Está enmarcada en los criterios de proporcionalidad y razonabilidad / PODER SANCIONATORIO EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance / PRINCIPIOS DE PROPORCIONALIDAD Y RAZONABILIDAD - Objeto. Se deben predicar no solo respecto de las obligaciones tributarias de carácter...
...ÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN . FALLO . La Sala decide el recurso de ... Mediante Pliego de Cargos 11632003000854 del 29 de agosto de ... -
Sentencia nº 68001-23-31-000-2011-00452-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 10 de Octubre de 2018
PRESCRIPCIÓN DE LA FACULTAD SANCIONATORIA - Precisión jurisprudencial. Si bien el artículo 638 del Estatuto Tributario se refiere a la prescripción de la facultad para imponer sanciones, técnicamente alude es a la caducidad / CADUCIDAD DE LA FACULTAD SANCIONATORIA - Alcance. Es el concepto adecuado, en tanto se refiere a un término preclusivo de carácter sustancial que tiene la administración...
...ÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN. FALLO. La Sala decide el recurso de apelación ...Mediante el Pliego de Cargos nro. 042382009000368, del 29 de ... -
Suplemento Normatividad Vigente Precios de Transferencia
...DIAN . Tratamiento tributario de las deudas entre la ... ciento (50%) de la suma determinada en el pliego de cargos o en el requerimiento especial, según ...
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Obligaciones formales, declaración y pago del IVA
... El RUT administrado por la DIAN, constituye el mecanismo único para identiicar, ... haya notiicado requerimiento especial o pliego de cargos, en relación con la declaración ...
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SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2015-01614-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 25-03-2021
PROCEDENCIA DE LA SANCIÓN POR DEVOLUCIÓN IMPROCEDENTE Reiteración de jurisprudencia / DEVOLUCIÓN DE SALDOS A FAVOR Alcance / MODIFICACIÓN O RECHAZO POR PARTE DE LA AUTORIDAD FISCAL DEL SALDO A FAVOR DEVUELTO O COMPENSADO Procedencia de intereses moratorios / SALDOS A FAVOR GENERADOS EN LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS Efectos jurídicos. No constituyen un reconocimiento definitivo, pues...
... el argumento de la actora, según el cual la DIAN en el pliego de cargos adujo que no había ... - Vigente Decreto 1074 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo
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Sentencia nº 05001-23-33-000-2014-01261-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 5 de Febrero de 2019 (caso SENTENCIA nº 05001-23-33-000-2014-01261-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 05-02-2019)
SANCIÓN POR DEVOLUCIÓN IMPROCEDENTE DEL IVA – Alcance / LEGITIMACIÓN DE LAS COMPAÑIAS DE SEGURO PARA RECURRIR LA SANCIÓN – Alcance. Reiteración de jurisprudencia / DIRECCIÓN DE APODERADO EN EL PROCESO TRIBUTARIO - Es la registrada en el Rut / NOTIFICACIÓN POR CORREO DEL ARTÍCULO 565 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO – Reglas / DIRECCIÓN PROCESAL EN EL PROCESO TRIBUTARIO - Naturaleza. El artículo 564 del E.T
... de una actuación administrativa ante la UAE-DIAN, la notificación del respectivo acto ... del Estado desde la contestación al pliego de cargos. 1.6.- De acuerdo con lo expuesto, se ... -
Sentencia nº 11001-03-25-000-2010-00275-00 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN SEGUNDA, de 11 de Mayo de 2017
PROCESO DISCIPLINARIO - Profesional en ingresos públicos II de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN / CONDUCTA - Incremento injustificado del patrimonio / INVESTIGACION DISCIPLINARIA - Prescripción / PRESCRIPCION CONDUCTA DE TRACTO SUCESIVO - Cinco años a partir del último acto / DEBIDO PROCESO - No vulnerado / PROCESO DISCIPLINARIO - Valoración probatoria / VALORACION PROBATORIA -
... O N DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN . Referencia: SANCIÓN DE DESTITUCIÓN E ... POR EL TÉRMINO DE 4 AÑOS PARA EJERCER CARGOS PÚBLICOS. NORMA SUSTANTIVA LEY 200 DE 1995 Y ... el 1 de febrero de 2007 se le profirió pliego de cargos núm. 1018-17 al actor, que fue ... -
Sentencia nº 08001-23-31-000-2011-00572-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 26 de Septiembre de 2018
NORMA DE TRANSICIÓN DEL ARTÍCULO 308 DEL CPACA - Aplicación. Se culmina el proceso en curso de conformidad con el régimen jurídico anterior / CONTROL DE LEGALIDAD PARA SANEAR LOS VICIOS DE NULIDAD DENTRO DEL PROCESO - Aplicación. El juez ejercerá control agotada cada etapa del proceso / SANEAMIENTO DE LOS EVENTUALES VICIOS DE NULIDAD QUE ADOLECIERA EL PROCESO - Configuración. Debe entenderse que...
...ÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN . FALL O . La Sala decide el recurso de ... Mediante el Pliego de Cargos nro. 022382009001141, del 19 de octubre ... -
Concepto Nº 146-2017 Procuraduria 6 Delegada ante Consejo de Estado, 20-06-2017
No aportó norma que indique obligatoriedad de la dian de notificarle pliego de cargos
...ó norma que indique obligatoriedad de la DIAN de. notificarle pliego de cargos . . . . ...