proveedor ficticio
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Auto interlocutorio nº 11001031500020220504100 de Consejo de Estado (SALA PLENA CONTENCIOSA - SECRETARIA GENERAL) del 14-07-2023
Objeto del recurso extraordinario de revisión. Medios de prueba. Radicación. Proceso ordinario de nulidad
... de pasivos no se requería la declaratoria de proveedor ficticio, porque las normas que lo regulan no condicionan ... -
Sentencia Nº 25000-23-37-000-2017-00808-00 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, 08-10-2020
... Señala que el señor Marcos Alfonso Cruz Arcos es un proveedor de la demandante ... registrado en el RUT para los años 2014 y 2015 como ... proveedor ficticio en las bases de la DIAN, y por ende se nieguen las operaciones ...
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Aspectos generales
... de los siguientes servicios electrónicos o digitales, cuando el proveedor del servicio se acoja voluntariamente a este sistema alternativo de pago ...
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SENTENCIA nº 66001-23-33-000-2017-00687-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 15-07-2021
NOTIFICACIÓN DEL ACTO ADMINISTRATIVO QUE RESUELVE EL RECURSO DE RECONSIDERACIÓN Oportunidad. Al realizarse dentro del plazo previsto en el artículo 732 del ET / NOTIFICACIÓN DE ACTO QUE RESUELVE RECURSO DE RECONSIDERACIÓN - Formas. De manera principal procede la notificación personal y, si no es posible surtirla por este medio, en subsidio se acude a la notificación por edicto / NOTIFICACION...
... todos los costos denunciados, puesto que provenían de un solo proveedor que la Administración declaró como ficticio (ff. 81 a 86 caa). Sin ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2015-00109-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 10-10-2019
... 13601) manifestó que para señalar que un proveedor es ficticio, la Administración Tributaria debe adelantar una ...
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Sentencia nº 25000-23-27-000-2010-00247-01(19999) de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 12 de Noviembre de 2015
Declaración de impuesto sobre la renta. Prueba practicables para la determinación. Exenciones especiales. Administración tributaria
... comerciales a la exhibición de la declaración de renta del proveedor ... El margen de rentabilidad mostrado por los responsables de IVA es ... EU, debió realizarse previamente la declaratoria de proveedor ficticio de acuerdo con la regulación del Estatuto Tributario ... La demandante ... -
Auto nº 11001-03-27-000-2017-00015-00 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 10 de Mayo de 2019 (caso AUTO nº 11001-03-27-000-2017-00015-00 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 10-05-2019)
AUDIENCIA INICIAL - Generalidades
... de legalidad de la Resolución Sanción de Declaración de Proveedor Ficticio No. 000660 de 19 de octubre de 2015 y su confirmatoria ... -
Sentencia Nº 25000-23-37-000-2017-01177-00 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, 20-02-2020
... a ello, se advierte que las operaciones de compra efectuadas al proveedor James Aguilar Pea se encuentran amparadas en las facturas de venta Nos ... , en el caso concreto, no se est en presencia de un proveedor ficticio, sino de una operacin que, a juicio de la DIAN, es simulada. En desarrollo ...
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SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2017-00366-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 03-12-2020
PRUEBAS EN MATERIA SANCIONATORIA Prueba documental Idónea / FACULTAD FISCALIZADORA DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Ilimitada / PRUEBAS EN MATERIA SANCIONATORIA Carga probatoria / RECHAZO DE COSTOS POR INEXISTENCIA DE OPERACIONES DE COMPRA EN DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ConfiguraciónEn cuanto al rechazo de los costos, la Dian expuso que, según pruebas indiciarias obtenidas...
... administración para desconocer los costos frente a cada ... proveedor y las controvirtió con las siguientes premisas: i) ... Se aportaron cada ... ficticio solo tiene efectos hacia el futuro; viii) el hecho de no ... encontrar a ... -
Sentencia nº 76001-23-33-000-2013-00376-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 16 de Marzo de 2016
Administración. Prueba
... , para que remita copias simples de las “declaraciones de proveedor ficticio”, contenidas en los siguientes actos administrativos: ... -
SENTENCIA nº 11001-03-15-000-2020-00114-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN QUINTA) del 03-12-2020
ACCIÓN DE TUTELA CONTRA PROVIDENCIA JUDICIAL - Niega / AUSENCIA DE DEFECTO SUSTANTIVO / INEXACTITUD EN LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS / AUSENCIA DE DEFECTO FÁCTICO / DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS - Sanción por inexactitud / POTESTAD FISCALIZADORA DE LA DIAN / AUSENCIA DE VULNERACIÓN DE DERECHOS FUNDAMENTALESEntrando al caso en concreto, la autoridad judicial accionada, precisó que,...
... no era suficientemente concluyente, para determinar el carácter ficticio de las operaciones cuestionadas y que las normas utilizadas para darle ... transaccionales no correspondían a lo registrado con los del proveedor ... Precisó, que no se realizó un estudio sistemático de la ... -
SENTENCIA nº 20001-23-39-000-2014-00386-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 04-07-2019
DESCONOCIMIENTO DE OPERACIONES POR NO SER REALES - Procedente. Al no encontrarse soportados los costos e impuestos descontables / PRESUNCIÓN DE VERACIDAD - Reiteración de jurisprudencia. Alcance. No exime al contribuyente de tener que demostrar la realidad de los hechos que se incluyan en el denuncio tributario / HECHOS DECLARADOS POR EL CONTRIBUYENTE - Alcance. Pueden ser desvirtuados por la...
... ó la veracidad de las transacciones, en la medida en que el proveedor Héctor Quiroz y los respectivos proveedores de este no recibieron pagos ... ó expedir el acto administrativo que lo declarara como proveedor ficticio ... En otro punto, consideró que la demandada desbordó el objeto ... -
Sanciones específicas para cada tributo
... ARTÍCULO 671. SANCIÓN DE DECLARACIÓN DE PROVEEDOR FICTICIO O INSOLVENTE. (Artículo modi¿ cado por el artículo 294 de la ...
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Auto nº 11001-03-27-000-2016-00003-00 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 8 de Mayo de 2019 (caso AUTO nº 11001-03-27-000-2016-00003-00 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 08-05-2019)
AUDIENCIA INICIAL – Generalidades / EXCEPCIONES PREVIAS Y MIXTAS – No configuraciónLa parte demandada no propuso excepciones previas ni mixtas y el despacho no evidencia de oficio la configuración de ninguna de ellas.
... y 900002 del 20 de mayo de 2014, que impusieron la sanción de proveedor ficticio ... A la presente audiencia se hacen presentes: ... ... -
Sentencia Nº 17001-23-33-000-2014-00217-00 del Tribunal Administrativo de Caldas, 29-03-2019
... Respecto del proveedor Corporación Albergue CORPAL, sostuvo que igualmente se encontraron ... y un tercero a quien previamente se calificó como proveedor ficticio, sino que dentro de la propia investigación, se pueden obtener las ...
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Sentencia Nº 25000-23-37-000-2018-00378-00 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, 25-02-2021
... mediante las Resoluciones Sanción Declaratoria de Proveedor Ficticio Nos. 90028 ... de 24 de julio de 2017 y 900034 de 11 de agosto de ...
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Aislamiento institucional de los entes de vigilancia y control de la profesión contable
Este documento presenta los avances del proyecto Redes de corrupción contable, mediante el uso de la información disponible sobre sanciones y sentencias a contadores públicos en Colombia y aplicando técnicas de análisis de redes sociales, se muestra la poca interacción entre las instituciones encargadas de la vigilancia y el control de la profesión contable, así como de la persecución de los...
... Resolución sanción declarando proveedor ficticio. Dirección Seccional de Impuestos y Aduanas de Villavicencio ... -
Los principios de gradualidad, proporcionalidad, lesividad y favorabilidad en el ordenamiento jurídico tributario
... • Sanción por haber sido declarado proveedor ficticio o insolvente. Art. 671 et ... • Sanciones a notarios por ...
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Auto interlocutorio nº 25000233700020200019501 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 30-06-2023
Prueba pericial. Dictamen pericial contable. Despacho. Costumbre extranjera
... con el proveedor Aterfo Grupo Comercial S.A. por los siguientes motivos: (i) El ro fue declarado proveedor ficticio (ii) Según la DIAN, el tercero no contaba con un establecimiento de ... -
Sentencia Nº 17001-23-33-000-2014-00162-00 del Tribunal Administrativo de Caldas, 29-03-2019
... Respecto del proveedor Corporación Cristiana Centro de Rehabilitación Nacer de Nuevo, sostuvo ... y un tercero a quien previamente se calificó como proveedor ficticio, sino que dentro de la propia investigación, se pueden obtener las ...
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Título III. Sanciones
... ARTÍCULO 671. SANCIÓN DE DECLARACIÓN DE PROVEEDOR FICTICIO O INSOLVENTE. [Modiicado por el artículo 294 de la Ley 1819 de ...
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Sentencia nº 25000233700020190031201 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 08-02-2024
Declaración del impuesto de renta. Notificación del auto de inspección tributaria. Liquidación oficial de revisión. Procedimiento administrativo
... hubo una relación co mercial (compra) con el tercero proveedor Suministro y Acondicionamientos Ferpeji SAS, el cual no había do declar ado por la demandada como ficticio, por lo que no debieron ser desconocidos sus costos, ni ... -
Sentencia nº 08001233300020160031701 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 26-05-2022
... , como sí ocurrió con las facturas emitidas por otro proveedor de la demandante, y lo cheques que demostrarían el pago de las ... compra, no está condicionado a la declaratoria de proveedor ficticio por parte de la Administración (entre otras sentencias del 05 de ...
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Sentencia Nº 250002337000201501542-00 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, 24-04-2019
... certificación de banco BBVA afirmando que el proveedor manejaba desde el año ... 2006 cuenta bancaria a la que siempre se le ... las operaciones ... Destaca que la declaratoria de proveedor ficticio no se constituye ep un requisito ... dministraciónpara rechazar los ...
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Sentencia nº 20001-23-33-000-2014-00380-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 20 de Noviembre de 2019 (caso SENTENCIA nº 20001-23-33-000-2014-00380-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 20-11-2019)
IMPUESTO A LAS VENTAS / DESCONOCIMIENTO DE OPERACIONES POR NO SER REALES - Procedente. Al no encontrarse soportados los costos e impuestos descontables / PRESUNCIÓN DE VERACIDAD - Reiteración de jurisprudencia. Alcance. No exime al contribuyente de tener que demostrar la realidad de los hechos que se incluyan en el denuncio tributario / HECHOS DECLARADOS POR EL CONTRIBUYENTE - Alcance. Pueden ser
... de la Constitución Política, METALFOX compró materiales a su proveedor, quien enviaba las mercancías directamente al domicilio del cliente ... Si la DIAN lo consideró como un proveedor ficticio debió declararlo como tal, antes de expedir los actos administrativos ...