proveedor ficticio
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Sentencia nº 25000233700020160176301 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 03-08-2023
Declaración del impuesto sobre la renta. Liquidación oficial de revisión. Presunción de ingresos con pruebas. Publicación de la sanción
... año gravable 2011, el tercero no había sido declarado como proveedor ficticio, sob re lo cual transcribió los artículos 88 y 671 del ... -
Sentencia nº 15001-23-33-000-2013-00685-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 20 de Febrero de 2017
Administración tributaria. Liquidación oficial de renta. Prueba del impuesto descontable. Valor de la sanción por inexactitud
... POR CONCEPTO DE COMPRAS POR FALTA DE DECLARATORIA DE PROVEEDOR FICTICIO – Dicha declaratoria no es requisito previo para el rechazo de ... -
Sentencia Nº 11001-33-37-043-2017-00164-01 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, 27-02-2020
... Aplicacin del principio de favorabilidad / DECLARACIN DE PROVEEDOR FICTICIO Implicaciones de la sancin para el proveedor y los terceros que ...
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Sentencia nº 4024 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 7 de Marzo de 1992
Pagos de impuestos. Comerciante de la sociedad. Administración tributaria. Acción de nulidad
... la Resolución 00001 - 01 del 24 de Mayo de 1990 declaró como proveedor ficticio a la sociedad COMERCIO E INVERSIONES DEL PACIFICO LTDA ... -
Sentencia nº 25000233700020190053801 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 23-11-2023
Impuesto de renta. Inspección tributaria a la persona. Liquidación de la sociedad. Iva
... de las compras y el IVA descontable asociado a ese proveedor, pues se aportaron facturas y soportes de las transacciones, y ... 900028 del 17 de julio de 2017, declaró proveedor ficticio a la sociedad DEPÓSITO Y FERRETERIA DANDY S.A.S; ii) No ... -
Sentencia Nº 17-001-23-33-000-2018-00560-00 del Tribunal Administrativo de Caldas, 23-01-2020
... DIAN obtuvo información en la ciudad de Cali, según la cual el proveedor esencial de GLOBAL REPRESENTACIONES LTDA, llamado COMERCIALIZADORA REMO DA, había sido declarado proveedor ficticio en el año 2013, es decir, esto ocurrió 6 meses después de cerrar el ...
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Sentencia Nº 25000-23-37-000-2017-01205-00 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, 30-01-2020
... alguno que las operaciones de compra no sucedieron y que el proveedor de la demandante era ficticio al no contar con una contabilidad ...
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Título I. Renta
... el administrador de impuestos nacionales hubiere declarado como proveedor ficticio o insolvente, de acuerdo a lo establecido en el artículo 671 ...
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Título III. Sanciones
... ARTÍCULO 671. SANCIÓN DE DECLARACIÓN DE PROVEEDOR FICTICIO O INSOLVENTE. (Artículo modificado por el artículo 294 de la ...
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SENTENCIA nº 73001-23-33-000-2013-00453-02 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 05-08-2021
UNIFICACIÓN DE TÉRMINO DE FIRMEZA DE DECLARACIONES DE IVA Y RETENCIÓN EN LA FUENTE CON TÉRMINO DE FIRMEZA DE DECLARACIÓN DE RENTA RESPECTO DE PERIODOS QUE COINCIDAN CON EL RESPECTIVO AÑO GRAVABLE - Finalidad / TÉRMINO DE FIRMEZA DE DECLARACIÓN DE IVA - Determinación. Para establecer si la declaración de IVA de cierto bimestre de un determinado año gravable estaba en firme cuando se notificó el...
... descontables / ACUERDO DE PAGO ENTRE CONTRIBUYENTE Y SUPUESTO PROVEEDOR – Alcance. No es documento idóneo para demostrar la realidad de las ... 2. Configuración de proveedor ficticio y operaciones irreales ... Señala que las inconsistencias a partir ... -
Sentencia nº 25000233700020180065501 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 10-11-2022
Falta de prueba del transporte. Administración tributaria. Publicación de la sanción. Proveedor por el impuesto
... ó el desconocimiento de costos propuesto por la DIAN por el proveedor Alejandra María Rico en $55.252.000 , y liquidó la sanción por ... ó que el 19 de octubre de 2015, la DIAN declaró proveedor ficticio a Coema S.A.S. Adujo que la Administración sí realizó un análisis de ... -
Sentencia Nº 25000-23-37-000-2021-00036-00 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, 24-11-2022
... considerarlo proveedor cuestionado, así mismo pagar las costas del proceso, ... agencias en ... 647 del ET; y (i) las transacciones con proveedor ficticio ... del art. 671 del ET ... 1. Inexistencia de la sanción por inexactitud ...
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Libro quinto. Procedimiento tributario, sanciones y estructura de la dirección de impuestos nacionales. (Hoy dian)
... SANCIÓN DE DECLARACIÓN DE PROVEEDOR FICTICIO O INSOLVENTE (ARTICULO 671)( Artículo modificado por el ...
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SENTENCIA nº 52001-23-33-000-2017-00402-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 15-10-2020
... , como lo ha expresado la Sala, el hecho de que un proveedor no haya sido calificado como ficticio y no aparezca señalado en un ...
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SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2015-00402-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 29-04-2021
... en la ley tributaria, tales como: no fue posible ubicar al proveedor, no se encontró evidencia del desarrollo de la actividad comercial de ... Además, pese a que la declaratoria de proveedor ficticio no constituye un requisito previo para el rechazo de compras, es ...
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SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2013-00584-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 19-02-2020
IMPUESTO A LAS VENTAS / COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES DERIVADOS EN COMPRAS DE CHATARRA - Improcedencia. Al desvirtuarse la realidad de las supuestas operaciones de compra / DOCUMENTOS Y DECLARACIONES DE TERCEROS - Son válidos para demostrar la simulación de operaciones / PRUEBA INDICIARIA EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance. Es admisible para demostrar la existencia de transacciones económicas de...
... , cuando no se ha adelantado el procedimiento de declaratoria de proveedor ficticio indicado en el artículo 671 E.T ... La sociedad hace ... -
Sentencia nº 25000233700020210003601 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 30-11-2023
... , los cuales no volvieron a contratarlo por considerarlo proveedor cuestionado, así mismo pagar las costas del proceso, agencias en derecho ... al prevenir a sus clientes de negociar con un proveedor ficticio, creando un manto de duda que le causó perjuicios económicos, al ...
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Resolución número 000165 de 2023, por la cual se desarrolla el sistema de facturación, los proveedores tecnológicos, se adopta la Versión 1.9 del Anexo Técnico de Factura Electrónica de Venta, se expide el Anexo Técnico 1.0 del documento equivalente electrónico, y se dictan otras disposiciones en materia del sistema de facturación
... Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) tanto el proveedor tecnológico como los cedentes y cesionarios según sea el caso, cuando ... 1.10. Por declaratoria de proveedor ficticio; ... 1.11. Cuando la factura no sea validada, de conformidad con el ...
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Entidades sin Ánimo de Lucro -ESAL-
... , cuando se realicen compras a quienes la DIAN hubiere declarado proveedor ficticio o insolvente ... Se entiende que el contribuyente encubre un ...
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Sentencia nº 25000-23-37-000-2012-00054-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 28 de Febrero de 2019 (caso SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2012-00054-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 28-02-2019)
IMPEDIMENTO DE CONSEJERA DE ESTADO POR HABER CONOCIDO EL PROCESO EN INSTANCIA ANTERIOR – Configuración. Al integrar la Sala que dictó la sentencia apeladaLa Consejera de Estado doctora Stella Jeannette Carvajal Basto manifestó que está impedida para conocer de este asunto con base en el artículo 141 [2] del Código General del Proceso, porque conoció del proceso en instancia anterior. La Sala...
... habían realizado operaciones con el proveedor Jhon ... Fredy Benavides Peña, identificado con la Cédula de Ciudadanía ... ficticio cuando se encuentra probada la inexistencia de las operaciones que ... -
Decreto número 1415 de 2018, por el cual se modifica parcialmente el Capitulo 2 Titulo 1 Parte 6 del Libro 1 del Decreto número 1625 de 2016 único Reglamentario en Materia Tributaria
... de ubicación a menos que exista una orden de suspensión por proveedor o exportador ficticio, de conformidad con lo señalado en el parágrafo ...
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Sentencia nº 25000233700020190045901 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 23-02-2023
Impuesto sobre la renta de la demandante. Procedimiento por abuso en materia tributaria. Improcedencia de la sanción. Simulación de operaciones comerciales
... por que las realizó a una compañía que fue declarada proveedor ficticio, se conf iguró un sup uesto de fraude a la ley que ... -
Sentencia nº 11001032700020210009400 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 05-10-2023
... 305 a 315 caa), la demandada declaró proveedor ficticio al actor por incurrir en la conducta infractora prevista en la ...
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Sentencia nº 08001-23-33-000-2014-01541-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 12 de Junio de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2014-01541-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 12-06-2019)
FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN - Traslado de pruebas / RECHAZO DE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES POR SIMULACIÓN DE OPERACIONES DE COMPRA DE CHATARRA - Procedencia / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN SOBRE REALIDAD DE TRANSACCIONES DECLARADAS - Alcance / IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS IVA - Hecho generador / MEDIOS DE PRUEBA EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance / COMPRAS SIMULADAS...
... este bien ; además, porque no es ... rentable para un proveedor almacenar grandes volúmenes de inventarios ya que ... los márgenes de ... del proveedor ficticio, puesto que probada la irrealidad de las operaciones, ... opera de pleno ... -
Sentencia Nº 85001-23-33-000-2021-00070-00 del Tribunal Administrativo de Casanare, 14-09-2023
... 2017, la Dirección Seccional de Impuestos de Bogotá declaró proveedor ... ficticio a la sociedad COMERCIALIZADORA FEMEXA S.A.S., decisión que ...