proveedor ficticio
1006 resultados para proveedor ficticio
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SENTENCIA nº 11001-03-27-000-2017-00015-00 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 30-07-2020
COMPETENCIA EN ÚNICA INSTANCIA DEL CONSEJO DE ESTADO EN DEMANDA DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO – NociónDe conformidad con el numeral 2 del artículo 149 del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo y del reglamento del Consejo de Estado -Acuerdo No. 58 de 1989-, la Sala es competente para conocer en única instancia el presente proceso de nulidad y...
... 058 DE 1989 (REGLAMENTO CONSEJO DE ESTADO) ... DE PROVEEDOR FICTICIO – Noción / SANCIÓN DE ... PROVEEDOR FICTICIO – Efectos / ... -
SENTENCIA nº 11001-03-27-000-2016-00003-00 de Consejo de Estado del 19-02-2020
INEXISTENCIA DE TRANSACCIONES SOBRE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES DECLARADOS - Efectos. Los costos y el impuesto descontable pueden ser rechazados, sin que sea suficiente que el contribuyente pretenda acreditarlos con facturas o documentos equivalentes[E]l literal a) del artículo 671 del Estatuto Tributario vigente, al momento de la ocurrencia de los hechos de la demanda, establece la sanción...
... ocurrencia de los hechos de la demanda, establece la sanción de proveedor ficticio por cinco (5) años para las personas o entidades que facturen ... -
SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2017-00476-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 21-10-2021
PRINCIPIO DE CONGRUENCIA EXTERNA DE LA SENTENCIA Fundamento legal / REQUERIMIENTO ESPECIAL COMO REQUISITO PREVIO A LA LIQUIDACIÓN Configuración / BENEFICIO DE PROGRESIVIDAD EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Rechazo / INEXISTENCIA DE VULNERACIÓN DEL DEBIDO PROCESO ConfiguraciónSi bien el a quo, además de pronunciarse sobre el cargo planteado en la demanda, resolvió que la demandante no...
... y jurídica que involucraron operaciones comerciales con el proveedor Logística Manantial S.A.S., durante el año gravable 2012. Para la ... el rechazo de los costos no requiere la declaratoria de proveedor ficticio, porque las normas que consagran la admisibilidad e inadmisibilidad de ... -
Sentencia nº 15001-23-33-000-2013-00884-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 11 de Mayo de 2017
Falta de pruebas. Sanción tributaria. Impuesto de renta. Operaciones grav
... proveedor ficticio como requisito para el desconocimiento de costos y deducciones ... -
SENTENCIA nº 68001-23-33-000-2013-00576-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 28-05-2020
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS / PRUEBA INDICIARIA EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance. Es admisible para demostrar la existencia de transacciones económicas de los contribuyentes / INDICIOS - Requisitos de validez probatoria / APRECIACIÓN DE LA PRUEBA INDICIARIA EN MATERIA TRIBUTARIA - Presupuestos. Se debe efectuar en conjunto, teniendo en consideración su gravedad, concordancia y convergencia
... señaló que el señor José Heiber Martínez Arboleda, supuesto proveedor de la demandante, fue declarado proveedor ficticio mediante Resolución ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2017-01020-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 25-11-2021
IMPUESTO SOBRE LA RENTA / TÉRMINO GENERAL DE FIRMEZA DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS - Normativa / NOTIFICACIÓN DEL REQUERIMIENTO ESPECIAL - Término / SUSPENSIÓN DEL TÉRMINO DE NOTIFICACIÓN DEL REQUERIMIENTO ESPECIAL - Eventos de suspensión del término / INSPECCIÓN TRIBUTARIA PRACTICADA DE OFICIO EfectosLos artículos 705 y 714 del Estatuto Tributario, vigentes durante los hechos en discusión,
... que el rechazo de los costos no requiere la declaratoria de proveedor ficticio, porque las normas que consagran la admisibilidad e ... -
Sentencia nº 15001-23-33-000-2012-00218-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 20 de Septiembre de 2017
Iva. Recurso de reconsideración contra la liquidación oficial de revisión. Declaración del impuesto de renta. Valor de la sanción
... rechazo de costos e impuestos descontables, la declaratoria de proveedor ficticio no constituye un requisito previo para que la Administración ... -
Sentencia nº 15001-23-33-000-2013-00686-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 25 de Abril de 2018
Sanción por inexactitud a cargo del demandante. Teléfono. Pruebas en sede administrativa. Ministerio público
... la Dian , como pasa a verse: (i) se dijo que la dirección del proveedor Raúl Eduardo Alarcón Ardila , era incorrecta; pero en todo caso, ... Consejo de Estado, no se requiere la declaración de proveedor ficticio para el desconocimiento de los costos ... Concluyó que la actuación ... -
Sentencia nº 15001-23-33-000-2013-00613-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 15 de Junio de 2017
Beneficio de auditoría en la declaración de corrección. Valor de la sanción por inexactitud. Costos en el impuesto de renta. Prueba en materia tributaria
... En relación con el rechazo de costos, la declaratoria de proveedor ficticio no constituye un requisito previo para que la Administración ... -
Sentencia nº 11001-03-27-000-2016-00010-00 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 12 de Junio de 2019 (caso SENTENCIA nº 11001-03-27-000-2016-00010-00 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 12-06-2019)
SANCIÓN DE PROVEEDOR FICTICIO - Noción / SANCIÓN DE PROVEEDOR FICTICIO - Duración de la sanción / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN - Traslado de pruebas / RECHAZO DE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES POR SIMULACIÓN DE OPERACIONES DE COMPRA DE CHATARRA - Procedencia / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN SOBRE REALIDAD DE TRANSACCIONES DECLARADAS - Alcance / IMPUESTO SOBRE LAS...
SANCIÓN DE PROVEEDOR FICTICIO - Noción / ... SANCIÓN DE PROVEEDOR FICTICIO - Duración de la ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2016-001747-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 06-05-2021
FIRMEZA DE LA DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA - No configuración. Notificación oportuna del requerimiento especial y la liquidación oficial de revisión / NOTIFICACIÓN DEL REQUERIMIENTO ESPECIAL Oportunidad / RESPUESTA AL REQUERIMIENTO ESPECIAL Término / NOTIFICACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN OFICIAL DE REVISIÓN Oportunidad / TÉRMINO DE NOTIFICACIÓN DEL REQUERIMIENTO ESPECIAL - Suspensión
... de la tacha de falsedad de las facturas, de la declaratoria de proveedor ficticio y del proceso de simulación, así como la aplicación de los ... -
SENTENCIA nº 11001-03-27-000-2018-00023-00 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 29-04-2020
SANCIÓN DE PROVEEDOR FICTICIO – Noción / SANCIÓN DE PROVEEDOR FICTICIO – Efectos / INEXISTENCIA DE OPERACIONES FACTURADAS – Medios probatorios / EFICACIA Y PERTINENCIA DE LOS INDICIOS PARA LA COMPROBACIÓN DE LOS HECHOS – Aplicación. Reiteración de jurisprudencia / PRUEBAS RECAUDADAS POR LA AUTORIDAD TRIBUTARIA QUE RESTAN CREDIBILIDAD A LAS FACTURAS DE COMPRAS – Configuración / INEXISTENCIA DE...
... SANCIÓN DE PROVEEDOR FICTICIO – Noción / SANCIÓN DE PROVEEDOR FICTICIO – Efectos / ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2017-00323-00 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 15-10-2021
FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN - Traslado de pruebas. Reiteración de jurisprudencia / PRÁCTICA DE LA PRUEBA TRASLADADA POR ECONOMÍA PROCESAL - Finalidad. Determinar la veracidad de los hechos debatidos en el que es objeto de discusión, siempre y cuando se trate de las mismas circunstancias fácticas / INFORMACIONES SUMINISTRADAS POR TERCEROS Procedencia / VULNERACIÓN DEL...
... declaratoria de proveedor ficticio de la ... sociedad Comercializadora Marvia SAS, ... fue en el ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2015-01417-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 21-05-2020
INEXISTENCIA DE TRANSACCIONES SOBRE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES DECLARADOS - Efectos. Los costos y el impuesto descontable pueden ser rechazados, sin que sea suficiente que el contribuyente pretenda acreditarlos con facturas o documentos equivalentes / FACTURA O DOCUMENTO EQUIVALENTE - Alcance. Constituye prueba idónea para soportar costos y deducciones, sin perjuicio de las facultades de...
... actas del 10 de octubre de 2012 y la declaratoria de proveedor ... ficticio de la empresa enunciada, por lo que el Tribunal concluyó ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2013-01400-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 25-06-2020
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS / CORRECCION DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS QUE DISMINUYAN EL VALOR A PAGAR O AUMENTEN EL SALDO A FAVOR - Procedimiento / CORRECCION DE DECLARACION TRIBUTARIA DEL ARTICULO 589 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO – Objeto / MODIFICACION DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS – Procedimiento / FACULTAD DE REVISIÓN DE LA DIAN – Es un privilegio de la administración y una garantía al derecho de...
... Sin perjuicio que el proveedor sea o no declarado proveedor inexistente / PRESUNCIÓN DE VERACIDAD DE LA ... sin perjuicio que el proveedor sea o no declarado proveedor ficticio. No puede perderse de vista que la presunción establecida en el ... -
Sentencia nº 73001-23-33-000-2013-00455-02 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 5 de Abril de 2018
Inspección tributaria. Declaración del impuesto sobre la renta. Sanción de declaración de proveedor ficticio. Operación comercial
... La DIAN sostuvo que VG COMERCIAL EU es un proveedor ficticio porque tuvo dificultad para encontrar el domicilio de esta ... -
Sentencia nº 11001-03-27-000-2017-00008-00 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 17 de Marzo de 2017
Legitimación. Nulidad del acto administrativo particular. Control judicial. Restablecimiento del derecho consistente en el levantamiento de la sanción
... expedientes como quiera que con ocasión a la declaratoria de Proveedor Ficticio del contribuyente mencionado, Usted fue reportado a la UAE JUNTA ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2015-01977-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 06-08-2020
IMPUESTO DEL VALOR AGREGADO IVA - Liquidación oficial de revisión / DESCONOCIMIENTO DE OPERACIONES POR NO SER REALES - Procedente. Al no encontrarse soportados los costos e impuestos descontables / PRESUNCIÓN DE VERACIDAD - Reiteración de jurisprudencia. Alcance. No exime al contribuyente de tener que demostrar la realidad de los hechos que se incluyan en el denuncio tributario / HECHOS...
... proveedor ficticio, porque las normas que consagran la admisibilidad ... e ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2013-00999-01 de Consejo de Estado del 26-02-2020
IMPEDIMENTO DE CONSEJERO DE ESTADO POR HABER CONOCIDO DEL PROCESO O REALIZADO CUALQUIER ACTUACIÓN EN INSTANCIA ANTERIOR – Procedencia / IMPEDIMENTO DE CONSEJERO DE ESTADO POR HABER CONOCIDO DEL PROCESO O REALIZADO CUALQUIER ACTUACIÓN EN INSTANCIA ANTERIOR – Declara fundadoComo cuestión previa, la Sala debe pronunciarse sobre el impedimento manifestado por la Dra. Stella Jeannette Carvajal Basto (f
... señaladas anteriormente como tampoco que se haya declarado como proveedor ficticio a las terceras personas con quienes negoció la parte actora ... -
Sentencia nº 15001-23-33-000-2013-00680-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 25 de Abril de 2018
Teléfono. Procesos a pruebas. Nulidad de los actos administrativos. Sanción de inexactitud
... la Dian , como pasa a verse: (i) se dijo que la dirección del proveedor Raúl Eduardo Alarcón Ardila , era incorrecta; pero en todo caso, ... el rechazo de las compras a la declaración de proveedor ficticio ... 4. Sanción por inexactitud ... Concluyó que la consecuencia ... -
Sentencia nº 08001-23-33-000-2013-00670-02 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 28 de Noviembre de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2013-00670-02 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 28-11-2019)
IMPUESTO A LAS VENTAS / COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES DERIVADOS EN COMPRAS DE CHATARRA - Improcedencia. Al desvirtuarse la realidad de las supuestas operaciones de compra / DOCUMENTOS Y DECLARACIONES DE TERCEROS - Son válidos para demostrar la simulación de operaciones / PRUEBA INDICIARIA EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance. Es admisible para demostrar la existencia de transacciones económicas de...
... , se precisa que en este caso no era necesaria la declaratoria de proveedor ficticio, porque como lo ha señalado la Sala, esta no constituye un ... -
Sentencia nº 13001-23-33-000-2015-00291-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 24 de Mayo de 2017
Publicación del acto administrativo. Caducidad de la acción de nulidad. Reparación del daño. Sanción
... ño causado por la imposición de la sanción de Declaración de Proveedor Ficticio 900002 del 13 de julio de 2012 a nombre del señor Oscar Javier ... - Vigente Estatuto Tributario de los Impuestos Administrados por la Dirección General de Impuestos Nacionales
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Sentencia nº 15001-23-33-000-2013-00689-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 8 de Agosto de 2019 (caso SENTENCIA nº 15001-23-33-000-2013-00689-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 08-08-2019)
VIOLACIÓN DEL DEBIDO PROCESO POR OMISIÓN EN EL DECRETO Y PRÁCTICA DE PRUEBAS SOLICITADAS EN SEDE ADMINISTRATIVA - Reiteración de jurisprudencia. No configuración. Al tratarse de pruebas no idóneas, inútiles e inconducentes, para demostrar costos y deducciones / INEXISTENCIA DE COMPRAS DECLARADAS - Configuración / RECHAZO DE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES - Alcance. No requiere la declaratoria de
... No requiere la declaratoria de proveedor ficticio / SANCIÓN POR IRREGULARIDADES CONTABLES - Alcance. Procede ... - Vigente Ley 1819 de 2016, por medio de la cual se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras disposiciones